財(cái)務(wù)制度會(huì)計(jì)電算化操作管理制度

1、會(huì)計(jì)電算化操作管理制度為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算軟件的操作使用管理，確保會(huì)計(jì)核算軟件的正常運(yùn)行及會(huì)計(jì)信息的全面、準(zhǔn)確與安全，特制定本制度。（一）上機(jī)運(yùn)行系統(tǒng)的規(guī)定、系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入人員、數(shù)據(jù)管理人員、數(shù)據(jù)審核人員以及其有關(guān)人員有權(quán)操作本系統(tǒng)；、非指定人員不得上機(jī)操作本系統(tǒng)；、上機(jī)人員必須使用真實(shí)姓名，操作密碼注意保密，一旦泄密，操作人員有權(quán)修改自己的口令，否則，出現(xiàn)問(wèn)題本人有不可推卸責(zé)任；、上機(jī)人員必須按照各自的操作權(quán)限進(jìn)行，不得越權(quán)，為防止此類情況的發(fā)生，上機(jī)人員操作完畢后，必須退出系統(tǒng)；、應(yīng)及時(shí)作好各自的備份工作，以防意外事故的發(fā)生；、不能使用來(lái)歷不明的軟盤和進(jìn)行各種非法拷貝工作，否則，出現(xiàn)問(wèn)題

2、，責(zé)任自負(fù)；、未經(jīng)批準(zhǔn)，不能使作初始化，格式化和刪除等DOS命令。、對(duì)各種應(yīng)用軟件UFOWPSFOX等使用，必須建立自己的子目錄，存放自己文件，系統(tǒng)文件子目錄下不保存任何非系統(tǒng)文件，系統(tǒng)管理員有權(quán)刪除這些非系統(tǒng)文件，文件編輯者自負(fù)后果。（二）上機(jī)使用人員職責(zé)和權(quán)限、系統(tǒng)管理員根據(jù)系統(tǒng)軟件的特點(diǎn)和通輝公司會(huì)計(jì)核算的實(shí)行情況建立通輝公司的會(huì)計(jì)電算化體系和核算方式。會(huì)計(jì)科目設(shè)置必須符合會(huì)計(jì)制度與通輝公司核算管理的要求，根據(jù)表數(shù)據(jù)格式必須符合財(cái)政部門和有關(guān)部門的要求。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的日常管理工作，并保證和監(jiān)督系統(tǒng)的有效，安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)，發(fā)生故障應(yīng)及時(shí)查明原因，及時(shí)糾正，及時(shí)恢復(fù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。協(xié)調(diào)系統(tǒng)內(nèi)

3、各類人員之間的工作關(guān)系。負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建立和完善，以及系統(tǒng)建時(shí)的各項(xiàng)初始化工作。負(fù)責(zé)系統(tǒng)各有關(guān)信息資源（包括設(shè)備、軟件及圖書資料等的調(diào)用、修改及更新工作）負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)操作安全性，正確性和及時(shí)性的檢查，并做好上機(jī)記錄整理工作。負(fù)責(zé)上機(jī)人員的使用權(quán)限。定期或不定期的檢查硬件和軟件的運(yùn)行情況；負(fù)責(zé)系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作。、數(shù)據(jù)管理人員負(fù)責(zé)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)登錄、數(shù)據(jù)備份和輸出打印工作；負(fù)責(zé)軟盤備份及歸檔工作；負(fù)責(zé)輸出帳薄和報(bào)表，并管理以及歸檔；操作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時(shí)報(bào)告系統(tǒng)管理員，并做好故障記錄。月底可打印所有的帳薄和會(huì)計(jì)報(bào)表。、數(shù)據(jù)審核人員負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)錄入的審核工作，包括各類代碼合法性和數(shù)據(jù)的

4、正確性，以及摘要中業(yè)務(wù)人員姓名及所在單位的名稱的規(guī)范性。復(fù)核人員不得進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入操作，復(fù)核時(shí)如發(fā)現(xiàn)錄入錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)通如錄入人員修改，待修改后再進(jìn)行復(fù)核；負(fù)責(zé)對(duì)審核完畢的記帳憑證和不正確的輸出數(shù)據(jù)，不予簽字確認(rèn)。、數(shù)據(jù)錄入人員根據(jù)原始憑證在計(jì)算機(jī)編制記帳憑證，該憑證應(yīng)符合財(cái)務(wù)制度的要求，做到內(nèi)容完整，數(shù)據(jù)正確，摘要簡(jiǎn)明，業(yè)務(wù)人員姓名及所在單位名稱規(guī)范；制單完畢后自檢核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后打印出記帳憑證各復(fù)核人員進(jìn)行復(fù)核、蓋章；如復(fù)核人員發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)及在微機(jī)修改記帳憑證，并重新打印記帳憑證；當(dāng)天憑證當(dāng)天記帳，記帳時(shí)打印出當(dāng)天的日?qǐng)?bào)表，做到日清月結(jié)；打印當(dāng)天憑證的一級(jí)科目匯總表，與記帳憑證一起交存檔案管理人員保管。、檔案管理人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)各類系統(tǒng)軟盤，各種文檔，各類數(shù)據(jù)軟盤以及輸出打印記帳憑證，帳薄和報(bào)表等有關(guān)會(huì)計(jì)資料存檔管理；按規(guī)定