講稿金蝶試題庫(kù)

1、第7章現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理7.1現(xiàn)金管理(1)(2)(3)(4)現(xiàn)金管理。存款管理。余額調(diào)節(jié)表。期末結(jié)賬。7.2 主要功能出納是重要的會(huì)計(jì)工作崗位，負(fù)責(zé)核算與管理現(xiàn)金?，F(xiàn)金管理模塊的主要是對(duì)現(xiàn)金收入、支付和庫(kù)存進(jìn)行、監(jiān)督和控制，是財(cái)務(wù)管理中管理的重要內(nèi)容，也是出納會(huì)計(jì)的一項(xiàng)重要工作。現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)處理流程如圖 7-1 所示。圖 7-1 現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)處理流程7.3 現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理主要包括：現(xiàn)金賬記賬，現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，現(xiàn)金對(duì)賬，日?qǐng)?bào)表等。其記賬的登記有兩種方法：直接從總賬引入現(xiàn)金類(lèi)憑證金類(lèi)科目進(jìn)行登賬。直接逐筆登記息進(jìn)行登記賬。，可按日或期間登記賬；能選擇按對(duì)方科目或現(xiàn)賬，或錄入日期、憑證字號(hào)后自動(dòng)取憑證摘要、

2、金額等信為了出納記賬的連續(xù)性、每筆業(yè)務(wù)的清晰度以及與總賬的對(duì)賬，為了確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性和可比性，一般以直接逐筆錄入每筆發(fā)生的業(yè)務(wù)為最好。7.3.1 結(jié)束初始化如果前面沒(méi)有結(jié)束現(xiàn)金管理初始化，需要先進(jìn)行本操作。選擇“系統(tǒng)設(shè)置”|“初始化”|“現(xiàn)金管理”|“初始數(shù)據(jù)錄入”，進(jìn)入后選擇“編輯”|“結(jié)束初始化”，如圖 7-2 所示。如果在初始化時(shí)已經(jīng)做了本操作，則不用進(jìn)行如下的操作。圖 7-2 選擇結(jié)束初始化功能7.3.2 引入或錄入現(xiàn)金賬在引入總賬數(shù)據(jù)之前，應(yīng)當(dāng)先對(duì)前面的憑證進(jìn)行審核、記賬。選擇“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“現(xiàn)金管理”|“總賬數(shù)據(jù)”|“引入其他的保持默認(rèn)值，如圖 7-3 所示。賬”，選擇“引入本期所

3、有憑證”，圖 7-3 引入賬條件選擇”選擇“現(xiàn)金再選擇“關(guān)閉”返回。賬”，期間模式要選擇“引入本期所有憑證”，單擊“引入”。賬”，期間模式要選擇“引入本期所有憑證”，單擊“引入”，完成后單擊選擇“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“現(xiàn)金管理”|“現(xiàn)金”|“現(xiàn)金示所有”，如圖 7-4 所示。賬”，先設(shè)置條件，選置為“顯圖 7-4 設(shè)置條件查詢(xún)的現(xiàn)金賬如圖 7-5 所示。圖 7-5 引入后的現(xiàn)金賬單擊工具條上的“新增”按鈕，可以實(shí)現(xiàn)手工錄入。7.3.3 錄入現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)單如果實(shí)際現(xiàn)金因故有差異，選擇“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“現(xiàn)金管理”|“現(xiàn)金”|“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)單”，可以錄入現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)單，如圖 7-6 所示。圖 7-6 錄入現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)單7.3

4、.4 現(xiàn)金對(duì)賬選擇“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“現(xiàn)金管理”|“現(xiàn)金”|“現(xiàn)金對(duì)賬”，進(jìn)行現(xiàn)金管理、總賬、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的對(duì)賬，如圖 7-7 所示。圖 7-7 現(xiàn)金對(duì)賬現(xiàn)金對(duì)賬后的結(jié)果如圖 7-8 所示。圖 7-8 現(xiàn)金對(duì)賬結(jié)果7.4存款管理7.4.1 實(shí)驗(yàn)資料(1) 工商本年 4 月底，工行存款部分資料，見(jiàn)表 7-1。表 7-1 工行存款 4 月（部分）根據(jù)以上資料，進(jìn)行對(duì)賬，生成存款余額調(diào)節(jié)表。(2) 中行存款期初及期末均無(wú)未達(dá)賬，不進(jìn)行對(duì)賬。7.4.2實(shí)驗(yàn)過(guò)程存款的各種業(yè)務(wù)管理包括賬記賬、存款對(duì)賬、余額調(diào)節(jié)表、日，可按日或期間登記日?qǐng)?bào)表等。其記賬的登記有兩種方法：直接從總賬引入現(xiàn)金類(lèi)憑證記賬；能選擇按對(duì)方科目

5、或現(xiàn)金類(lèi)科目進(jìn)行登賬。直接逐筆登記記，也可以從外部直接引入。賬?？梢灾鸸P登為了出納記賬的連續(xù)性、每筆業(yè)務(wù)的清晰度以及與總賬的對(duì)賬，為了確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性和日期結(jié)算方式票號(hào)借方金額/元貸方金額/元本年-04-02現(xiàn)金支票XJ4453532 500.00本年-04-04現(xiàn)金支票ZZ302543 000.00本年-04-08轉(zhuǎn)賬支票ZZ83419 228.00本年-04-11轉(zhuǎn)賬支票00118811 934.00本年-04-12轉(zhuǎn)賬支票ZZ911187 200.00本年-04-12轉(zhuǎn)賬支票ZZ12333 345.00本年-04-16轉(zhuǎn)賬支票ZZR0250 000.00本年-04-20轉(zhuǎn)賬支票45632

6、411 400.00本年-04-20轉(zhuǎn)賬支票ZP1155152 100.00本年-04-20轉(zhuǎn)賬支票ZS00210 000.00本年-04-21轉(zhuǎn)賬支票ZF00290 000.00可比性，一般應(yīng)直接逐筆錄入每筆發(fā)生的業(yè)務(wù)?？傎~的存款與出納的存款是有可能不一致的，例如已經(jīng)開(kāi)出票據(jù)，會(huì)計(jì)已經(jīng)做賬，但出納因?yàn)樘厥庠驔](méi)有提交，這時(shí)候就會(huì)出現(xiàn)了不一致。從拿回票據(jù)時(shí)，出納已經(jīng)記賬，的管理要求確定。但總賬可能沒(méi)有入賬，也會(huì)出現(xiàn)不一致。具體采用什么方式，依各1.錄入或引入存款賬選擇“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“現(xiàn)金管理”|“存款”|“存款賬”，設(shè)置相關(guān)條件，選為“顯示所有”，進(jìn)入“存款賬”。開(kāi)始進(jìn)入時(shí)是空的，可以手工錄入

7、，也可從總賬導(dǎo)入。本處采用導(dǎo)入方式，選擇“文件”|“從總賬引入如圖 7-9 所示。存款賬”，存款賬圖 7-9存款賬2.輸入選擇“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“現(xiàn)金管理”|“圖 7-10 所示。存款”|“”，選擇“工行存款”賬戶(hù)，如圖 7-10參數(shù)設(shè)置查詢(xún)界面，如圖 7-11 所示。單擊“確定”后，進(jìn)入圖 7-11單擊“新增”，錄入，輸入完成后單擊“保存”。后如圖 7-12 所示。錄入圖 7-12如果某行錄入有誤，可以雙擊進(jìn)入修改狀態(tài)。3.對(duì)賬選擇“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“現(xiàn)金管理”|“設(shè)置，如圖 7-13 所示。存款”|“存款對(duì)賬”，進(jìn)入科目選擇和基本條件圖 7-13存款對(duì)賬科目選擇點(diǎn)擊“確定”后進(jìn)入對(duì)賬，如圖 7-1

8、4 所示。圖 7-14存款對(duì)賬可以選擇手工對(duì)賬或自動(dòng)對(duì)賬，本處選擇自動(dòng)對(duì)賬，點(diǎn)擊“自動(dòng)”，然后設(shè)置勾兌條件，如圖7-15 所示。圖 7-15自動(dòng)對(duì)賬設(shè)置選擇的對(duì)賬條件越多，則對(duì)賬越嚴(yán)格。如果不選擇條件，則以金額相對(duì)為條件進(jìn)行對(duì)賬。按照上面設(shè)置條件勾兌的結(jié)果如圖 7-16 所示（勾兌后留下未勾兌上的）。圖 7-16 自動(dòng)對(duì)賬后的結(jié)果單擊“已勾兌”，可以查看已經(jīng)勾兌的，如圖 7-17 所示。圖 7-17 對(duì)賬結(jié)果如果要取消勾兌，可以單擊“取消對(duì)賬”完成。選擇“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“現(xiàn)金管理”|“圖 7-18 所示。存款”|“余額調(diào)節(jié)表”，可以查看勾對(duì)后的情況，如圖 7-18 余額調(diào)節(jié)表4.存款與總賬對(duì)賬選擇“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“現(xiàn)金管理”|“存款”|“存款與總賬對(duì)賬”，如圖 7-19 所示。圖 7-19存款與總賬對(duì)賬7.5 出納期末結(jié)賬當(dāng)本