《銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》課程實(shí)訓(xùn)單位活期存款業(yè)務(wù)處理

1、6-2工程二單位存款業(yè)務(wù)處理模塊二 單位活期存款業(yè)務(wù)活動(dòng)1 單位銀行結(jié)算賬戶根本賬戶開戶業(yè)務(wù)活動(dòng)目標(biāo)：掌握單位活期存款根本賬戶開立制度規(guī)程，能按照業(yè)務(wù)規(guī)程開立單位活期存款根本賬戶。操作流程：案例2012年8月6日工商銀行泉城路支行收到山東宏達(dá)物流公司開立根本賬戶申請(qǐng)?？蛻籼峤婚_戶資料包括以下內(nèi)容材料提供原件及復(fù)印件兩份：濟(jì)南市工商行政管理局核發(fā)的“企業(yè)法人執(zhí)照或“營業(yè)執(zhí)照正本“中華人民共和國法人代碼證副本或代碼卡稅務(wù)登記證法人身份證工商銀行開立單位結(jié)算賬戶申請(qǐng)書【見下頁】業(yè)務(wù)流程一業(yè)務(wù)受理及資料審核審核無誤，在復(fù)印件上簽注“與原件核對(duì)相符加蓋個(gè)人名章。業(yè)務(wù)流程二主管審核、在開戶申請(qǐng)書簽章業(yè)務(wù)流

2、程三建立開戶信息信息錄入，系統(tǒng)生成單位根本存款賬戶戶名濟(jì)南宏達(dá)物流公司賬號(hào)：業(yè)務(wù)流程四登記開銷戶登記簿賬戶管理人員登記？開銷戶登記簿？；客戶填交印鑒卡片編巖池 00000157工商銀行存款戶支款印鑒卡冰碧12001010358戶名濟(jì)南宏達(dá)物流公司地址1 U東省濟(jì)南市泉泉路2001號(hào)m病碼250100電話531-8065225Q財(cái)務(wù)聯(lián)系人趙利民是否通兌是管可聯(lián) 開 戶帆 行 然 在工商銀行開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書8伊 本人已確認(rèn)銀行打印記菊E礴無誤3F認(rèn)篦字 趙利呂存戢人姓名山東宏達(dá)-更公向8966666250100橫流類別Jtfi 田文光隼傳負(fù)責(zé)入 證件類別 身位證 證件號(hào)碼I率I不.11K

3、 /* d事 專.牛不號(hào) 6 a醇硼費(fèi)全 1000萬元地區(qū)代碼的柳運(yùn)怖證明文件埸號(hào)稅嵇iSH國 掰憂附幅關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)聯(lián)企處信息塘列在關(guān)取企北信息登記柒上WPliifi口/亙?cè)??專用 口明中國工商第行泉城路支行開戶銀行代碼1212瞇戶名稱7南克達(dá)物流有琳公司12001010068客P嗤目 麗曲利率選擇支控方式00000167開戶日期| Z012年8月冷4m口 /掛牌 議價(jià)口淳動(dòng)，蟻價(jià)利率一 /印亶口/支付謝瑪云口支付磅碼單寺惻嫡?qǐng)D也址250100 J按月 口攪金|抱址口孑吉濟(jì)網(wǎng)市黃河海I號(hào)斷海戶開戶用行審核意見諾所提供財(cái)務(wù)專用基羥辦人a博2012 年人艮恨行審核意見；非核港煲喙戶除外）經(jīng)辦人（基

4、名人民銀行筌章）年 月日業(yè)務(wù)流程五 經(jīng)授權(quán)，提交人民銀行審批業(yè)務(wù)流程六開戶資料交申請(qǐng)人業(yè)務(wù)流程七經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)，開戶申請(qǐng)書第一聯(lián)存檔第二聯(lián)通知申請(qǐng)人。注：新開立賬戶自人民銀行核準(zhǔn)之日次日生效，三個(gè)工作日內(nèi)不得辦理付款業(yè)務(wù)。綜合練習(xí)：2012 年 6 月 11 日農(nóng)業(yè)銀行下沙支行受理杭州絲綢公司開立根本存款賬戶申請(qǐng)，予以辦理。2012 年 6 月 8 日工商銀行浦東支行受理上海萊迪雅制衣公司開立根本存款賬戶申請(qǐng)，予以辦理。2012 年 6 月 8 日工商銀行浦東支行受理單位上?？悼凳称饭鹃_立根本存款賬戶申請(qǐng)，予以辦理?；顒?dòng)2 現(xiàn)金存入活動(dòng)目標(biāo)：掌握單位活期存款業(yè)務(wù)現(xiàn)金存入的操作方法與根本要求，

5、能按照業(yè)務(wù)規(guī)程進(jìn)行現(xiàn)金存入業(yè)務(wù)各 環(huán)節(jié)的具體操作。操作流程：業(yè)務(wù)受理案例：工商銀行泉城路支行收到開戶單位泉城電子商城提交現(xiàn)金繳款單及現(xiàn)金業(yè)務(wù)受理與審核10 600元整。案例一：現(xiàn)金繳款單問題：大寫金額不標(biāo)準(zhǔn)、漏填款項(xiàng)來源處理：憑證要素有誤，連同現(xiàn)金退還客戶工商銀行現(xiàn)金繳款單SGfS年F月日收款人尸名山東杲城電子商廈收款人賬號(hào)12001010051收款大開戶行工商銀行泉城路支行短款人山東泉城電子商摩款項(xiàng)采源幣種（）人民巾步大與壹萬陸伯元整1號(hào)71夕卜幣;Q?0券別100兀50 7T：加兀10兀5兀27T.1兀輔h （金額）張數(shù)102張2張H期日志虧；父易碼：巾金額；終金將；授權(quán)主管； 葩種: =

6、 門;票據(jù)種類; 票據(jù)萬S二聯(lián)收款人入賬通知制察:復(fù)核:工旖銀行現(xiàn)金繳款單1攵款人尸石山汴泉城電于冏煌1攵款人賬號(hào)12001010051收款人加卜尸行工商銀行泉城路支行繳款人W市泉破電子商原款項(xiàng);來源市中C大寫:壹萬陸元整千佰十萬干百十元角分夕沛:F$.000券別100兀50元20兀10兀5兀 2兀1.兀戶名或賬招項(xiàng)自金籟號(hào)碼目號(hào) 科代戶名或 賬號(hào)金 額奧格物控機(jī)床有限公司5000.002012年8日6日第I頁共I頁組 名稱柜00000116中奧工商銀行現(xiàn)金支票M Ei貳零費(fèi)或.捌月聚南%忖:”應(yīng) 收款A(yù)： 曼格數(shù)MLtt有隈公+出盥人率”中醫(yī)工商銀打泉威索支行 11叩 1U1QQ21上列款地

7、諦從2皿.M我里八內(nèi)支付1H黑人寄*1伍仟元整it吉M款期聯(lián)門出弟之U凡卜大業(yè)流程三業(yè)務(wù)流程四業(yè)務(wù)流程五配款 根據(jù)客戶要求配款自核無誤，交付現(xiàn)金憑證保管綜合練習(xí)：7 000元整，用途1、工商銀行浦東支行收到：開戶單位上海萊迪雅制衣公司賬號(hào)提交現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金 備用金。活動(dòng)4活期存款結(jié)息業(yè)務(wù)活動(dòng)目標(biāo)：掌握單位活期存款利息計(jì)算操作方法與根本要求，能按照業(yè)務(wù)規(guī)程進(jìn)行單位活期存款結(jié)息業(yè)務(wù) 各環(huán)節(jié)的具體操作。操作流程:案例：2012年6月20日工商銀行泉城路支行按照制度規(guī)定辦理單位活期存款結(jié)息業(yè)務(wù)開戶單位奧格數(shù)控機(jī)械賬號(hào)、山東泰康食品賬號(hào)6月份活期存款帳戶余額情況如下表所示。業(yè)務(wù)流程一計(jì)算利息計(jì)算單位本

8、期累計(jì)應(yīng)計(jì)息基數(shù)中國工商銀行計(jì)息余額表2012耳5月奧格數(shù)控機(jī)械有限必司1200101002L山東泰康食品有限公司12001010027rm千百不萬二百不元角1分億千白不萬千百7T鬲4上月底it里廣面譙型71657s666654S06666611172s00001150O0000211*26000011560000031172s000028000000411728000023000000511728000028000000611720000Io1217000001T1T,2TT丁7TnrTTT7飛.0G7T8112q2000012170。0009112a20000726S600。10112g2

9、0_00Q72Q00Q0112480000720000002924e0Q0720000013g248000Io72Io0000014r55690飛0Io116260000015飛56丁丁于TT回r,百h%方(TC7FP16i55gg0006162g600合17i5569000026820000018i310006062Si0006&19i3100000ro263F200000圜i31000002194aQ0002122本月合計(jì)計(jì)息基蜀226,T1守飛7F巧方,25(TS0077F應(yīng)前星顏應(yīng)感基數(shù)本期累訃應(yīng)計(jì)息基數(shù)942694000口84g8000000業(yè)務(wù)流程二賬務(wù)處理編制利息傳票中國工商銀行

10、存款利息傳票即12年6月20日爸方戶名利息支出貨 方戶名奧格數(shù)控機(jī)械有限公司賬號(hào)賬號(hào)12001010021實(shí)付金額916.50計(jì)息賬號(hào)12001010021一借據(jù)編號(hào)借據(jù)序號(hào)籥注起息日期止息日期程數(shù)利率利息2012 年 3 月 212012年6月陽94 269 40。元0.35%916.50調(diào)整利息；沖正不應(yīng)收（付）利息合計(jì)事后監(jiān)督會(huì)計(jì)主管授權(quán) 復(fù)核 經(jīng)辦借 方戶名利息支E貸 方戶名山木泰事食品有限公司賬號(hào)賬號(hào)12001010027怪穎826.19計(jì)息賬號(hào)12001010027借胡借據(jù)序號(hào)I起息日止息日期和數(shù)利率利息2(312年W月21日2012年6月20日84 980 80 元0.39%S2

11、6J9調(diào)整利息：沖正剋應(yīng)Mm寸）利息合計(jì)存（貸1款利息傳票20U年6月）汨事后監(jiān)督會(huì)計(jì)主管授權(quán) 復(fù)核 經(jīng)辦第-騏借方憑詼中國工商銀行應(yīng)付利息：奧格數(shù)控機(jī)械 94 269 400 X% 360山東泰康食品 84 980 000 X% 360會(huì)計(jì)分錄：貸：活期存款?yuàn)W格數(shù)控機(jī)械登記分戶賬戶名奧申工商糧行活期存款 分戶服備數(shù)控機(jī)床育限公司2012 年摘要憑證對(duì)方科 目代號(hào)發(fā)生額信余額；月借方金額貸方金額6承前頁賃1 172 800 001 910 000 00621穿專915.50貸1 810 916 50工育餛行活期存就分戶張戶名：山另R泰康食品有限公司2012 年摘要憑證 號(hào)叫對(duì)方科 目代號(hào)發(fā)生額

12、借- i余穎月借方金額貸方金額61承前頁貨1 150 000 00一彳2 194 300 00621賢轉(zhuǎn)826.19貸2 195 626 19U 戶名:單位活期存款利息支出f銀行 利息去出 分戶黑2012 年摘要件證 號(hào)碼對(duì)方科目代號(hào)發(fā)生額借 i余被月借方金就1貸方金額61承前頁-0 -621揩轉(zhuǎn)1 S016Q借1 805.(59業(yè)務(wù)流程三 簽章中國工商銀行存（貸）款利息傳票N12年6月W日戶名利息支出貨戶名方賬號(hào)賬務(wù)實(shí)付金額916.50計(jì)息賬號(hào)借據(jù)編號(hào)借據(jù)序W備 注起息日期止息日期積敷2012年3月2012 年 6 月 2094 269 400喟整利息：沖正，前息應(yīng)收付）利息合i+典喀數(shù)控機(jī)械有限公司jfrfr 弗聯(lián) 借 方 梵證事后監(jiān)督會(huì)計(jì)壬管授權(quán) 復(fù)核 經(jīng)辦國工商銀行 2012# 5 H 20 日存（貸）款利息傳票借尸名利息支出賺巖買寸金例 !借據(jù)編號(hào) 起日期貴尸名|山東泰康食品有限公司賬一11時(shí) 10027826.19262年2月21日 2012年G月齡日 64 900 0調(diào)整利息;.沖正利