中國某銀行會計制度上海實施細(xì)則

1、PAGE 2PAGE 27Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.總則昂為加強會計核算皚管理，適應(yīng)八郵政儲蓄銀行癌會計處理綜合化疤的需要，根據(jù)案中國郵政儲蓄會芭計制度，結(jié)合版上海實際，特制擺定本實施細(xì)則。伴本實施細(xì)則適用罷于規(guī)范上海各級佰郵政儲蓄銀行笆機(jī)構(gòu)的會計核算罷和管理工作。伴郵政儲蓄銀行奧會計核算是利用敗核算資料，對儲柏蓄各項經(jīng)營過程翱進(jìn)行連續(xù)、系統(tǒng)半、全面地核算與隘監(jiān)督的一種科學(xué)百管理方法。白郵政儲蓄銀行搬會計核算工作的板任務(wù)是及時、準(zhǔn)唉確、完整地記錄版各級阿郵政儲蓄銀行捌機(jī)構(gòu)對外辦理的巴

2、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)以及內(nèi)伴部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的過叭程，真實地反映翱郵政儲蓄銀行版經(jīng)營成果。板郵政儲蓄銀行壩會計核算的目的盎是：氨反映經(jīng)驗成果，捌履行會計監(jiān)督藹職柏能。熬維護(hù)自身利益和扮榮譽。笆認(rèn)真執(zhí)行規(guī)章制柏度，堵塞漏洞，澳減少差錯，確保襖賬務(wù)正確。爸一級支行為最基半本的會計核算單百位。班各級機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)岸人是本機(jī)構(gòu)會計半資料的第一責(zé)任藹人。 基本規(guī)定班會計工作組織和白事權(quán)劃分靶各級機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格懊執(zhí)行本實施細(xì)則唉，按照職責(zé)要求哎，加強對疤郵政儲蓄銀行耙會計工作的管理班，認(rèn)真做好會計唉核算工作。主要啊職責(zé)分工如下：耙分行的職責(zé)。分笆行是全市啊郵政儲蓄銀行啊會計工作的主管靶和實施機(jī)構(gòu)，負(fù)藹責(zé)執(zhí)行全市統(tǒng)一敗的凹郵政儲蓄銀

3、行八會計制度，并對般本轄行內(nèi)的會計翱規(guī)定和實施細(xì)則班的執(zhí)行情況進(jìn)行半指導(dǎo)、監(jiān)督、檢捌查、考核，組織疤全市會計培訓(xùn)，笆負(fù)責(zé)全市資金清疤算工作?？筛鶕?jù)安本市會計核算工岸作的需要，依照按中國骯郵政儲蓄銀行哀會計制度，制跋定適用于本市范絆圍內(nèi)的會計規(guī)定瓣和實施細(xì)則并上霸報總行備案。暗一級支行的職責(zé)挨。一級支行是本爸一級支行版郵政儲蓄銀行熬會計工作的管理頒和實施機(jī)構(gòu)，負(fù)矮責(zé)具體執(zhí)行上級巴制定的會計規(guī)定拜和實施細(xì)則，保斑證本機(jī)構(gòu)的會計斑核算工作及時、瓣準(zhǔn)確和有效，并扳對本轄行內(nèi)會計艾規(guī)定和實施細(xì)則瓣的執(zhí)行情況進(jìn)行叭指導(dǎo)、監(jiān)督、檢拌查、考核，組織班全行會計培訓(xùn)。爸郵政儲蓄銀行百營業(yè)網(wǎng)點的職責(zé)笆。百郵政儲蓄銀

4、行俺營業(yè)網(wǎng)點是背郵政儲蓄銀行藹會計工作的實施笆機(jī)構(gòu)，執(zhí)行上級暗制定的會計規(guī)定礙和實施細(xì)則。案一級支行及一級拜支行以上各級凹郵政儲蓄銀行叭機(jī)構(gòu)應(yīng)配備具有澳一定業(yè)務(wù)素質(zhì)、哎持有銀行業(yè)從業(yè)辦資格證書和會計伴人員從業(yè)資格證哎書的從業(yè)人員。扒 挨各級機(jī)構(gòu)可根據(jù)礙業(yè)務(wù)量大小，配白備一定數(shù)量的具把體承辦各項會計柏核算工作的人員襖：暗分行設(shè)置主管、拌會計、出納、憑白證管理、庫管員癌等崗位。主管崗岸位設(shè)會計主管、般清算主管、憑證敗主管，會計崗位巴設(shè)儲蓄會計員、懊會計檢查員、清版算會計員、清算邦操作員，出納崗爸位設(shè)清算出納員柏，憑證管理崗位扳設(shè)憑證管理員。芭一級支行設(shè)置主頒管、會計、出納佰、憑證管理、伴憑證員（實

5、物管笆理）板等崗位。主管崗襖位設(shè)會計主管、哀憑證主管，會計靶崗位設(shè)儲蓄會計般員和會計檢查員擺，出納崗位設(shè)現(xiàn)骯金出納員、銀行按出納員、管庫出癌納員，憑證管理把崗位設(shè)憑證管理氨員。襖營業(yè)網(wǎng)點設(shè)置辦支行長（支局長辦、網(wǎng)點負(fù)責(zé)人）般、綜合柜員、壩柜員崗位。凹以上崗位在同一藹機(jī)構(gòu)中，岸支行長（支局長耙、網(wǎng)點負(fù)責(zé)人）俺、綜合柜員、柜鞍員奧不得相互兼職；熬會計主管和儲蓄敖會計員不得相互跋兼職；憑證主管稗和憑證管理員不哀得相互兼職；清吧算主管、清算會懊計員、清算出納搬員不得相互兼職凹；會計檢查員與斑儲蓄會計員不得癌相互兼職；分行愛、一級支行出納叭員與任何崗位不挨得相互兼職；分班行、一級支行、佰網(wǎng)點任何崗位不般

6、得跨機(jī)構(gòu)跨級兼啊職。扮會計、出納人員搬必須執(zhí)行定期輪笆崗制度。崗位職責(zé)：耙分行會計主管職翱責(zé)氨嚴(yán)格遵守國家相頒關(guān)法律、法規(guī)，辦按照各項制度規(guī)擺定進(jìn)行會計管理暗工作；澳組織有關(guān)會計法熬規(guī)、制度和文件拜的學(xué)習(xí)；安組織全市會計核暗算、決算工作；扒對分行儲蓄會計罷員進(jìn)行授權(quán)；襖負(fù)責(zé)儲蓄業(yè)務(wù)會皚計制度管理、會哎計報表與信息披哎露、會計業(yè)務(wù)管胺理和指導(dǎo)；唉組織全市會計人霸員培訓(xùn)工作；岸組織全市會計檢板查工作；熬及時解決工作中愛出現(xiàn)的問題，對敗于重大問題及時笆向主管負(fù)責(zé)人匯芭報；胺負(fù)責(zé)對本部門及白各級機(jī)構(gòu)會計人笆員的履職情況進(jìn)澳行監(jiān)督檢查，保耙證本機(jī)構(gòu)會計數(shù)拔據(jù)的真實可靠。礙分行儲蓄會計員擺職責(zé)版嚴(yán)格遵守國

7、家相罷關(guān)法律、法規(guī)，扒按照各項制度規(guī)哀定進(jìn)行會計管理皚工作；伴負(fù)責(zé)實施全市會安計核算、決算工啊作；氨進(jìn)行相關(guān)會計操藹作；敗負(fù)責(zé)分析全市會笆計報表；唉負(fù)責(zé)實施全市會安計人員培訓(xùn)工作盎；搬負(fù)責(zé)重要憑證、礙報表檔案的整理藹裝訂暗；爸負(fù)責(zé)對本部門出鞍納人員的履職情氨況進(jìn)行監(jiān)督檢查班，保證本機(jī)構(gòu)出敖納的工作準(zhǔn)確無笆誤；八及時解決工作中擺出現(xiàn)的問題，對背于重大問題及時敗向主管負(fù)責(zé)人匯鞍報扳。拜分行會計檢查員翱職責(zé)佰嚴(yán)格遵守國家相靶關(guān)法律、法規(guī)，絆按照各項制度規(guī)辦定進(jìn)行會計檢查矮工作；壩負(fù)責(zé)實施全市哎郵政儲蓄銀行稗會計檢查工作；襖發(fā)現(xiàn)有違規(guī)操作鞍現(xiàn)象時，繕發(fā)巴“凹會計工作審核意挨見書奧”俺，并跟蹤整改情昂況

8、，情況嚴(yán)重時盎及時向主管負(fù)責(zé)凹人匯報；案負(fù)責(zé)形成各類檢版查報告，上報總案行或報送同級審班計、風(fēng)險合規(guī)部鞍門芭等笆；翱及時解決工作中瓣出現(xiàn)的問題，對捌于重大問題及時搬向主管負(fù)責(zé)人匯哎報邦。矮分行清算主管職罷責(zé)罷嚴(yán)格遵守國家相皚關(guān)法律、法規(guī)，暗按照各項制度規(guī)氨定進(jìn)行清算管理邦工作；敗組織有關(guān)會計法翱規(guī)、制度和文件翱的學(xué)習(xí)；版及時掌握清算賬芭戶、備付賬戶余啊額變動及差錯處版理情況；斑負(fù)責(zé)清算制度管暗理、業(yè)務(wù)指導(dǎo)等辦工作；伴負(fù)責(zé)全市的清算阿資金管理，發(fā)現(xiàn)盎異常班情況鞍，積極查找原因般并予以處理；皚對清算會計員、罷清算操作員、清盎算出納員的相關(guān)巴操作進(jìn)行授權(quán)；愛及時解決工作中按出現(xiàn)的問題，對百于重大問題

9、及時敗向主管負(fù)責(zé)人匯骯報；般負(fù)責(zé)對本部門及懊各級機(jī)構(gòu)會計人皚員的履職情況進(jìn)罷行監(jiān)督檢查，保辦證本機(jī)構(gòu)會計數(shù)奧據(jù)的真實可靠。芭分行清算會計員皚職責(zé)骯嚴(yán)格遵守國家相百關(guān)法律、法規(guī)，矮按照各項制度規(guī)阿定進(jìn)行清算會計笆核算工作；背負(fù)責(zé)分行資金劃般撥與管理，進(jìn)行班相關(guān)清算操作；絆每天進(jìn)行上岸下百級對賬，保證賬盎賬、賬實相符；藹負(fù)責(zé)清算會計檔胺案的整理裝訂；跋及時解決工作中板出現(xiàn)的問題，對奧于重大問題及時安向主管負(fù)責(zé)人匯霸報哎。凹分行清算操作員啊職責(zé)罷核對與上級中心耙不一致交易；吧根據(jù)實際情況及拔時對差錯交易進(jìn)百行處理；吧 敗對有風(fēng)險的差錯半要取得相關(guān)授權(quán)搬，對需要跟蹤處板理的交易進(jìn)行定安期跟蹤；岸負(fù)責(zé)差

10、錯處理檔擺案的整理裝訂；八及時解決工作中按出現(xiàn)的問題，對氨于重大問題及時版向主管負(fù)責(zé)人匯昂報。皚分行清算出納員扳職責(zé)扮嚴(yán)格遵守國家相岸關(guān)法律、法規(guī)，澳按照各項制度規(guī)挨定進(jìn)行出納工作邦；版每日核定商業(yè)銀啊行賬戶留存額，扮確保資金正常劃案撥；昂定期與會計核對安資金變動情況靶，氨并芭進(jìn)行手工賬、系翱統(tǒng)賬、會計賬的隘核對，確保芭“叭三相符絆”?。话碳皶r解決工作中安出現(xiàn)的問題，對昂于重大問題及時扮向主管負(fù)責(zé)人匯芭報稗。佰分行憑證主管職頒責(zé)拜嚴(yán)格遵守國家相盎關(guān)法律、法規(guī)，愛按照各項制度規(guī)啊定進(jìn)行憑證管理拜工作；跋組織有關(guān)會計法熬規(guī)、制度和文件拌的學(xué)習(xí)；岸對扳分行俺憑證管理員相關(guān)安操作授權(quán)；搬定期檢查憑證核

11、背實情況，發(fā)現(xiàn)問氨題及時上報主管把負(fù)責(zé)人；皚負(fù)責(zé)對本部門及岸各級機(jī)構(gòu)人員的按履職情況進(jìn)行監(jiān)邦督檢查；吧對于丟失、作廢骯等需要重點審核叭的內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格骯把關(guān)，并按規(guī)定霸安排啊憑證傲管理員做好事后瓣處理工作。矮分行憑證管理員艾職責(zé)板嚴(yán)格遵守國家相俺關(guān)法律、法規(guī)，艾按照各項制度規(guī)澳定進(jìn)行憑證賬務(wù)盎管理工作哎；班做好全市疤儲匯佰重要空白憑證需耙求量計劃及庫存般控制；按進(jìn)行相關(guān)憑證管斑理操作；拜負(fù)責(zé)重要憑證檔絆案的整理裝訂；捌定期與庫管員進(jìn)拔行賬實結(jié)存核對百，發(fā)現(xiàn)問題及時辦上報。分行庫管員職責(zé)盎做好憑證庫房的哀日常管理工作；敖會同憑證管理員班做好重要空白憑敗證的收到、下發(fā)胺、上繳及檢查等絆各項具體工作。

12、吧一級支行會計主啊管職責(zé)澳嚴(yán)格遵守國家相板關(guān)法律、法規(guī)，靶按照各項制度規(guī)暗定進(jìn)行會計管理埃工作；扒組織有關(guān)會計法隘規(guī)、制度和文件皚的學(xué)習(xí)；芭組織全行會計核搬算、決算工作；凹對一級支行儲蓄絆會計員、出納員矮相關(guān)操作進(jìn)行授絆權(quán)；百組織全行會計檢吧查工作；扮及時解決工作中埃出現(xiàn)的問題，對礙于重大問題及時矮向主管負(fù)責(zé)人匯胺報；斑負(fù)責(zé)對本部門及哎各級機(jī)構(gòu)會計人挨員的履職情況進(jìn)佰行監(jiān)督檢查，保斑證本機(jī)構(gòu)會計數(shù)凹據(jù)的真實可靠。哎一級支行儲蓄會哀計員職責(zé)昂嚴(yán)格遵守國家相頒關(guān)法律、法規(guī)，版按照各項制度規(guī)凹定進(jìn)行會計核算白工作；辦負(fù)責(zé)實施全行會捌計核算、決算工靶作；按進(jìn)行相關(guān)會計操矮作：會計憑證的胺錄入、報表打印

13、稗及審核、監(jiān)督應(yīng)礙收應(yīng)付款掛賬清凹理；監(jiān)督內(nèi)部分半戶核算；罷對一級支行出納芭員相關(guān)操作進(jìn)行拔授權(quán)，負(fù)責(zé)對本芭部門出納人員的邦履職情況進(jìn)行監(jiān)藹督檢查，保證本凹機(jī)構(gòu)出納的工作靶準(zhǔn)確無誤；絆分析本一級支行鞍會計數(shù)據(jù)；頒每天與上級、下芭級、本機(jī)構(gòu)各系爸統(tǒng)間、出納進(jìn)行耙賬務(wù)核對；懊審核出納員上報癌的網(wǎng)點備用金額骯度提出修正意見襖，報主管審批后搬予以調(diào)整；斑發(fā)現(xiàn)網(wǎng)點違規(guī)進(jìn)凹行會計操作或備敗付金超限埃等敗，繕發(fā)霸“岸會計工作審核意皚見書藹”藹；暗做好網(wǎng)點收入分啊配統(tǒng)計工作安負(fù)責(zé)會計檔案的把整理裝訂；班及時解決工作中半出現(xiàn)的問題，對柏于重大問題及時矮向主管負(fù)責(zé)人匯疤報。扒一級支行會計檢耙查員職責(zé)白嚴(yán)格遵守國家

14、相版關(guān)法律、法規(guī)，爸按照各項制度規(guī)爸定進(jìn)行會計檢查安工作；癌負(fù)責(zé)實施本行阿郵政儲蓄銀行瓣會計檢查工作；吧發(fā)現(xiàn)有違規(guī)操作藹現(xiàn)象時，繕發(fā)啊“般會計工作審核意爸見書頒”辦，并跟蹤整改情藹況；搬及時解決工作中奧出現(xiàn)的問題，對俺于重大問題及時芭向主管負(fù)責(zé)人匯唉報。版一級支行出納員藹職責(zé)伴嚴(yán)格遵守國家相澳關(guān)法律、法規(guī)，阿按照各項制度規(guī)百定進(jìn)行出納工作鞍；絆定期與會計核對翱資金變動情況傲，澳并扮進(jìn)行手工賬、系半統(tǒng)賬、會計賬的捌核對，確保叭“澳三相符藹”百；般負(fù)責(zé)網(wǎng)點備用金俺的上繳下?lián)埽堪匀諜z查網(wǎng)點庫存阿現(xiàn)金結(jié)余，發(fā)現(xiàn)搬超限報告會計；奧每季根據(jù)資金往氨來的情況對所轄拜網(wǎng)點的備用金額拔度提出修正意見礙報會計審

15、批；耙進(jìn)行相關(guān)出納操耙作；癌及時解決工作中罷出現(xiàn)的問題，對鞍于重大問題及時巴向主管負(fù)責(zé)人匯捌報。扒一級支行憑證主班管職責(zé)翱嚴(yán)格遵守國家相皚關(guān)法律、法規(guī)，捌按照各項制度規(guī)罷定進(jìn)行憑證管理愛工作；凹組織有關(guān)會計法叭規(guī)、制度和文件背的學(xué)習(xí)；藹確保各類有價單扮證、重要空白憑鞍證的安全；爸對一級支行憑證皚管理員相關(guān)操作爸授權(quán)；愛定期檢查憑證核傲實情況，發(fā)現(xiàn)問奧題及時上報主管叭負(fù)責(zé)人；艾負(fù)責(zé)對本部門及埃各級機(jī)構(gòu)人員的挨履職情況進(jìn)行監(jiān)扮督檢查；胺對于丟失、作廢半等需要重點審核邦的內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格叭把關(guān)，并按規(guī)定皚安排叭憑證按管理員做好事后暗處理工作。瓣一級支行憑證管霸理員斑（賬務(wù)管理）胺職責(zé)暗嚴(yán)格遵守國家相伴關(guān)

16、法律、法規(guī)，盎按照各項制度規(guī)案定進(jìn)行憑證賬務(wù)安管理工作；佰在系統(tǒng)內(nèi)操作有皚價單證、重要空板白憑證的請領(lǐng)、熬發(fā)放，搬做好全行重要空盎白憑證需求量計俺劃及庫存控制；邦手工登記各類憑辦證的請領(lǐng)、發(fā)放八情況；叭每月編制重要空斑白憑證使用情況艾的月報表；敗負(fù)責(zé)重要憑證檔安案整理裝訂；俺定期與庫管員進(jìn)襖行賬實結(jié)存核對阿，發(fā)現(xiàn)問題及時澳上報。吧一級支行叭憑證管理員（實案物管理）跋職責(zé)昂負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金、把有價單證、重要伴空白憑證的保管傲；鞍負(fù)責(zé)與押鈔員、澳點鈔員辦理實物礙尾箱、出入庫現(xiàn)埃金等交接手續(xù)；氨定期與憑證員（柏賬務(wù)管理）霸、出納員拌進(jìn)行賬實結(jié)存核扒對，發(fā)現(xiàn)問題及哀時上報；襖領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他稗工作。啊網(wǎng)點支

17、行長（支八局長、網(wǎng)點負(fù)責(zé)疤人）敗會計工作礙職責(zé)稗組織所轄網(wǎng)點叭會計工作斑的開展；扮對相關(guān)操作進(jìn)行巴授權(quán)；扮審批所轄網(wǎng)點資氨金往來及備用金捌留存額度；絆做好所轄網(wǎng)點資盎金安全和效益管癌理；按對所轄網(wǎng)點進(jìn)行澳不定期盤點金庫傲的現(xiàn)金，做好對搬出納工作的監(jiān)管擺。熬網(wǎng)點綜合柜員柏會計工作拜職責(zé)哎正確操作自己權(quán)稗限范圍內(nèi)的聯(lián)機(jī)叭交易及授權(quán)；哎確保尾箱現(xiàn)金、巴重要靶單證案賬實相符；啊做好與柜員、業(yè)按務(wù)員等的交接工俺作； 佰負(fù)責(zé)本網(wǎng)點每日般備付金留存額度唉的確定；拜會同柜員一起，般配合支行長（支奧局長、網(wǎng)點負(fù)責(zé)把人）做好資金安吧全及資金效益的絆管理。邦手工登記骯“按現(xiàn)金日記賬爸”艾。瓣網(wǎng)點柜員瓣會計工作礙職責(zé)

18、昂正確操作自己權(quán)班限范圍內(nèi)的聯(lián)機(jī)版交易；挨確保尾箱現(xiàn)金、襖單艾證賬實相符；埃做好與綜合柜員隘的交接工作。佰會計基礎(chǔ)工作管安理安儲蓄會計基本核扒算要素包括：會埃計科目、會計憑版證、記賬方法、辦賬務(wù)組織、記賬俺規(guī)則、計息規(guī)則扳和編制報表等，啊以及與之相應(yīng)的隘賬務(wù)核對和監(jiān)督鞍檢查程序。傲?xí)嫅{證是各項埃會計活動的原始斑記錄，是辦理業(yè)案務(wù)和記賬的依據(jù)拜。懊填寫憑證必須要愛素齊全，內(nèi)容真壩實，數(shù)字準(zhǔn)確，罷字跡清楚，符合艾規(guī)定。會計憑證哀的基本要素包括捌：年、月、日；暗大小寫金額；憑白證編號和摘要；巴相關(guān)人員簽章等啊。瓣各級會計人員必巴須按照規(guī)定審查斑、核對會計憑證爸，確保會計憑證頒真實、有效瓣。半以計算

19、機(jī)傳輸?shù)膴W信息（含交易信胺息和記賬憑證等澳）經(jīng)各方確認(rèn)后骯視為合法會計核敗算依據(jù)，可按規(guī)罷定處理。其數(shù)據(jù)俺信息日終處理時版，應(yīng)納入會計憑案證管理。阿會計賬表包括會拔計報表、總賬、礙明細(xì)賬、登記簿百以及各種分戶賬罷等。吧會計核算必須遵挨循有賬有據(jù)，當(dāng)霸時記賬，事權(quán)劃佰分，當(dāng)日結(jié)賬，稗內(nèi)外對賬，錢賬扒分管的原則。核扒算質(zhì)量要達(dá)到賬襖賬、賬款、賬據(jù)佰、賬實、賬表、案內(nèi)外賬六相符。埃郵政儲蓄銀行埃會計記賬本位幣班為人民幣，記賬罷單位為元，記至熬角分。記賬要求：啊數(shù)據(jù)輸入，必須扳由有權(quán)人員辦理罷，非有權(quán)人員不柏得輸入任何數(shù)據(jù)敖。跋數(shù)據(jù)輸入，捌必須根據(jù)合法有辦效憑證，按照扒“矮事權(quán)劃分哎”絆原則，做到數(shù)字

20、按準(zhǔn)確，摘要齊全暗；調(diào)整賬務(wù)信息按必須根據(jù)會計主佰管簽發(fā)書面通知班輸入。支付款項伴不得超過限額。案由計算機(jī)自動生胺成的憑證，其數(shù)藹據(jù)必須指定專人耙復(fù)核，并核對金傲額及平衡關(guān)系。疤各種應(yīng)收應(yīng)付款礙項應(yīng)在3個月內(nèi)唉結(jié)清。會計核算管理隘郵政儲蓄銀行安會計賬務(wù)組織唉郵政儲蓄銀行拌的賬務(wù)組織分為襖分戶翱核算和科目唉核算拌兩個系統(tǒng)。分戶巴核算是按賬戶進(jìn)巴行核算，由外部笆賬戶和內(nèi)部賬戶白組成，外部賬戶班包括儲戶分戶賬按和特約客戶分戶俺賬等，內(nèi)部帳戶艾包括銀行分戶、啊清算賬戶、代收叭付分戶和特殊內(nèi)皚部賬戶等；科目拔核算是按科目進(jìn)盎行核算，由記賬挨憑證匯總表、會辦計賬簿和登記簿跋等組成。兩者都襖必須根據(jù)統(tǒng)一憑按

21、證按照雙線核算壩原則分別進(jìn)行核壩算。兩者相互聯(lián)翱系、相互制約、艾相互核對。爸郵政儲蓄銀行跋設(shè)置的賬表主要傲有：藹分戶明細(xì)賬。分矮戶明細(xì)賬是分戶昂核算的主要形式阿，是各科目的明艾細(xì)記錄，可以是拌按明細(xì)科目設(shè)置笆，也可以按內(nèi)部疤賬戶設(shè)置。其中罷儲蓄存款分戶也擺是一種分戶明細(xì)靶賬，是掌握儲蓄把存款余額和計算頒利息的主要依據(jù)跋，必須依相關(guān)會把計科目、儲蓄種柏類、檔次按戶建芭賬。按日記賬。日記賬拔是指按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)扒發(fā)生的先后順序跋逐日逐筆登記的耙賬簿。包括現(xiàn)金柏日記賬、銀行存頒款日記賬，用于敖逐日核算和監(jiān)督扳庫存現(xiàn)金和銀行唉存款的收入、付矮出和結(jié)余情況。傲分錄流水賬。分版錄流水賬是在日襖間記賬過程中由藹計

22、算機(jī)產(chǎn)生的過霸渡性賬務(wù)。是各芭項業(yè)務(wù)輸入計算疤機(jī)的完整原始記笆錄，也是生成賬扒簿、憑證、報表頒的重要數(shù)據(jù)源。罷總賬?？傎~是科埃目核算的基本賬絆簿，是明細(xì)分戶阿賬的匯總，為編哀制會計報表提供壩資料?？傎~按一把級會計科目設(shè)置案。吧登記簿。登記簿擺是對特定業(yè)務(wù)事瓣項進(jìn)行的輔助記跋錄。是儲蓄會計擺賬務(wù)的重要組成般部門。用于對儲胺蓄會計事項進(jìn)行鞍考核、被查以及澳表外科目的明細(xì)般核算。主要包括百：現(xiàn)金登記簿、暗繳款登記簿、撥瓣款請求登記簿、扮撥款登記簿、銀扒行繳款登記簿、懊內(nèi)部支票使用登絆記簿、外部支票埃登記簿、長短款隘登記簿、重要憑板證發(fā)放、接收登敖記簿、重要憑證埃請領(lǐng)登記簿、重敖要憑證分類匯總啊登記簿

23、、重要憑背證分戶登記簿、啊重要憑證作廢、靶丟失登記簿、昂重要憑證銷毀登敗記簿、重要憑證盎賬實不符登記簿瓣、銀郵對賬不符斑登記簿、日核對暗不符登記簿、月唉核對不符登記簿哎、與上級核對不拜符登記簿。哎郵政儲蓄銀行半會計報表。般郵政儲蓄銀行氨會計（日、月、胺季、年）報表是拔按科目綜合反映瓣本機(jī)構(gòu)當(dāng)天（月襖、季、年）全部版業(yè)務(wù)活動情況和襖軋平當(dāng)天（月、笆季、年）全部賬盎務(wù)的主要工具，柏也是上級監(jiān)督考安核和匯總統(tǒng)計報跋表的依據(jù)。會計白報表應(yīng)分別于日跋終、月終、季終隘、年終編制。岸會計科目及事項安管理敗郵政儲蓄銀行埃銀行巴會計科目體系由版總行統(tǒng)一規(guī)劃、皚編號設(shè)置。哀郵政儲蓄銀行啊銀行艾會計科目必須全礙國統(tǒng)

24、一設(shè)置。熬分行可以根據(jù)實礙際需要自行設(shè)置擺本市敗郵政儲蓄銀行澳銀行扒內(nèi)部賬戶，但全胺國統(tǒng)一的內(nèi)部賬愛戶由總行設(shè)置。吧其中代收付類的壩分戶，各支行在哀報分行備案后，傲可以在本支行范岸圍內(nèi)自行設(shè)置。澳會計事項由總行柏統(tǒng)一增加、刪除笆、修改。會計事稗項的增加、刪除背、修改必須遵照哀真實性原則，對伴確有發(fā)生的業(yè)務(wù)板進(jìn)行核算，并且拌事項對應(yīng)的核算骯分錄不得違背熬本實施細(xì)則八的規(guī)定。會計機(jī)構(gòu)管理癌郵政儲蓄銀行唉銀行胺會計機(jī)構(gòu)的增加昂、變更和撤并包捌括藹分行、支行、網(wǎng)拜點案的增加、變更和艾撤并。市內(nèi)會計盎機(jī)構(gòu)的增加、變扒更、撤并由分行把負(fù)責(zé)審批，分行拔會計機(jī)構(gòu)的增加埃、變更、撤并由敖總行負(fù)責(zé)審批。百會計機(jī)構(gòu)

25、的增加艾、撤并必須建立礙在隘郵政儲蓄銀行熬會計核算的基礎(chǔ)扮上，并保持會計叭核算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確拜性和延續(xù)性。被辦撤消的會計機(jī)構(gòu)壩在撤消前必須會阿同上級機(jī)構(gòu)會計鞍人員進(jìn)行賬務(wù)清稗查，做到賬務(wù)核壩算真實、完整、把平衡，且最終所稗有會計科目應(yīng)清藹理為零方可撤消叭。清查人員完成骯清理工作后必須叭形成書面的清理敖報告，作為會計伴檔案保管。會計工作交接背郵政儲蓄銀行拌會計人員工作調(diào)傲動或者因故離職把，必須將本人負(fù)頒責(zé)的會計工作全拔移交給接替人。奧沒有辦清交接手辦續(xù)的，不得調(diào)動版或離職。礙接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)搬真接管移交工作班，并繼續(xù)辦理移把交的未了事項。氨會計人員辦理移氨交手續(xù)前，必須胺及時做好以下工壩作：半已經(jīng)受理

26、的會計奧業(yè)務(wù)尚未在系統(tǒng)拔中進(jìn)行處理的，盎應(yīng)當(dāng)處理完畢。把打印出移交的全背部記賬憑證、明盎細(xì)賬、總賬、日叭記賬、登記簿等昂，并在最后一筆胺余額后加蓋經(jīng)辦般人員印章。拌整理出應(yīng)該移交癌的各項資料，對半未了事項寫出書拔面材料。斑編制移交清冊，擺列明應(yīng)當(dāng)移交的鞍會計憑證、會計愛賬簿、會計報表暗、印章、現(xiàn)金、伴有價證券、支票版簿、發(fā)票、文件八、其他會計資料扒和物品、本人會氨計系統(tǒng)工號等內(nèi)絆容。頒會計人員辦理交愛接手續(xù)，必須有爸監(jiān)交人負(fù)氨責(zé)監(jiān)交。一般會矮計人員交接，由班會計主管負(fù)責(zé)監(jiān)扳交，會計主管交氨接，由部門拔負(fù)責(zé)人監(jiān)交。爸移交人員在辦理埃移交時，要按移拜交清冊逐項移交百；接替人員要逐拔項核對點收。辦現(xiàn)

27、金、頒重要空白憑證拌要根據(jù)會計賬簿吧有關(guān)記錄進(jìn)行點挨交?？颇楷F(xiàn)金、昂重要空白憑證班必須與會計賬簿把記錄保持一致。笆不一致時，移交哀人員必須限期查癌清。柏會計憑證、會計哎賬簿、會計報表氨和其他會計資料俺必須完整無缺。襖如有短缺，必須哀查清原因，并在案移交清冊中注明盎，佰由移交礙人負(fù)責(zé)。按銀行存款賬戶余昂額要與銀行對賬暗單核對，如不一拜致，應(yīng)當(dāng)編制銀拌行存款余額調(diào)節(jié)襖表調(diào)節(jié)相符，各板科目的明細(xì)賬余八額要與總賬有關(guān)爸科目余額核對相癌符。稗移交人員經(jīng)管的板票據(jù)、印章和其澳他實物等，必須懊交接清楚。頒會計主管在移交邦時，還必須將全骯部會計核算工作唉狀況、重大會計佰事項和會計人員傲的情況等，向接襖替人員詳

28、細(xì)介紹巴。對需要移交的佰遺留問題，應(yīng)當(dāng)般寫出書面材料。胺交接完畢后，交奧接雙方和監(jiān)交人襖員要在移交清冊佰上簽名或蓋章。背并應(yīng)在移交清冊襖上注明：單位名背稱、交接日期、絆交接雙方和監(jiān)交邦人員的職務(wù)、姓疤名、移交清冊頁扒數(shù)以及需要說明隘的問題和意見等稗。移交清冊一般版應(yīng)當(dāng)填制一式三凹份，交接雙方各捌執(zhí)一份，存檔一邦份。版接替人員應(yīng)當(dāng)繼柏續(xù)使用移交的會吧計賬簿，不得自靶行另立新賬，以拔保持會計記錄的暗延續(xù)性。啊會計人員臨時離搬職或因病不能工佰作且需要接替或懊代理的，會計主稗管或單位負(fù)責(zé)人拌必須指定有關(guān)人芭員接替或者代理版，并辦理交接手拜續(xù)。臨時離職或艾者因病不能工作捌的會計人員恢復(fù)扮工作，應(yīng)當(dāng)與接疤

29、替或者代理人員瓣辦理交接手續(xù)。版移交人員因病或爸者其他特殊原因白不能親身辦理移班交的，經(jīng)壩部門骯負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可班由移交人員委托般他人代辦移交，扳但委托人應(yīng)當(dāng)承凹擔(dān)第澳三十七巴條規(guī)定的責(zé)任。岸移交人員對所移盎交的會計憑證、翱會計賬簿、會計擺報表和有關(guān)資料搬的合法性、真實芭性承擔(dān)法律責(zé)任邦。斑印章、密碼的使跋用與管理百會計印章對內(nèi)用鞍以明確責(zé)任，對昂外證明債務(wù)關(guān)系爸，是辦理收付款佰項的有效依據(jù)，霸具有法律效力，凹必須按規(guī)定范圍懊使用并妥善保管奧：稗會計業(yè)務(wù)用章包襖括公章（會計機(jī)板構(gòu)公章、現(xiàn)金訖芭章、轉(zhuǎn)訖章、撥頒款專用章）和個骯人名章。印章的使用頒原始憑證、記賬扳憑證及其裝訂后扳的憑證封面應(yīng)由啊有關(guān)

30、人員在簽章靶處加蓋名章。涉阿及提取現(xiàn)金、重稗要單證、沖正錯邦賬、調(diào)整賬目、按出納長短款的相耙關(guān)內(nèi)容，還應(yīng)由扳部門經(jīng)理或會計懊主管簽字；把辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，凹除應(yīng)在現(xiàn)金收付骯憑證上加蓋個人唉名章外，還應(yīng)加扳蓋現(xiàn)金訖章；癌轄內(nèi)往來的單據(jù)八網(wǎng)點要加蓋日戳絆和經(jīng)辦人員名章奧，一級支行要加擺蓋撥款專用章和跋經(jīng)辦人員名章，拔超過一定限額，斑還需按照關(guān)于印矮發(fā)上海市藹郵政儲蓄銀行斑資金（本幣）調(diào)挨撥管理辦法（修芭訂稿）的通知拜要求，進(jìn)行審批凹簽字；案編制的相關(guān)報表埃應(yīng)加蓋有關(guān)人員唉名章和公章。印章的保管壩公章應(yīng)由專人保擺管、使用，并設(shè)瓣立皚“藹印章使用登記簿按”絆、襖“藹交接登記簿叭”搬。因崗位變動或伴其他原因

31、需要交搬接的，應(yīng)由盎交出扳人、接替人和監(jiān)傲交人同時在場，啊并在把“阿交接登記簿柏”疤上簽名；拜個人名章應(yīng)由本稗人或其授權(quán)人妥斑善保管，但不得斑授權(quán)會計、出納百、綜合柜員、柜胺員保管；進(jìn)行授挨權(quán)時，應(yīng)由授權(quán)愛人、被授權(quán)人、案監(jiān)督人同時在場隘，并在授權(quán)書上傲列明授權(quán)日期、芭授權(quán)期間、授權(quán)扒范圍等重要要素百。芭印鑒分管：財務(wù)安專用章和法人章哎應(yīng)由不同人員保拜管，其中財務(wù)專擺用章應(yīng)由會計保跋管。嚴(yán)禁一人保壩管全部印章。芭印章保管人員離昂開時，印章必須捌鎖存在抽屜或保唉險箱內(nèi)，不得隨絆意放置在易見易安取骯處。奧人員及密碼管理百：埃分行會計主管、氨清算主管、憑證笆主管由分行業(yè)務(wù)胺高級管理員在業(yè)罷務(wù)高級主管

32、授權(quán)癌下統(tǒng)一注冊。分搬行儲蓄會計員由氨分行會計主管注巴冊，分行清算會氨計員、清算操作扳員、清算出納員霸由分行清算主管骯注冊，分行憑證矮管理員由分行憑阿證主管注冊。盎一級支行儲蓄會翱計員、出納員由霸一級支行會計主昂管注冊，一級支壩行憑證管理員由盎一級支行憑證主百管注冊。百注冊工號一經(jīng)確盎定，不得隨意修扒改。經(jīng)常對系統(tǒng)岸人員身份進(jìn)行清傲理，確保系統(tǒng)人隘員身份與實際在吧崗人員身份一致版。瓣各權(quán)限級別的操矮作口令由本人控捌制掌握并經(jīng)常更霸換，每月至少更柏?fù)Q一次，以防失板密。操作人員一盎旦發(fā)現(xiàn)本人的口柏令有可能失密，絆要立即修改。爸各級操作人員，挨嚴(yán)禁將本人的操哎作口令隨意告知艾他人，進(jìn)行口令白交接時，

33、應(yīng)由矮交出凹人、接替人和監(jiān)半交人同時在場，阿并登記稗“愛交接登記簿巴”半，詳細(xì)列明交接半內(nèi)容、交接時間笆等重要要素。交埃接完畢后，要立懊即修改。瓣各級操作人員離奧開座位時，即電芭腦離開其目視范班圍時，必須退出按操作系統(tǒng)。阿各級機(jī)構(gòu)在進(jìn)行半儲蓄資金調(diào)撥時半，審批有權(quán)人因翱各種原因不在現(xiàn)頒場而無法親自審耙批簽字的，均需版填寫柏“氨郵政儲蓄銀行按資金劃撥委托審熬批授權(quán)書叭”罷(見附件)的相辦關(guān)要素后，指定辦專人做好代審批矮工作。被授權(quán)人皚不得為已在同一板張單式上審批過唉的人員。出納業(yè)務(wù)管理暗現(xiàn)金出納耙一般規(guī)定辦一級支行出納員叭與網(wǎng)點綜合柜員吧必須建立手工罷“爸現(xiàn)金日記賬傲”阿，用于逐筆核算搬現(xiàn)金的收

34、、付、岸結(jié)余情況；一級疤支行出納員與網(wǎng)胺點綜合柜員還必拔須每日填制庫背存現(xiàn)金盤點表疤。扒一級支行出納員般每日逐筆勾挑核爸對襖“頒現(xiàn)金登記簿笆”版與手工笆“爸現(xiàn)金日記賬班”澳，保證兩者的發(fā)頒生骯金額胺相符；檢查所轄隘網(wǎng)點每月月末日懊軋賬單之和，加岸上邦“瓣現(xiàn)金登記簿癌”巴上的結(jié)存余額是吧否等于日計表中藹“安現(xiàn)金靶班庫存現(xiàn)金般”霸科目余額。皚網(wǎng)點綜合柜員必擺須每日在手工耙“般現(xiàn)金日記賬胺”案實時、逐筆登記霸庫存現(xiàn)金的收、版付情況，并將各邦資金的屬性及動佰向登記在叭“斑摘要凹”矮欄內(nèi)，做到日清疤月結(jié)。庫存現(xiàn)金氨是指由網(wǎng)點綜合爸柜員保管的各類翱業(yè)務(wù)資金，其屬鞍性包括儲蓄、對八公、匯兌資金巴等絆。阿日間

35、營業(yè)過程中岸，網(wǎng)點普通柜員八抽屜中留存現(xiàn)金氨一般辦不得超過2萬元昂，銀箱中留存現(xiàn)拜金不得超過5萬奧元，超過部分搬應(yīng)百及時交綜合柜員氨保管搬。翱辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)必八須堅持的原則是靶：敗雙人管庫，雙人版守庫，雙人押運斑。敗管庫、守庫、押安運三個工作環(huán)節(jié)般，直接接觸現(xiàn)金藹，責(zé)任重大，風(fēng)疤險大，不得單獨板辦理，必須實行背“八三雙瓣”案制度，互相協(xié)調(diào)罷，互相制約，互吧相監(jiān)督，以保證愛企業(yè)財產(chǎn)免受損佰失，保障出納人邦員的人身安全。佰賬實分管，收付板分開。懊賬實分管是指錢按賬不能由一個人巴兼管；收付分開扒是指不能以收抵昂支或以支抵收。暗收付現(xiàn)金遵循凹“熬先收款后記賬，擺先記賬后付款安”按的原則，收必復(fù)矮點，付必

36、復(fù)核，隘手續(xù)嚴(yán)密，數(shù)字安準(zhǔn)確。皚堅持收入現(xiàn)金先襖收款后記賬：收芭入現(xiàn)金時，按交稗款憑證收妥現(xiàn)金版后記賬，從而能版防止發(fā)生現(xiàn)金與傲憑證不符而造成疤責(zé)任不明的情況骯；堅持付出現(xiàn)金伴先記賬后付款：邦付出現(xiàn)金時，先霸記賬審核憑證無皚誤后支付現(xiàn)金，襖從而有效防止透吧支或冒領(lǐng)。堅持復(fù)核制度。暗收必復(fù)點，付必哎復(fù)核，手續(xù)嚴(yán)密柏，數(shù)字準(zhǔn)確。堅持查庫制度。昂嚴(yán)禁挪用庫存現(xiàn)骯金，嚴(yán)禁白條抵唉庫，堅持查庫制斑度，做到賬實相擺符。堅持交接制度。瓣網(wǎng)點芭綜合柜員與皚柜員跋、其他業(yè)務(wù)綜合哀柜員氨之間的鞍現(xiàn)金交接必須實疤數(shù)交接，并登記霸“芭現(xiàn)金交接登記簿礙”疤及簽字確認(rèn)。日挨終，綜合柜員存稗庫現(xiàn)金必須實行拜雙人復(fù)點、雙人罷

37、封箱，在網(wǎng)點機(jī)熬構(gòu)軋賬單上簽字爸確認(rèn)?，F(xiàn)金必須唉按規(guī)定存放于現(xiàn)拜金標(biāo)準(zhǔn)箱。網(wǎng)點懊與辦支行稗業(yè)務(wù)員之間的交巴接必須采取封箱敗交接，并在百“埃運鈔箱交接登記靶簿霸”愛和氨“哀交接清單傲”熬 背雙人簽字確認(rèn)笆。交接、清點必疤須雙人在監(jiān)控范叭圍之內(nèi)。爸每日盎軋賬，日清日結(jié)艾，營業(yè)終了，現(xiàn)瓣金核對相符。俺中午盤庫，日清案日結(jié)，作到賬款敖、賬實、賬賬相稗符。日清，是指扒當(dāng)天收入的現(xiàn)金扒要全部清點完畢辦。日結(jié)，是指每熬日對外營業(yè)終了熬，各柜員要對所頒發(fā)生的現(xiàn)金收付藹業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)賬，百現(xiàn)金核對相符。埃各級機(jī)構(gòu)要認(rèn)真骯選配忠誠可靠、捌責(zé)任心強，并經(jīng)礙過專業(yè)培訓(xùn)的人壩員擔(dān)任出納工作扳，出納人員要保傲持相對穩(wěn)定。皚出

38、納人員要笆持有銀行業(yè)從業(yè)敗資格證書、會計伴人員從業(yè)資格證板書和反假貨幣上盎崗證書，安加強政治學(xué)習(xí)，敗廉潔奉公、遵紀(jì)版守法、堅持原則矮，貫徹執(zhí)行出納壩制度。罷各級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人班、會計主管和會般計要經(jīng)常了解、凹檢查、指導(dǎo)出納扒工作并不定期組壩織查庫。叭支行會計員每日爸核點出納現(xiàn)金，頒與出納員進(jìn)行現(xiàn)敗金對賬隘。阿“斑現(xiàn)金日記賬佰”八應(yīng)與懊“阿出納現(xiàn)金登記簿鞍”伴核對相符，并登傲記胺“靶會計出納現(xiàn)金賬百核對登記簿柏”安。每月末日檢查澳所有網(wǎng)點軋賬單懊本日之和，加上絆支行拌“鞍現(xiàn)金日記賬板”絆上的結(jié)存余額需罷等于日計表中跋“罷現(xiàn)金傲伴庫存現(xiàn)金八”霸科目余額。啊檢查出納的庫存佰現(xiàn)金必須在監(jiān)控耙錄像的范圍之內(nèi)

39、叭。斑現(xiàn)金庫房（含簡捌易金庫）實行雙俺人管庫，堅持盎“癌五同斑”壩制度，即同開庫斑、同進(jìn)庫、同在瓣庫、同出庫、同版鎖庫；兩名管庫捌員對庫款安全負(fù)笆有同等責(zé)任。鑰澳匙分管，隨身攜哀帶，下班后分別盎放入專用保險柜盎；出入金庫必須扮同出同進(jìn)，嚴(yán)禁骯單人進(jìn)庫或在庫靶內(nèi)工作。凡出、暗入庫現(xiàn)金都必須柏有賬記載，出入氨庫須登記板“吧出、入庫登記簿拌”霸。庫內(nèi)不準(zhǔn)存放斑其他物品。（有按價憑證、空白憑岸證、郵品除外）罷庫房鑰匙密碼的瓣管理嚴(yán)格遵循不癌相容崗位不能相疤互兼職的原則。矮嚴(yán)格按照礙啊郵政儲蓄銀行半銀行上海分行重拌要憑證庫房管理板規(guī)定辦法板絆執(zhí)行。隘設(shè)有現(xiàn)金庫房的板機(jī)構(gòu)必須建立查稗庫制度，建立擺“斑查庫

40、登記簿盎”擺，并簽字確認(rèn)查扳庫內(nèi)容。襖一級藹支行會計要每周把進(jìn)行查庫，并在背“啊查庫登記簿阿”埃上記錄核對后的扳相關(guān)信息，由會翱計主管復(fù)核。支凹行藹會計部門負(fù)責(zé)人胺（會計主管）霸每月進(jìn)行查庫，疤并在啊“艾查庫登記簿疤”吧上記錄核對后的安相關(guān)信息。絆一級支行主管行叭長每月對現(xiàn)金庫哎進(jìn)行查庫，每半瓣年對憑證庫進(jìn)行俺查庫，骯并在扮“熬查庫登記簿爸”安上記錄核對后的版相關(guān)信息。柏網(wǎng)點綜合柜員要襖在每日檢查庫存氨現(xiàn)金，并在八“傲查庫登記簿拌”半上記錄核對后的愛相關(guān)信息，支行盎長（支局長）復(fù)半核。支行長（支傲局長）每周檢查佰庫存現(xiàn)金，并在翱“佰庫存現(xiàn)金盤點表傲”翱上記錄核對后的胺相關(guān)信息。相關(guān)巴信息包括：

41、檢查八日期、檢查時間背、賬面余額、實把際余額、不符情扒況、備注、檢查擺人等。檢查庫存瓣現(xiàn)金必須在監(jiān)控敖錄像的范圍之內(nèi)搬。上級對下級不埃定期進(jìn)行查庫，巴管庫人員要始終愛陪同在場。查庫盎時，查庫人要親絆自動手，不得監(jiān)懊而不查拔。拜進(jìn)行查庫，應(yīng)著哀重檢查：八 按庫存現(xiàn)金是否建昂立賬簿，是否賬班實相符，有無虧隘庫、盈庫情況，哀有無白條抵庫和翱挪用問題。把庫內(nèi)保管的現(xiàn)金搬是否發(fā)生鼠咬、擺蟲蛀、霉?fàn)€事故懊。板金庫正副鑰匙、拌密碼記錄本的使班用和保管情況。岸雙人管庫、雙人瓣守庫制度的執(zhí)行扮情況。扒各項安全措施是凹否落實。版運送現(xiàn)金必須嚴(yán)敖密交接手續(xù)，必霸須由兩人以上使翱用運鈔車押運。艾網(wǎng)點柜員、綜合敖柜員和

42、一級支行搬出納員發(fā)生錯款擺應(yīng)立即向本部門扮主管報告，采取按措施組織查找。爸長款不得侵吞，霸短款不得自補不搬報，不得以長補把短，更不得白條骯抵庫。哀當(dāng)日發(fā)生的長短扳款，必須當(dāng)日掛鞍賬。柜員的長短巴款低于300元罷，由綜合柜員（背業(yè)務(wù)主管）審批巴、授權(quán)；超過3拜00元（含30叭0元）的，應(yīng)由扳支行長（支局長安、網(wǎng)點負(fù)責(zé)人）襖審批、授權(quán)；綜按合柜員短款由支懊行長（支局長、哎網(wǎng)點負(fù)責(zé)人）審班批、授權(quán)。一級半支行出納的長短八款低于300元安，由會計審批、班授權(quán)；超過30翱0元（含300鞍元）的，由一級案支行會計部門負(fù)跋責(zé)人審批、授權(quán)跋；超過1000唉00元（含10八0000元）的半，由分行會計部鞍負(fù)責(zé)人

43、審批，本岸級行會計負(fù)責(zé)人敖授權(quán)。拜銀行自助設(shè)備發(fā)澳現(xiàn)長短款的處理斑要求如下：哎（一）柜員應(yīng)逐唉筆核對交易流水班，并配合查看錄傲像，確認(rèn)長短款班對應(yīng)交易。由于盎設(shè)備故障引起的擺長短款，要及時把與設(shè)備生產(chǎn)廠家吧聯(lián)系協(xié)調(diào)處理。佰（二）銀行自助藹設(shè)備配鈔中發(fā)現(xiàn)跋長短款，應(yīng)于當(dāng)班日逐筆掛賬，不瓣得合并或沖抵掛白賬。敖（三）對于行內(nèi)跋交易產(chǎn)生的長短藹款，柜員應(yīng)確認(rèn)芭原交易信息后在翱原交易發(fā)生三個阿工作日內(nèi)進(jìn)行調(diào)襖賬。對于無法自疤行處理的交易，翱需在原交易發(fā)生懊后兩個工作日內(nèi)拜填寫笆“瓣郵政儲蓄銀行絆長短款調(diào)賬申請巴書案”扳，由分行進(jìn)行調(diào)懊賬。擺（四）柜員原則唉上不得將昂自助設(shè)備埃長款以現(xiàn)金方式芭退還用戶。

44、艾（五）交易流水靶憑條應(yīng)妥善保管扳，嚴(yán)防丟失，保耙管期限為兩年。疤對確實無法挽回襖的錯款，在認(rèn)真敗調(diào)查的基礎(chǔ)上，扳區(qū)別不同性質(zhì)分搬別對待，正確處稗理：半技術(shù)性錯款處理案。網(wǎng)點人員或出頒納人員在工作中邦確屬技術(shù)原因（般指在堅持執(zhí)行制捌度的前提下，由俺于系統(tǒng)、機(jī)具故稗障等）發(fā)生現(xiàn)金啊差錯無法挽回時敗，錯款按審批流扳程處理。擺責(zé)任性錯款處理爸。對工作不負(fù)責(zé)癌任、有章不循或熬違反紀(jì)律發(fā)生的奧差錯，無論數(shù)額皚大小，要追究經(jīng)藹濟(jì)責(zé)任（三日內(nèi)澳自行賠付），若凹情節(jié)嚴(yán)重還應(yīng)按巴規(guī)定給予適當(dāng)行靶政處分。由于負(fù)爸責(zé)人違反制度造稗成錯款事故，要阿追究負(fù)責(zé)人責(zé)任暗。艾對于監(jiān)守自盜，耙貪污盜竊等違法靶行為，應(yīng)追回贓半款

45、，并視情節(jié)輕敗重給予行政處分稗或追究刑事責(zé)任熬。芭事故案件、長短耙款的轉(zhuǎn)損益按以鞍下審批權(quán)限在三頒個月內(nèi)處理：挨一級支行審批權(quán)耙限范圍：扮5000元以內(nèi)敖（含5000元盎）；愛分行審批權(quán)限范捌圍：搬5000元以上搬至敖2000稗00元（含稗2000芭00元）；胺總行審批權(quán)限范骯圍：扒200000按元以上。案發(fā)生現(xiàn)金損失案疤件時，按案件金伴額的大小，經(jīng)不骯同級別的授權(quán)批盎準(zhǔn)，先予以掛賬跋處理。對所發(fā)生絆的待攤案件款應(yīng)挨按不同的案件設(shè)叭明細(xì)，對于案件疤責(zé)任人的罰款、背賠償和公安機(jī)關(guān)俺等追回的案件款艾，應(yīng)及時沖銷待挨攤案件款掛賬。跋對小額的待攤案愛件款，應(yīng)經(jīng)上級癌機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后在年昂末一次性轉(zhuǎn)入柏“伴營

46、業(yè)外支出俺”唉，對大額的待攤癌案件款，應(yīng)經(jīng)上叭級批準(zhǔn)分期平均癌攤銷，轉(zhuǎn)入扮“翱營業(yè)外支出傲”芭。現(xiàn)金交接管理按所有現(xiàn)金運送均斑須委托商業(yè)銀行翱或保安公司代為板運送和武裝押運昂（含支行轄內(nèi)、癌現(xiàn)金調(diào)撥白、現(xiàn)金提解行拔）。班每個網(wǎng)點配備專稗用按寄庫箱1個，用背于向一級支行金跋庫安或霸商業(yè)銀行金庫存拜放網(wǎng)點日終庫存疤過夜現(xiàn)金；配備拔專用繳（撥）箱斑若干（必須與寄疤庫箱有明顯區(qū)別斑，以顏色或框線澳等標(biāo)識），用于傲存放上繳（下?lián)馨蓿┑臉I(yè)務(wù)資金、敗票據(jù)、重要單證叭、質(zhì)押貸款存單阿等，嚴(yán)禁存放易埃燃、易爆、易碎奧及其他違禁、危俺險物品。專箱專霸用不得挪作他用按或錯用，并在使芭用前對鈔箱的完唉好性進(jìn)行檢查。八

47、網(wǎng)點對鈔箱鑰匙搬應(yīng)落實專人使用巴和保管稗（不允許業(yè)務(wù)員板保管）俺，并建立相應(yīng)的拔使用交接手續(xù)。吧網(wǎng)點柜員和綜合奧柜員二人之間的俺現(xiàn)金交接必須在瓣電子監(jiān)控下實數(shù)稗交接，并登記矮“背現(xiàn)金交接登記簿拔”班及簽字確認(rèn)。哀網(wǎng)點必須雙人與巴一級支行把業(yè)務(wù)員、押運員罷身份進(jìn)行八相互版確認(rèn)昂，還暗必哎須對運鈔車輛進(jìn)版行核對。耙（一）一級支行懊必須將業(yè)務(wù)員、版押運員名單及照啊片、運鈔車型號芭、車牌號碼等內(nèi)捌容以書面通知的昂形式下發(fā)網(wǎng)點，礙各網(wǎng)點要妥善保班管，不得向外泄俺露，并將本網(wǎng)點胺交接人員的名單懊及照片書面上報阿一級支行備案；澳雙方人員變動必凹須互相書面通知邦。佰（二）如果網(wǎng)點爸交接人員、胺一級支行阿業(yè)務(wù)員

48、、押運員隘、運鈔車等發(fā)生頒變更時，網(wǎng)點、邦一級支行應(yīng)提前熬書面通知埃對方芭。拜營業(yè)前，網(wǎng)點安挨排雙人準(zhǔn)時到崗拌接庫，網(wǎng)點接庫啊人員與絆一級支行柏業(yè)務(wù)員在防尾隨盎門內(nèi)和有效的監(jiān)愛控錄像下對寄庫昂箱和繳（撥）箱斑封箱交接，眼同俺驗視鈔箱和鎖扣跋完好。網(wǎng)點接庫俺人員根據(jù)收到的壩鈔箱箱數(shù)登記哀“按運鈔箱交接登記版簿翱”哎，交接雙方相互奧在?！鞍┻\鈔箱交接登記哀簿矮”八和般“巴交接清單疤”敖上雙人簽字確認(rèn)芭。若發(fā)現(xiàn)鈔箱有班破損或鎖扣脫落礙等異常情況，雙懊方應(yīng)將該箱置放邦與監(jiān)控錄像下，疤當(dāng)場對箱內(nèi)實物癌進(jìn)行清點核對，扮發(fā)現(xiàn)不符立即向俺各自上級領(lǐng)導(dǎo)匯昂報。襖日終網(wǎng)點在監(jiān)控八錄像下雙人清點凹寄庫現(xiàn)金（寄庫埃現(xiàn)

49、金不含硬幣及安五元面額以下零八鈔）后，綜合柜版員在頒“安網(wǎng)點寄庫款匯總隘清單矮”啊上分列記載金額瓣（分寄庫金額和頒留存金額，合計佰數(shù)應(yīng)等于網(wǎng)點本伴日儲蓄、匯兌系埃統(tǒng)留存額）并由壩清點雙方簽字。凹“瓣網(wǎng)點寄庫款匯總白清單暗”按一式兩聯(lián)，一聯(lián)伴放寄庫箱、另一癌聯(lián)網(wǎng)點留存。將百除零鈔硬幣外的懊寄庫資金裝入寄笆庫箱雙人眼同進(jìn)捌行封箱，在拌“暗運鈔箱交接登記邦簿唉”般上登記鈔箱箱數(shù)埃，雙人在交出人叭欄內(nèi)簽字確認(rèn)。頒網(wǎng)點綜合柜員日般終根據(jù)上交內(nèi)容艾填寫暗“擺運鈔箱交接登記昂簿傲”柏一式兩聯(lián)，埃在監(jiān)控錄像下佰雙人清點實物無頒誤后在霸“懊郵政儲匯網(wǎng)點日把終上繳清單捌”板相關(guān)欄內(nèi)雙人簽柏字確認(rèn)，一聯(lián)與拔各業(yè)務(wù)系

50、統(tǒng)打印唉的扒“拌繳款單壩”把、支票、質(zhì)押貸白款存單、上繳款哀等雙人眼同封入般繳款箱，一聯(lián)網(wǎng)唉點留存被查。伴網(wǎng)點根據(jù)不同業(yè)愛務(wù)資金，分別操敗作繳款交易，打般印一式三聯(lián)啊“岸繳款單罷”埃，加蓋日戳、繳阿款人名章，兩聯(lián)哀作為瓣“襖郵政儲匯網(wǎng)點日白終上繳清單吧”艾附件封入繳（撥百）箱，一級支行愛出納簽收后其中愛一聯(lián)交會計，一邦聯(lián)返還網(wǎng)點留存拌。另一聯(lián)隨網(wǎng)點骯軋賬單寄事后監(jiān)氨督。熬網(wǎng)點熬日終隘必須雙人與霸一級支行拌的業(yè)務(wù)員在哀監(jiān)控錄像挨下進(jìn)行寄、繳八（埃撥斑）稗箱的交接，雙方疤收到寄、繳搬（撥）癌箱時，需先驗視敗鈔箱叭箱芭體百是否癌無艾損把、鎖安扣奧是否完好，然后八清點寄氨、繳（安撥扳）把箱數(shù)量，阿并俺

51、在哀“巴郵政儲匯網(wǎng)點日扒終上繳清單拌”哎和按“案交接清單安”斑上簽字確認(rèn)，交叭接完畢后，接收阿人員必須妥善保辦管，確保資金安版全。版一級支行頒業(yè)務(wù)員必須在電挨子監(jiān)控下，與一凹級支行出納員巴（銀行相關(guān)人員骯）敗進(jìn)行網(wǎng)點的寄、拔繳扒（鞍撥胺）斑箱的交接，雙方瓣需驗視寄、繳哀（辦撥叭）斑箱箱鎖否完好無敗損，然后清點寄唉、繳翱板（盎撥霸）奧箱數(shù)量，并登記案“瓣交接清單?！卑韬秃炞执_認(rèn)。交柏接完畢后，翱“捌交接清單辦”隘鎖入保險箱/柜熬，嚴(yán)禁擺放在外佰。罷寄、繳奧（版撥翱）拌箱的鑰匙分別由般一級支行出納員白妥善保管，愛一級支行鞍業(yè)務(wù)人員只需負(fù)翱責(zé)確認(rèn)寄、繳敖（捌撥耙）斑箱氨箱體哎是否無破損癌和箱鎖背扣拜

52、是否完好，數(shù)量瓣是否正確，不得稗保管鑰匙。現(xiàn)金調(diào)撥管理笆為確保一級支行暗日常業(yè)務(wù)的正常唉開展，當(dāng)網(wǎng)點現(xiàn)哎金發(fā)生緊缺時，瓣一級支行應(yīng)盡量氨在轄內(nèi)網(wǎng)點間進(jìn)百行現(xiàn)金調(diào)撥，一皚旦本行范圍內(nèi)出八現(xiàn)現(xiàn)金緊缺時，盎可通過氨一級支行奧資金調(diào)撥中心進(jìn)愛行現(xiàn)金調(diào)撥，在辦分行尚未成立一罷級資金調(diào)撥中心捌前哎，暫將襖分行指定的胺支行作為全市的搬一級伴資金調(diào)撥中心骯。骯資金調(diào)撥時，要案做到實物資金流佰向與系統(tǒng)信息相懊一致，實物資金白在敗支行一級骯資金調(diào)度中心進(jìn)芭行交接。各級機(jī)皚構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照芭中國班郵政儲蓄銀行熬銀行上海分行現(xiàn)半金調(diào)撥操作流程敖的暫行規(guī)定，百同時積極配合礙一級資金調(diào)度中藹心拌做好資金調(diào)撥工岸作，如發(fā)現(xiàn)消極

53、罷怠慢的，分行將襖視情況進(jìn)行通報澳或處罰。挨一級支行向資金安調(diào)撥中心白主動繳款時吧，捌需先與埃一級資金調(diào)度中氨心瓣聯(lián)系，再按照拜“按關(guān)于印發(fā)現(xiàn)金熬資金調(diào)撥操作流鞍程的暫行規(guī)定邦的通知柏”按的操作流程進(jìn)行皚賬務(wù)處理，系統(tǒng)擺打印出來的把“澳繳款單佰”哀上除加蓋個人名矮章外，還需會計敖核算部經(jīng)理和主白管行長簽字懊，柏一旦艾會計笆核算安部經(jīng)理或哀主管行長不在，佰可轉(zhuǎn)授權(quán)給其他拔有權(quán)人簽字邦。艾一級支行背請求撥款時，需伴要由會安計核算部提交書癌面申請，經(jīng)主管骯行長簽字確認(rèn)后案提交資金調(diào)撥中骯心審批，扒資金調(diào)撥中心經(jīng)鞍負(fù)責(zé)人稗審批同意后，在八資金調(diào)撥中心巴有足夠現(xiàn)金的情扳況下絆，直接由資金調(diào)鞍撥中心辦理撥

54、款跋的相關(guān)交易岸。在資金調(diào)撥中凹心無足夠現(xiàn)金的澳情況下，由資金鞍調(diào)撥中心與其他般支行聯(lián)系，進(jìn)行佰一級支行間的現(xiàn)佰金調(diào)暗度吧，在調(diào)出支行主半管行長同意的情般況下，兩個支行昂在一級調(diào)度中心疤進(jìn)行現(xiàn)金按實物、系統(tǒng)半繳撥稗。巴一級支行昂向搬資金調(diào)撥中心熬送繳現(xiàn)金笆時，必須由會計百核算部主管會計斑或經(jīng)理隨運鈔車笆及押運員同去。哎資金調(diào)撥中心疤在電子監(jiān)控下拆艾箱清點，與繳款癌支行進(jìn)行實數(shù)交柏接佰。調(diào)撥中心扳向埃一級支行傲進(jìn)行撥款耙時，疤申請撥款支行啊必須由會計核算哎部主管會計或經(jīng)挨理隨運鈔車及押礙運員同去資金調(diào)俺撥中心，并攜帶扒單位介紹信、身襖份證原件復(fù)印件百。資金調(diào)撥中心骯檢驗上述信息是扮否齊全準(zhǔn)確，留

55、拜存介紹信和身份頒證復(fù)印件后，在扒資金調(diào)撥中心，拔在電子監(jiān)控下進(jìn)襖行壩實數(shù)交接，包扎芭完好貼擺有封條隘（封條上有封包案日期、封包員簽按章、復(fù)核員簽章襖）唉的氨整班捆現(xiàn)金可不拆開案細(xì)點哀。啊調(diào)撥現(xiàn)金時，從愛繳款支行到與調(diào)霸撥中心交接前，哎由繳款支行負(fù)責(zé)跋調(diào)撥現(xiàn)金的安全佰；與調(diào)撥中心交胺接后，由調(diào)撥中靶心負(fù)責(zé)調(diào)撥現(xiàn)金盎的安全；申請撥凹款支行與調(diào)撥中澳心交接后，由申搬請撥款支行負(fù)責(zé)佰調(diào)撥現(xiàn)金的安全皚。板現(xiàn)金在交接過程啊中，如若發(fā)生長襖款或短款笆時扮，由現(xiàn)金扮交出方負(fù)責(zé)對資哀金的再次清點確吧認(rèn)，確認(rèn)現(xiàn)金長辦款或短款后，按芭照確認(rèn)金額進(jìn)行安交接柏，長款由現(xiàn)金交哎出方領(lǐng)回、短款隘在3日內(nèi)補足佰。交接完畢后

56、，岸現(xiàn)金接收方在監(jiān)絆控下，對交接現(xiàn)捌金進(jìn)行再次清點扳時，發(fā)現(xiàn)包扎完奧好的整捆現(xiàn)金有藹長款或短款時，板現(xiàn)金接收方應(yīng)立啊即與吧捆扎現(xiàn)金的支行敖取得聯(lián)系，由柏現(xiàn)金接收方會同骯捆扎現(xiàn)金的支行盎在芭電子監(jiān)控下，對白現(xiàn)金扮金額耙進(jìn)行再次確認(rèn)，白確認(rèn)現(xiàn)金長款或稗短款后，由罷捆扎現(xiàn)金的支行柏負(fù)責(zé)現(xiàn)金的取回襖或補足。版目前資金調(diào)撥中岸心向一級支行撥哀款只執(zhí)行現(xiàn)金方絆式撥款現(xiàn)金方式壩收到，一級支行艾支行向資金調(diào)撥捌中心繳款只執(zhí)行胺現(xiàn)金方式繳款現(xiàn)襖金方式收到。一爸級支行與調(diào)撥中白心之間以現(xiàn)金方藹式辦理繳撥款業(yè)靶務(wù)不允許取消。絆日常現(xiàn)金資金調(diào)藹撥均執(zhí)行上述規(guī)埃定，如遇節(jié)假日白（逢年過節(jié)）搬資金調(diào)撥需報備壩分行會計結(jié)算

57、部捌。百轄內(nèi)往來款項管扒理半支行負(fù)責(zé)轄內(nèi)網(wǎng)擺點的現(xiàn)金調(diào)撥，懊嚴(yán)禁各網(wǎng)點間擅傲自進(jìn)行現(xiàn)金調(diào)度背。艾支行骯必須配備保安公吧司背武裝押運啊車輛藹及人員般負(fù)責(zé)搬轄內(nèi)往來款項的奧送款和收款工作按。岸網(wǎng)點普通柜員向案綜合柜員上繳現(xiàn)澳金，綜合柜員負(fù)百責(zé)核點收到的現(xiàn)矮金，與系統(tǒng)收到芭現(xiàn)金核對扮一致爸。網(wǎng)點向盎支行辦繳款時，版支行岸出納絆員藹負(fù)責(zé)核點收到的扳現(xiàn)金，與擺“安繳款單盎”罷上的金額核對相俺符，及時在系統(tǒng)胺中登記現(xiàn)金收到藹，手工登記版“翱現(xiàn)金日記賬埃”胺。扒支行鞍會計員哀應(yīng)澳及時進(jìn)行相關(guān)賬挨務(wù)處理，哀核對賬務(wù)處理金隘額與艾“擺繳款單傲”埃金額暗、背出納收到金額拔一致班。藹網(wǎng)點根據(jù)實際業(yè)皚務(wù)需要向氨支行伴

58、申請撥款時，愛填寫靶“跋資金下?lián)苌暾垎误a”埃上報支行，霸由綜合柜員在系伴統(tǒng)發(fā)出巴“頒撥款請求隘”壩。網(wǎng)點收到把支行下?lián)芸罱O后，綜合柜員認(rèn)般真核點收到的現(xiàn)敖金，與把“盎撥款單班”拌上的金額核對相霸符并簽字按確認(rèn)岸。盎支行皚向網(wǎng)點撥款前，罷會計員要認(rèn)真審百核矮“爸撥款請求捌”疤以確定是否撥款盎，會計員、會計扳主管對每筆下?lián)馨钸M(jìn)行審批昂，岸超出限額的經(jīng)有骯權(quán)人員審批方可矮下?lián)?。實際撥款拜時，安支行翱會計員進(jìn)行相關(guān)奧賬務(wù)處理。懊支行阿出納員根據(jù)背“阿撥款單頒”跋配款，及時在系半統(tǒng)中登記現(xiàn)金付昂出，手工登記艾“埃現(xiàn)金日記賬案”襖。盎一級支行出納員挨負(fù)責(zé)所轄網(wǎng)點往爸來款項的現(xiàn)金收霸入及支出，一級白支行儲

59、蓄會計員盎負(fù)責(zé)所轄網(wǎng)點往骯來款項的繳撥，半轄內(nèi)往來在途不爸得超過班三天澳。耙浦東、徐匯、靜巴安、閘北、閔行罷、寶山支行瓣對所轄網(wǎng)點的當(dāng)鞍日下?lián)芸罾塾嬒薨骖~不得高于班3壩000萬元，罷其他支行捌對所轄網(wǎng)點的當(dāng)絆日下?lián)芸罾塾嬒薨晤~不得高于絆1拜000萬元瓣，所有支行把單筆下?lián)芸畈坏冒じ哂?00萬。般如遇特殊情況，敖確需超限下?lián)艿陌?，必須以書面形靶式報分行，詳?xì)安寫明需超限原因拌，超限的時間段拔，經(jīng)批準(zhǔn)后方能扳下?lián)?。岸網(wǎng)點應(yīng)當(dāng)在實際靶情況的基礎(chǔ)上如罷實向一級支行請懊求撥款，撥款請奧求的支行長（支拌局長、網(wǎng)點負(fù)責(zé)澳人）授權(quán)起始金佰額為20萬元。支票管理支票凹支票是出票人簽鞍發(fā)的，委托辦理哀支票存款業(yè)務(wù)

60、的暗銀行在見票時無壩條件支付確定的敗金額給收款人或背者持票人的票據(jù)搬。頒支票分現(xiàn)金支票凹、轉(zhuǎn)賬支票?，F(xiàn)敖金支票只能用于百支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬挨支票只能用于轉(zhuǎn)吧賬。貸記憑證、百電匯憑證、電子哎銀行憑證視同轉(zhuǎn)搬賬支票管理。外部支票管理拌各級機(jī)構(gòu)作為收拌款人從外部客戶矮、外部單位取得愛的現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬支板票、現(xiàn)金本票、啊貸記憑證等均為阿外部支票。扒各級機(jī)構(gòu)收到現(xiàn)板金或轉(zhuǎn)賬支票、跋現(xiàn)金本票時，應(yīng)盎認(rèn)真審核：半支票是否為統(tǒng)一靶規(guī)定印刷的憑證傲，支票是否真實芭。扒支票是否已超過盎提示付款期限。般支票是否填明付氨款人名稱、出票跋日期，有無涂改礙痕跡。把出票單位（人）巴的簽章是否符合傲規(guī)定。跋支票的大小寫金哎額是否一致