集成電路檢測設(shè)備項(xiàng)目管理手冊(cè)【范文】

1、泓域/集成電路檢測設(shè)備項(xiàng)目管理手冊(cè)集成電路檢測設(shè)備項(xiàng)目管理手冊(cè)目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111271252 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc111271252 h 3 HYPERLINK l _Toc111271253 二、 集成電路行業(yè)概況 PAGEREF _Toc111271253 h 3 HYPERLINK l _Toc111271254 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc111271254 h 4 HYPERLINK l _Toc111271255 四、 制訂項(xiàng)目管理計(jì)劃 PAGEREF _Toc111271255 h 5

2、 HYPERLINK l _Toc111271256 五、 監(jiān)控項(xiàng)目工作 PAGEREF _Toc111271256 h 11 HYPERLINK l _Toc111271257 六、 確認(rèn)范圍 PAGEREF _Toc111271257 h 13 HYPERLINK l _Toc111271258 七、 收集需求 PAGEREF _Toc111271258 h 14 HYPERLINK l _Toc111271259 八、 獨(dú)立的監(jiān)督 PAGEREF _Toc111271259 h 17 HYPERLINK l _Toc111271260 九、 質(zhì)量保證的基本概念 PAGEREF _Toc1

3、11271260 h 19 HYPERLINK l _Toc111271261 十、 公司簡介 PAGEREF _Toc111271261 h 21 HYPERLINK l _Toc111271262 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc111271262 h 22 HYPERLINK l _Toc111271263 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc111271263 h 22 HYPERLINK l _Toc111271264 十一、 項(xiàng)目簡介 PAGEREF _Toc111271264 h 23 HYPERLINK l _Toc111271265 十二、 經(jīng)

4、濟(jì)效益評(píng)價(jià) PAGEREF _Toc111271265 h 27 HYPERLINK l _Toc111271266 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc111271266 h 27 HYPERLINK l _Toc111271267 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc111271267 h 29 HYPERLINK l _Toc111271268 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc111271268 h 30 HYPERLINK l _Toc111271269 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc111271269 h 33 HYPERLI

5、NK l _Toc111271270 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc111271270 h 35 HYPERLINK l _Toc111271271 十三、 進(jìn)度規(guī)劃方案 PAGEREF _Toc111271271 h 36 HYPERLINK l _Toc111271272 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc111271272 h 36產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析總的來看，“十三五”時(shí)期，我省發(fā)展仍處于大有可為的重要戰(zhàn)略機(jī)遇期沒有改變，經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體向好的基本面沒有改變，正處于動(dòng)力轉(zhuǎn)換、結(jié)構(gòu)優(yōu)化的關(guān)鍵階段。必須準(zhǔn)確把握我省發(fā)展所處的歷史方位，既要緊緊抓住和用好戰(zhàn)略機(jī)遇期，堅(jiān)定信心、

6、乘勢而上，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)總量、發(fā)展質(zhì)量再上一個(gè)大臺(tái)階，又要充分認(rèn)識(shí)新常態(tài)也是非常期，把握新常態(tài)趨勢性特征，堅(jiān)定信心、改革創(chuàng)新、頑強(qiáng)奮斗，妥善應(yīng)對(duì)轉(zhuǎn)型困難和風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，努力開創(chuàng)中原崛起河南振興富民強(qiáng)省新局面。集成電路行業(yè)概況集成電路是指將一定數(shù)量的常用電子元件，如二極管、三極管、電阻、電容等，以及這些元器件之間的連線，通過半導(dǎo)體工藝集成在一起實(shí)現(xiàn)特定功能的電路，集成電路極大地縮小了電子線路的體積。自1958年第一塊集成電路被成功研制至今，集成電路產(chǎn)業(yè)經(jīng)歷了跨越式的發(fā)展。應(yīng)用領(lǐng)域上，集成電路目前已經(jīng)被廣泛地應(yīng)用于電子通信、計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)及物聯(lián)網(wǎng)等產(chǎn)業(yè)，是絕大多數(shù)電子設(shè)備的核心組成部件。在復(fù)雜程度上，一塊

7、集成電路也由曾經(jīng)僅集成了個(gè)位數(shù)的晶體管，發(fā)展至目前一塊集成電路上可以集成上百億個(gè)晶體管，2020年美國蘋果公司的旗艦手機(jī)iPhone12上所搭載的A14處理器就包含有118億個(gè)晶體管，而晶體管數(shù)量的飆升也直接推動(dòng)著電子設(shè)備性能的快速提升。正由于集成電路的應(yīng)用領(lǐng)域廣闊且一定程度上決定了電子設(shè)備的核心性能，因此集成電路也被認(rèn)為是全球信息產(chǎn)業(yè)的基礎(chǔ)和核心。21世紀(jì)被稱為信息化時(shí)代，人類活動(dòng)與信息系統(tǒng)息息相關(guān)，而集成電路產(chǎn)業(yè)作為信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)的核心也被認(rèn)為是支撐經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和保障國家安全的戰(zhàn)略性、基礎(chǔ)性和先導(dǎo)性的產(chǎn)業(yè)。我國亦在中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和二三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)的建議中將

8、集成電路作為“十四五”重點(diǎn)布局的領(lǐng)域之一。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過 100%。預(yù)計(jì)未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項(xiàng)目的建設(shè)，公司將有效克服產(chǎn)能不足對(duì)公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機(jī)遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)的需要隨著制造業(yè)智能化、自動(dòng)化產(chǎn)業(yè)升級(jí)，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級(jí)。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場

9、開發(fā)為驅(qū)動(dòng)，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。制訂項(xiàng)目管理計(jì)劃（一）計(jì)劃的作用管理活動(dòng)最基本的原則是：任何工作開展之前必須先做周密的計(jì)劃。一個(gè)項(xiàng)目的最終目的是實(shí)現(xiàn)由范圍、質(zhì)量、時(shí)間和成本4個(gè)要素所定義的項(xiàng)目目標(biāo)。所以，需要制訂實(shí)現(xiàn)和滿足這4個(gè)目標(biāo)的范圍計(jì)劃、質(zhì)量計(jì)劃、進(jìn)度計(jì)劃、成本計(jì)劃。人力資源、溝通、風(fēng)險(xiǎn)和采購管理有助于項(xiàng)目目標(biāo)的完成，所以也必須對(duì)這幾個(gè)方面的活動(dòng)作出計(jì)劃和安排。這一要求其實(shí)并不難理解，但我們需要知其然并知其所以然，需

10、要理解計(jì)劃的真正作用。計(jì)劃的作用如下：第一，有效地配置資源，減少重疊和浪費(fèi)，提高項(xiàng)目的實(shí)施效率。第二，有了計(jì)劃，就使得后面的實(shí)施活動(dòng)有了參照物。計(jì)劃設(shè)定了項(xiàng)目活動(dòng)的目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，以便于在實(shí)施中進(jìn)行控制。如果沒有計(jì)劃，怎么判斷在執(zhí)行中是否一切正常呢？一份良好的計(jì)劃可以幫助我們隨時(shí)將實(shí)際的績效與計(jì)劃進(jìn)行比較，及早發(fā)現(xiàn)偏差，及時(shí)采取必要的糾正措施。沒有計(jì)劃，所謂的“控制”就無從談起了。第三，要做計(jì)劃，就必須對(duì)未來做出預(yù)測，并以此來規(guī)劃未來的活動(dòng)安排。項(xiàng)目的特征之一就是不確定性，這就使得對(duì)未來作出預(yù)測的活動(dòng)會(huì)受到影響。做計(jì)劃的目的就是強(qiáng)制計(jì)劃的編制者去預(yù)測未來。對(duì)那些不確定性程度確實(shí)很高的項(xiàng)目，這種預(yù)測

11、會(huì)讓我們更加清楚地知道：計(jì)劃中的哪些部分，我們有足夠的信心認(rèn)為未來就會(huì)如此發(fā)生；但其他部分，卻可能是我們不清楚，甚至是沒有信心的地方，這些地方就是項(xiàng)目未來執(zhí)行中需要特別關(guān)注的問題。若在計(jì)劃階段就把這些未來的不確定性因素識(shí)別出來，并積極采取措施加以防范和解決，就可以提高項(xiàng)目成功的概率。第四，制訂計(jì)劃過程活動(dòng)本身就是一種建立高效團(tuán)隊(duì)的必要過程。它使所有有關(guān)人員了解了項(xiàng)目的目標(biāo)和為達(dá)到目標(biāo)必須作出的努力。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，團(tuán)隊(duì)能夠根據(jù)最終的目標(biāo)很好地協(xié)調(diào)，相互之間會(huì)更有效率地合作。而缺乏計(jì)劃則會(huì)使團(tuán)隊(duì)成員目標(biāo)不明確，導(dǎo)致實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過程失去效率。有關(guān)計(jì)劃的爭論一直是管理學(xué)上的熱點(diǎn)之一，爭議主要集中在兩

12、個(gè)問題上：第一個(gè)問題：制訂計(jì)劃的管理者和組織，其績效一定比不制訂計(jì)劃的更好嗎？憑直覺來說，你會(huì)認(rèn)為答案是肯定的，許多證據(jù)也都支持這種觀點(diǎn)，但我們不能就此斷言正式計(jì)劃總能比無計(jì)劃取得更好的績效。許多研究試圖檢驗(yàn)計(jì)劃與績效的關(guān)系，這些研究得出了下述結(jié)論：首先，一般地說，正式計(jì)劃通常與更高的績效相聯(lián)系。其次，高質(zhì)量的計(jì)劃過程和適當(dāng)?shù)膶?shí)施過程比泛泛的計(jì)劃更可以導(dǎo)致較高的績效。最后，在這些研究中，凡是正式計(jì)劃未能導(dǎo)致高績效的情況，般都是因?yàn)榄h(huán)境的原因。第二個(gè)問題：我們經(jīng)常說“計(jì)劃趕不上變化”，既然無法準(zhǔn)確地預(yù)測所有的變化，那么制訂一個(gè)不準(zhǔn)確的計(jì)劃是不是在浪費(fèi)管理者的時(shí)間？其實(shí)，最終結(jié)果僅僅是計(jì)劃的目的之

13、一，做計(jì)劃的過程本身就很有價(jià)值。即便是最終結(jié)果沒有完全達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，但也會(huì)迫使管理者認(rèn)真思考要干什么和怎么干，搞清楚這兩個(gè)問題本身就具有價(jià)值。凡是認(rèn)真進(jìn)行計(jì)劃的管理者將會(huì)有明確的方向和目的，將會(huì)把偏離方向的損失減至最小，這就是計(jì)劃過程本身的價(jià)值。計(jì)劃不能夠完全消除變化，無論管理者如何計(jì)劃，變化總會(huì)發(fā)生。由于項(xiàng)目的不確定性，計(jì)劃應(yīng)當(dāng)是一種持續(xù)進(jìn)行的活動(dòng)。最初的項(xiàng)目計(jì)劃也是在一定假設(shè)的基礎(chǔ)上制訂的。項(xiàng)目不確定性的程度隨著項(xiàng)目實(shí)施的進(jìn)展而發(fā)生變化，項(xiàng)目計(jì)劃也應(yīng)該根據(jù)假設(shè)條件的變化適時(shí)更新。（二）項(xiàng)目的計(jì)劃過程項(xiàng)目計(jì)劃活動(dòng)的目的就是回答項(xiàng)目該怎樣完成。我們將問題一步一步深入細(xì)化：項(xiàng)目最終需要獲得什么成

14、果？實(shí)施什么活動(dòng)才能獲得這些成果？實(shí)施這些活動(dòng)需要付出怎樣的代價(jià)？上面這三個(gè)問題反映了項(xiàng)目計(jì)劃的制訂過程。第一，要搞清楚項(xiàng)目最終要完成什么。這個(gè)問題的答案最終以項(xiàng)目的交付成果來表示。這個(gè)交付成果可以是現(xiàn)實(shí)存在的物理產(chǎn)品，也可以是一項(xiàng)非物質(zhì)形式的服務(wù)，例如看一場電影等。這就是前面所提出的項(xiàng)目范圍目標(biāo)，是項(xiàng)目干系人最主要的關(guān)注點(diǎn)。通俗來講，買賣雙方必須先搞清楚買賣的東西是什么。這里所指的項(xiàng)目范圍都是項(xiàng)目可交付成果，也就是最終交付的產(chǎn)品，所以我們又稱某為“產(chǎn)品范圍”，以區(qū)別于下述的“工作范圍”。第二，既然已知項(xiàng)目的完成成果，作為項(xiàng)目的實(shí)施方需要據(jù)此來編制計(jì)劃需要完成哪些活動(dòng)才能實(shí)現(xiàn)這些交付成果。這些

15、活動(dòng)計(jì)劃就構(gòu)成了完成項(xiàng)目所需要的所有工作，我們稱之為項(xiàng)目的“工作范圍”。產(chǎn)品范圍和工作范圍共同組成了項(xiàng)目范圍目標(biāo)，比之前的表述有了擴(kuò)展。第三，我們要估計(jì)實(shí)施這些項(xiàng)目工作范圍內(nèi)活動(dòng)所需要的資源這包括時(shí)間、物質(zhì)和人力資源。上面的分析說明了項(xiàng)目的計(jì)劃過程就在于分解項(xiàng)目的產(chǎn)品和工作范圍，為其合理安排相應(yīng)的資源。簡單來說就是：完成什么？怎么完成？需要什么來完成？至此，一個(gè)大致的項(xiàng)目計(jì)劃過程就有了雛形，對(duì)應(yīng)到項(xiàng)目管理知識(shí)體系當(dāng)中。定義范圍：將立項(xiàng)之前的初步范圍說明書細(xì)化而產(chǎn)生最終被認(rèn)可的正式項(xiàng)目范圍說明書，明確定義了項(xiàng)目的產(chǎn)品范圍。這一結(jié)果將接受干系人的評(píng)審，作為項(xiàng)目后續(xù)活動(dòng)的基礎(chǔ)。制定工作分解結(jié)構(gòu)：將根

16、據(jù)項(xiàng)目范圍說明書所闡述的產(chǎn)品范圍進(jìn)行細(xì)化，產(chǎn)生完成項(xiàng)目成果所需要的工作范圍，其結(jié)果是以工作分解結(jié)構(gòu)形式來表示的項(xiàng)目范圍。以上兩項(xiàng)活動(dòng)都屬于范圍管理活動(dòng)范疇，其目的在于得到項(xiàng)目的產(chǎn)品范圍和工作范圍。在產(chǎn)生了表示項(xiàng)目范圍的工作分解結(jié)構(gòu)之后，就需要對(duì)實(shí)施項(xiàng)目的活動(dòng)進(jìn)行資源分配，也就是時(shí)間和成本上的計(jì)劃編制。這包括兩個(gè)相互關(guān)聯(lián)的計(jì)劃過程：時(shí)間計(jì)劃構(gòu)造過程和成本計(jì)劃構(gòu)造過程。前者關(guān)注時(shí)間資源的分配，后者則是關(guān)注物質(zhì)資源的調(diào)度。時(shí)間的計(jì)劃過程包括如下內(nèi)容：定義活動(dòng)：識(shí)別項(xiàng)目所需要的具體工作和活動(dòng)。排列活動(dòng)順序：定義活動(dòng)之間的依賴關(guān)系。資源估算：估計(jì)活動(dòng)所需要的資源數(shù)量。歷時(shí)估算：估計(jì)活動(dòng)所需要的時(shí)間資源。

17、進(jìn)度計(jì)劃編制：根據(jù)上述成果最終生成完整的進(jìn)度計(jì)劃。上述活動(dòng)其實(shí)就是一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃編制的詳細(xì)過程，具體實(shí)施的時(shí)候也是按照上述順序進(jìn)行的。成本計(jì)劃過程包括如下內(nèi)容：成本估算：根據(jù)完成項(xiàng)目所需要的資源數(shù)量，估計(jì)項(xiàng)目整體所需要的成本投入。成本預(yù)算：將項(xiàng)目被批準(zhǔn)的總成本分配到每一具體活動(dòng)上，形成項(xiàng)目詳細(xì)的預(yù)算計(jì)劃。這兩個(gè)活動(dòng)名稱看起來相似，但實(shí)際目的不一樣。成本估算是為了得到一個(gè)項(xiàng)目總體的實(shí)施代價(jià)估計(jì)，而預(yù)算則是詳細(xì)分配資源到每一項(xiàng)活動(dòng)上作為后續(xù)項(xiàng)目執(zhí)行的基準(zhǔn)。也可以簡單地認(rèn)為，成本估算是一個(gè)由下而上匯總的過程，而成本預(yù)算則是一個(gè)由上而下分配的過程。完成了項(xiàng)目的范圍、時(shí)間和成本計(jì)劃，就回答了前面的3個(gè)

18、問題：項(xiàng)目完成什么成果（產(chǎn)品范圍）？項(xiàng)目怎樣完成這些成果（工作范圍）？花費(fèi)多少代價(jià)（時(shí)間和成本計(jì)劃）？（三）項(xiàng)目的管理計(jì)劃上面所談的都是針對(duì)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)而對(duì)完成的工程活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃，項(xiàng)目活動(dòng)除此之外還需要對(duì)管理活動(dòng)進(jìn)行約定，形成管理計(jì)劃。一般來說，項(xiàng)目不會(huì)單獨(dú)生成各個(gè)獨(dú)立的管理計(jì)劃，在大多數(shù)情況下是匯集成一個(gè)單獨(dú)的管理文檔。監(jiān)控項(xiàng)目工作“人們不會(huì)做你期望的事情，而只會(huì)做你檢查的事情?！辟|(zhì)量再高的計(jì)劃，在具體實(shí)施過程中也不能簡單期待會(huì)“自然而然地落實(shí)”，所以必須有某種機(jī)制時(shí)刻了解真實(shí)的狀態(tài)。這里的“檢查”就是“積極地跟進(jìn)”，但會(huì)被很多人誤解為不斷地向下屬詢問，通過督促來促進(jìn)工作進(jìn)度。這種認(rèn)識(shí)是片面

19、的：一方面，信息來源于實(shí)施者主觀的判斷和估計(jì)，有時(shí)甚至?xí)槿偵霞?jí)而掩蓋真實(shí)的狀態(tài)，導(dǎo)致問題被拖延發(fā)現(xiàn)。另一方面，積極跟進(jìn)的最終目的是幫助項(xiàng)目的所有人員，包括項(xiàng)目管理者、下屬以及干系人，真實(shí)地了解項(xiàng)目的當(dāng)前狀態(tài)，項(xiàng)目實(shí)施狀態(tài)的透明有利于各方人員了解進(jìn)展以及和目標(biāo)之間的偏差，及時(shí)采取糾正措施。所以，我們需要一種客觀的、準(zhǔn)確的手段來表現(xiàn)項(xiàng)目的狀態(tài)，這就是項(xiàng)目績效的度量。項(xiàng)目績效度量，是指通過客觀的數(shù)據(jù)來反映項(xiàng)目的真實(shí)狀態(tài)。第，數(shù)據(jù)是事實(shí)的客觀表達(dá)，它不依賴于人的主觀判斷。第二，在信息傳遞過程中，以數(shù)字表示的客觀事實(shí)不會(huì)產(chǎn)生偏差，特別是在管理層級(jí)較為復(fù)雜的企業(yè)，這一點(diǎn)尤為重要。第三，量化的數(shù)據(jù)可以更

20、加細(xì)致地反映執(zhí)行中的偏差和未來趨勢，及早作出準(zhǔn)確的判斷，避免決策的隨意性和非客觀性。具體來說，監(jiān)控項(xiàng)目工作過程包括以下主要內(nèi)容：產(chǎn)生反映項(xiàng)目執(zhí)行績效的報(bào)告（項(xiàng)目溝通管理中的績效報(bào)告）。根據(jù)報(bào)告評(píng)估實(shí)施結(jié)果是否符合計(jì)劃的要求，并及時(shí)采取糾正措施（核心知識(shí)領(lǐng)域中的范圍控制、范圍驗(yàn)證、進(jìn)度控制、成本控制和質(zhì)量控制）。項(xiàng)目進(jìn)展及重大決策及時(shí)向干系人匯報(bào)（項(xiàng)目溝通管理中的干系人管理）。管理項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，保持高績效（項(xiàng)目人力資源管理中的團(tuán)隊(duì)管理）。監(jiān)控項(xiàng)目遇到的不確定性因素（項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控）。管理項(xiàng)目外購的子合同執(zhí)行（項(xiàng)目采購管理中的合同管理）。為了確保項(xiàng)目計(jì)劃被落實(shí)，“指導(dǎo)和管理項(xiàng)目執(zhí)行”過程和“

21、監(jiān)控項(xiàng)目工作”過程是相輔相成的。前者活動(dòng)主要體現(xiàn)在“項(xiàng)目實(shí)施”活動(dòng)之間，后者則主要體現(xiàn)在“實(shí)施”活動(dòng)之后。確認(rèn)范圍確認(rèn)范圍是項(xiàng)目干系人正式承認(rèn)和接受項(xiàng)目范圍的過程，相當(dāng)于對(duì)項(xiàng)目的范圍目標(biāo)作出檢驗(yàn)，以確保其是正確的。但是范圍目標(biāo)的檢查和其他目標(biāo)有些不一樣，因?yàn)樗⒉荒茉陧?xiàng)目組內(nèi)部實(shí)施，而是需要干系人介入。為了使項(xiàng)目范圍得到干系人的正式確認(rèn)，項(xiàng)目組必須形成一套正式的文件來說明以下問題：項(xiàng)目活動(dòng)和項(xiàng)目的可交付成果應(yīng)該達(dá)到的要求。遵循什么樣的過程來評(píng)價(jià)項(xiàng)目工作及可交付成果。判斷是否達(dá)到要求的準(zhǔn)則。這樣，項(xiàng)目干系人就可以在項(xiàng)目的目標(biāo)以及如何鑒定目標(biāo)完成的狀態(tài)上達(dá)成一致，可以準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)和判斷項(xiàng)目的工作活動(dòng)

22、和可交付成果是否符合當(dāng)初的期望，同時(shí)也為項(xiàng)目組的工作建立了明確的目標(biāo)有助于工作順利地完成。如果這個(gè)項(xiàng)目提前終止，那么這個(gè)確認(rèn)范圍過程也應(yīng)該檢查并以書面的形式把項(xiàng)目的完成情況記錄下來。確認(rèn)范圍不同于后面要講的質(zhì)量控制活動(dòng)。確認(rèn)范圍是統(tǒng)一項(xiàng)目干系人在工作結(jié)果上如何驗(yàn)收的問題，而質(zhì)量控制則是在生產(chǎn)過程中判斷工作結(jié)果是否正確的問題。通俗地講，確認(rèn)范圍的過程是為了向干系人證實(shí)結(jié)果的正確性，而質(zhì)量控制則是排除差錯(cuò)。兩者關(guān)注的目標(biāo)并不一致，但并不排除可能采用類似的技術(shù)過程。收集需求項(xiàng)目目標(biāo)的4個(gè)要素中，最核心的就是范圍目標(biāo)，它定義了整個(gè)項(xiàng)目需要交付的結(jié)果，可以說是項(xiàng)目所有活動(dòng)的參照點(diǎn)。但什么因素決定了項(xiàng)目的

23、范圍呢？產(chǎn)品所具有的功能其實(shí)都是為了滿足客戶的某種需要，這種需要最終左右了項(xiàng)目應(yīng)該做什么和不做什么。我們把這種需要稱為需求。需求表述了客戶打算利用項(xiàng)目成果來做什么，而項(xiàng)目的產(chǎn)品范圍則定義了什么樣的產(chǎn)品可以實(shí)現(xiàn)客戶的需要?？蛻粜枨笫恰耙颉保a(chǎn)品范圍是“果”，需求和范圍之間存在著一個(gè)轉(zhuǎn)化過程，兩者之間是有區(qū)別的?？蛻舨皇莾H僅為了擁有而購買產(chǎn)品，而是通過產(chǎn)品來實(shí)現(xiàn)某種目的?！靶枨蟆笔恰胺秶敝?。不同行業(yè)，需求和范圍在項(xiàng)目管理之中有不同的側(cè)重。在某些傳統(tǒng)的行業(yè)中，促使項(xiàng)目建立的客戶需求是相當(dāng)明確的。例如，建一棟樓的目的是滿足客戶居住的要求，這是千百年來都不變化的需求。而用戶更關(guān)心的是造什么樣的房子，

24、這就是范圍的概念。在另外一些新興的行業(yè)中，特別是一些IT或者軟件類型的項(xiàng)目，項(xiàng)目的需求都是解決一個(gè)新的問題，或者是創(chuàng)造出一種新的需要。這個(gè)時(shí)候連解決什么問題都說不清楚，又怎么能準(zhǔn)確把握交付什么樣的產(chǎn)品就能解決問題呢？前者就是我們說的“需求”，后者就是所謂的“范圍”。這類項(xiàng)目有一個(gè)共同的特征：項(xiàng)目是在需求還只是一個(gè)概念的情況下開始的，需求是很不清晰、很不準(zhǔn)確的。項(xiàng)目的第一個(gè)活動(dòng)就是搞清楚用戶需求，然后在正確需求的基礎(chǔ)上確定項(xiàng)目的產(chǎn)品范圍及工作范圍，并作為后續(xù)項(xiàng)目活動(dòng)的基準(zhǔn)。這個(gè)活動(dòng)看起來雖然簡單，但卻有幾個(gè)重要的環(huán)節(jié)需要注意：首先，要明確需求收集活動(dòng)的目的是什么。很多人會(huì)誤以為需求收集就是搞清楚

25、用戶要的是什么產(chǎn)品。定義產(chǎn)品就是確定產(chǎn)品范圍，它是在確定需求之后的活動(dòng)。我們應(yīng)該在這個(gè)階段集中力量搞清楚以下問題：用戶為什么需要這個(gè)產(chǎn)品？用戶打算拿這個(gè)產(chǎn)品解決什么問題？這個(gè)產(chǎn)品給用戶帶來了什么價(jià)值？整個(gè)需求活動(dòng)都是圍繞著用戶來進(jìn)行的。其次，當(dāng)我們搞清楚了用戶的需求后，就需要確定創(chuàng)建什么樣的產(chǎn)品來滿足用戶需求。這就是需求分析活動(dòng)的目的，其結(jié)果就是定義產(chǎn)品的規(guī)格說明書。事實(shí)上，很多成熟行業(yè)的項(xiàng)目都是從相對(duì)詳細(xì)而準(zhǔn)確的產(chǎn)品規(guī)格開始的，產(chǎn)品規(guī)格定義了產(chǎn)品范圍。在IT或者軟件行業(yè)中，其第一個(gè)活動(dòng)則早于產(chǎn)品規(guī)格而是從收集需求開始的，由需求確定規(guī)格，也就是產(chǎn)品范圍。范圍是項(xiàng)目其他活動(dòng)的源頭和基礎(chǔ)，所以需要

26、采取措施控制好這個(gè)源頭。在某些項(xiàng)目中，存在比“范圍”還要提前的“需求”活動(dòng)，則更需要控制好“需求”?！靶枨蟆笨刂坪昧?，由它衍生出的“范圍”也就控制好了。但有的時(shí)候項(xiàng)目需求變化了，項(xiàng)目范圍可能變化也可能不變化。最后，需要特別注意的是：獲取項(xiàng)目需求和定義產(chǎn)品規(guī)格（范，圍）所要求的技能是不同的。獲取項(xiàng)目需求的人員必須對(duì)要解決的問題，也就是業(yè)務(wù)領(lǐng)域很熟悉，而定義產(chǎn)品所要求的技能則是技術(shù)能力。很少有人在兩個(gè)領(lǐng)域都是專家。如果只具備一種技能的人做了兩個(gè)要求不同的事情，很可能某一件事達(dá)不到要求。一個(gè)懂技術(shù)但不懂業(yè)務(wù)的人員去收集客戶需求，容易導(dǎo)致需求質(zhì)量不高，這一問題在現(xiàn)實(shí)中經(jīng)常出現(xiàn)。了解項(xiàng)目需求、確定項(xiàng)目范

27、圍確實(shí)有一定的先后關(guān)系。很多項(xiàng)目在明確需求之前就簽訂了項(xiàng)目的實(shí)施合同，這個(gè)時(shí)候項(xiàng)目就承擔(dān)了一定的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槿绻R(shí)別的需求和當(dāng)初估計(jì)差距較大，就會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目產(chǎn)品和工作范圍超出預(yù)期。有些大型項(xiàng)目會(huì)把需求定義工作和需求實(shí)現(xiàn)工作兩部分活動(dòng)分開。在第一階段，請(qǐng)專門的咨詢公司進(jìn)行需求定義，然后利用定義好的需求進(jìn)行第二階段招標(biāo)，選擇合適的需求實(shí)現(xiàn)伙伴。這種做法無疑能夠保證兩部分不同要求的工作都可以達(dá)到相應(yīng)的要求。獨(dú)立的監(jiān)督遵循規(guī)范就能達(dá)到質(zhì)量要求，但如何確保規(guī)范被遵循呢？可不可以假設(shè)每個(gè)人都會(huì)自覺地遵守制度和規(guī)則呢？如果不能，是否就需要一個(gè)獨(dú)立的監(jiān)督呢？利用經(jīng)濟(jì)學(xué)的理性人假設(shè)，每個(gè)人都是趨利避害的，人不會(huì)無理

28、由地遵守制度和規(guī)范。就好像社會(huì)生活中的法律一樣，對(duì)普通人來說，法律在某種程度上限制了每個(gè)人的自由，其目的是不傷害其他人，并有利于集體。如果沒有法律的約束，可能你會(huì)侵害他人而獲得更多的利益。但同時(shí)，比你更強(qiáng)勢的人也可能會(huì)侵犯你的利益。所以法律雖然限制了你，但同時(shí)也保護(hù)了你。你之所以還愿意遵守法律，一方面是違法代價(jià)的威懾力量，另一方面是你還希望通過法律體系來保護(hù)自身的利益。但其實(shí)每個(gè)人本質(zhì)上可能更希望這個(gè)法律只約束別人，同時(shí)自己不受約束而獲取更大的利益。企業(yè)內(nèi)部的制度雖然類似于社會(huì)中的法律，但不會(huì)那般嚴(yán)格。雖然遵守制度最終是有益的，但對(duì)每個(gè)個(gè)人來說，違反制度所帶來的好處是馬上可以得到的，所以自覺地

29、遵守制度和規(guī)范可能只是一種美好的愿望，愿望的實(shí)現(xiàn)有賴于某種約束機(jī)制的建立。企業(yè)之間的真正差別是在監(jiān)督機(jī)制的運(yùn)作成本上。自覺性高一些的企業(yè)，制度的監(jiān)督成本就低一些；反之，需要很高的監(jiān)督成本還不一定能收到很好的效果。在這里，我們實(shí)際上是希望流程和制度被所有人遵守，但是卻需要假設(shè)人們不會(huì)自覺地遵守，從而需要監(jiān)督機(jī)制的建立來保證其被落實(shí)。對(duì)質(zhì)量保證理解的另外一個(gè)角度是，讓非技術(shù)人員來判斷技術(shù)專家的工作成果是否可以實(shí)現(xiàn)其約定的質(zhì)量目標(biāo)。這不是通過直接檢查產(chǎn)品和結(jié)果來判定，而是通過驗(yàn)證其是否遵循了約定的過程和規(guī)范來推測。這一過程能夠起作用的基礎(chǔ)就在于，需要事先制定出一個(gè)確實(shí)能夠起到作用并被干系人認(rèn)可的過程

30、標(biāo)準(zhǔn)，且判別這一過程是否被遵循。質(zhì)量保證的基本概念為了實(shí)現(xiàn)質(zhì)量所建立起來的一系列質(zhì)量管理活動(dòng)，如通過預(yù)防措施、質(zhì)量控制和返工等活動(dòng)共同作用來保障質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。如果沒有這些措施，就可能出現(xiàn)產(chǎn)品達(dá)不到預(yù)定要求的情況，也就是質(zhì)量目標(biāo)沒有實(shí)現(xiàn)。在現(xiàn)實(shí)中，由于各種原因，對(duì)質(zhì)量目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的判別存在“滯后性”。例如，消費(fèi)者對(duì)一件專業(yè)性較強(qiáng)的產(chǎn)品缺乏專業(yè)判斷；或者剛買來的時(shí)候產(chǎn)品是好的，過了一段時(shí)間后才發(fā)現(xiàn)有缺陷；或者外包一個(gè)項(xiàng)目，必須在項(xiàng)目開始運(yùn)作之前選定可以保證質(zhì)量目標(biāo)的承包商。所有這些，都意味著對(duì)質(zhì)量目標(biāo)實(shí)現(xiàn)認(rèn)定的滯后性。也就是說，即使不實(shí)施這些有利于保障質(zhì)量目標(biāo)的活動(dòng)，在當(dāng)時(shí)也可能不會(huì)發(fā)生問題，但卻可

31、以馬上節(jié)省這些活動(dòng)的實(shí)施成本。這種短期利益行為可能產(chǎn)生誘惑，必要的質(zhì)量活動(dòng)因此被忽視。但產(chǎn)品的缺陷早晚會(huì)被發(fā)現(xiàn)，而且發(fā)現(xiàn)得越晚，其修復(fù)代價(jià)越高。所以，質(zhì)量管理實(shí)施的真正難點(diǎn)在于此：如何避免追求短期利益而損害長期利益。對(duì)客戶來說，需要判別質(zhì)量目標(biāo)狀態(tài)，對(duì)組織內(nèi)部的管理來說需要用某種手段來真實(shí)地了解當(dāng)前質(zhì)量目標(biāo)的狀態(tài)。因此，需要找到一種方法來判別未來交付產(chǎn)品的質(zhì)量趨勢，這就是質(zhì)量保證的概念。為了幫助理解，以下是一些有關(guān)質(zhì)量保證的定義，從這些不同出處的定義中可以看到一些共有的東西，以幫助大家體會(huì)質(zhì)量保證概念的核心理念：質(zhì)量保證：在質(zhì)量體系內(nèi)所有執(zhí)行的計(jì)劃或系統(tǒng)的活動(dòng)，為項(xiàng)目滿足相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)增強(qiáng)信心。質(zhì)量

32、保證是一個(gè)活動(dòng)，它向所有有關(guān)的人提供證據(jù)，以確立質(zhì)量功能正在按需求運(yùn)行的信心。ISO8402.3.4中定義的質(zhì)量保證：為了提供足夠的信任，表明實(shí)體能夠滿足質(zhì)量要求，而在質(zhì)量體系中實(shí)施并根據(jù)需要進(jìn)行證實(shí)的全部有計(jì)劃和有系統(tǒng)的活動(dòng)。IEEE中定義的質(zhì)量保證：質(zhì)量保證是有計(jì)劃和系統(tǒng)性的活動(dòng)它對(duì)部件或產(chǎn)品滿足確定的技術(shù)需求提供足夠的信心。GB65831994中定義的質(zhì)量保證：為了提供足夠的信任，表明實(shí)體能夠滿足質(zhì)量要求，而在質(zhì)量體系中實(shí)施并根據(jù)需要進(jìn)行證實(shí)的全部有計(jì)劃和有系統(tǒng)的活動(dòng)。從以上來自不同出處但針對(duì)同一概念的定義描述中可以看到，所有的定義都反復(fù)強(qiáng)調(diào)幾個(gè)關(guān)鍵性的詞語，例如，“信心”、“信任”、“

33、有計(jì)劃的”、“有系統(tǒng)的”等。那到底什么是質(zhì)量保證呢？下面這個(gè)案例或許可以給出某些啟示。一個(gè)相對(duì)理想的案例，雖然它未必能解決今天層出不窮的裝修糾紛，但至少可以看出質(zhì)量保證兩個(gè)最主要的活動(dòng)：制定實(shí)現(xiàn)質(zhì)量目標(biāo)所應(yīng)遵循的制度和標(biāo)準(zhǔn)。確保制度和標(biāo)準(zhǔn)是被遵循的。質(zhì)量保證的實(shí)質(zhì)在于：在一個(gè)產(chǎn)品制造前，約束和定義產(chǎn)品和產(chǎn)品制造過程的標(biāo)準(zhǔn)和制度；在制造過程中遵循定義的產(chǎn)品和過程標(biāo)準(zhǔn)，其質(zhì)量結(jié)果最終就得到保證。質(zhì)量獲得保證的信心來自于一個(gè)被認(rèn)可的過程標(biāo)準(zhǔn)。公司簡介（一）基本信息1、公司名稱：xx集團(tuán)有限公司2、法定代表人：王xx3、注冊(cè)資本：1020萬元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)

34、：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2014-8-127、營業(yè)期限：2014-8-12至無固定期限8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司始終堅(jiān)持“人本、誠信、創(chuàng)新、共贏”的經(jīng)營理念，以“市場為導(dǎo)向、顧客為中心”的企業(yè)服務(wù)宗旨，竭誠為國內(nèi)外客戶提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和一流服務(wù)，歡迎各界人士光臨指導(dǎo)和洽談業(yè)務(wù)。面對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩、結(jié)構(gòu)調(diào)整的新常態(tài)，公司在企業(yè)法人治理機(jī)構(gòu)、企業(yè)文化、質(zhì)量管理體系等方面著力探索，提升企業(yè)綜合實(shí)力，配合產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革。同時(shí)，公司注重履行社會(huì)責(zé)任所帶來的發(fā)展機(jī)遇，積極踐行“責(zé)任、人本、和諧、感恩”的核心價(jià)值觀。多年來，公司一直堅(jiān)持堅(jiān)持以誠信經(jīng)營來贏得信任。（三）公司

35、主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額4107.423285.943080.57負(fù)債總額2368.711894.971776.53股東權(quán)益合計(jì)1738.711390.971304.03公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入14775.1011820.0811081.33營業(yè)利潤3274.462619.572455.85利潤總額2919.872335.902189.90凈利潤2189.901708.121576.73歸屬于母公司所有者的凈利潤2189.901708.121576.73項(xiàng)目簡介（一）項(xiàng)目單位

36、項(xiàng)目單位：xx集團(tuán)有限公司（二）項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)本期項(xiàng)目選址位于xxx，占地面積約30.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。（三）建設(shè)規(guī)模該項(xiàng)目總占地面積20000.00（折合約30.00畝），預(yù)計(jì)場區(qū)規(guī)劃總建筑面積33608.39。其中：主體工程25650.00，倉儲(chǔ)工程3659.40，行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施3469.07，公共工程829.92。（四）項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況，xx集團(tuán)有限公司將項(xiàng)目工程的建設(shè)周期確定為24個(gè)月，其工作內(nèi)容包括：項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝

37、調(diào)試、試車投產(chǎn)等。（五）項(xiàng)目提出的理由1、長期的技術(shù)積累為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)目前，公司已具備產(chǎn)品大批量生產(chǎn)的技術(shù)條件，并已獲得了下游客戶的普遍認(rèn)可，為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。2、國家政策支持國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展近年來，我國政府出臺(tái)了一系列政策鼓勵(lì)、規(guī)范產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在國家政策的助推下，本產(chǎn)業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，伴隨著提質(zhì)增效等長效機(jī)制政策的引導(dǎo)，本產(chǎn)業(yè)將進(jìn)入持續(xù)健康發(fā)展的快車道，項(xiàng)目產(chǎn)品亦隨之快速升級(jí)發(fā)展。EDA是設(shè)計(jì)和工藝對(duì)接的紐帶，而受限于國內(nèi)集成電路制造產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，國內(nèi)的EDA廠商與先進(jìn)工藝的結(jié)合較弱。一方面，三大EDA公司擁有天然優(yōu)勢，其在新工藝開發(fā)階段與全球領(lǐng)

38、先的晶圓制造廠進(jìn)行全方位合作，因此對(duì)工藝?yán)斫廨^為充分。而國內(nèi)EDA廠商通常只能在工藝開發(fā)完以后拿到部分?jǐn)?shù)據(jù)，難以接觸到先進(jìn)工藝的核心部分，因此難以針對(duì)先進(jìn)工藝設(shè)計(jì)、改良EDA軟件，造成與三巨頭的客觀差距。另一方面，國內(nèi)在工藝設(shè)計(jì)套件（PDK）方面不足，對(duì)國產(chǎn)EDA行業(yè)發(fā)展不利。EDA工具與工藝結(jié)合的重要支撐是PDK，然而PDK開發(fā)非常復(fù)雜，需要較大投入，目前國內(nèi)EDA廠商都比較缺乏PDK基礎(chǔ)。（六）建設(shè)投資估算1、項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資13581.14萬元，其中：建設(shè)投資10661.38萬元，占項(xiàng)目總投資的78.50%；

39、建設(shè)期利息306.19萬元，占項(xiàng)目總投資的2.25%；流動(dòng)資金2613.57萬元，占項(xiàng)目總投資的19.24%。2、建設(shè)投資構(gòu)成本期項(xiàng)目建設(shè)投資10661.38萬元，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)，其中：工程費(fèi)用8838.90萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用1566.22萬元，預(yù)備費(fèi)256.26萬元。（七）項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)1、財(cái)務(wù)效益分析根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年?duì)I業(yè)收入29500.00萬元，綜合總成本費(fèi)用25703.94萬元，納稅總額2022.77萬元，凈利潤2758.39萬元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率12.65%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值-172.60萬元，全部投資回收期7.08年。2、主要數(shù)據(jù)及技術(shù)指標(biāo)表

40、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積20000.00約30.00畝1.1總建筑面積33608.39容積率1.681.2基底面積11400.00建筑系數(shù)57.00%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝336.412總投資萬元13581.142.1建設(shè)投資萬元10661.382.1.1工程費(fèi)用萬元8838.902.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元1566.222.1.3預(yù)備費(fèi)萬元256.262.2建設(shè)期利息萬元306.192.3流動(dòng)資金萬元2613.573資金籌措萬元13581.143.1自籌資金萬元7332.373.2銀行貸款萬元6248.774營業(yè)收入萬元29500.00正常運(yùn)營年份5總成本費(fèi)用萬元2

41、5703.946利潤總額萬元3677.857凈利潤萬元2758.398所得稅萬元919.469增值稅萬元985.1010稅金及附加萬元118.2111納稅總額萬元2022.7712工業(yè)增加值萬元7182.5113盈虧平衡點(diǎn)萬元14887.21產(chǎn)值14回收期年7.08含建設(shè)期24個(gè)月15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率12.65%所得稅后16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元-172.60所得稅后經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項(xiàng)目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)，項(xiàng)目運(yùn)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對(duì)價(jià)格變化，同時(shí)，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）項(xiàng)目計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃的確定為了更加直觀的

42、體現(xiàn)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營情況，本期項(xiàng)目計(jì)算期為10年，其中建設(shè)期2年（24個(gè)月），運(yùn)營期8年。項(xiàng)目自投入運(yùn)營后逐年提高運(yùn)營能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營。（三）營業(yè)收入估算本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入29500.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0020650.0023600.0029500.002增值稅0.00815.28931.75985.102.1銷項(xiàng)稅0.002684.503068.003835.002.2進(jìn)項(xiàng)稅0.001869.222136.252

43、849.903稅金及附加0.0097.84111.81118.213.1城建稅0.0057.0765.2268.963.2教育費(fèi)附加0.0024.4627.9529.553.3地方教育附加0.0016.3118.6419.70（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=985.10萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷

44、費(fèi)和利息支出等。本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計(jì)算，本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用25703.94萬元，其中：可變成本21836.59萬元，固定成本3867.35萬元。達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目經(jīng)營成本24829.67萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)0.0014378.6216432.7120540.892工資及福利費(fèi)0.001295.701295.701295.703修理費(fèi)0.00231.38231.38231.384其他

45、費(fèi)用0.002761.702761.702761.704.1其他制造費(fèi)用0.00203.50203.50203.504.2其他管理費(fèi)用0.00267.54267.54267.544.3其他營業(yè)費(fèi)用0.002290.662290.662290.665經(jīng)營成本0.0018667.4020721.4924829.676折舊費(fèi)0.00550.57550.57550.577攤銷費(fèi)0.0017.5117.5117.518利息支出0.00306.19306.19306.199總成本費(fèi)用0.0019541.6721595.7625703.949.1其中：固定成本0.003867.353867.353867.3

46、59.2可變成本0.0015674.3217728.4121836.59（四）稅金及附加本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加118.21萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=3677.85（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=3677.8525.00%=919.46（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額367

47、7.85萬元，繳納企業(yè)所得稅919.46萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=3677.85-919.46=2758.39（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0020650.0023600.0029500.002稅金及附加0.0097.84111.81118.213總成本費(fèi)用0.0019541.6721595.7625703.944利潤總額0.001010.491892.433677.855應(yīng)納所得稅額0.001010.491892.433677.856所得稅0.00252.62473.11919.467凈利潤0.0

48、0757.871419.322758.398期初未分配利潤0.000.00682.081891.269可供分配的利潤0.00757.872101.404649.6510法定盈余公積金0.0075.79210.14464.9711可供分配的利潤0.00682.081891.264184.6912未分配利潤0.00682.081891.264184.6913息稅前利潤0.001569.302671.734903.50（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，本期項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=12.

49、65%。本期項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率12.65%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明本期項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=-172.60（萬元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值-172.60萬元（大于0），說明本期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開始出

50、現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，本期項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=7.08年。本期項(xiàng)目全部投資回收期7.08年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.000.0020650.0023600.0029500.001.1營業(yè)收入0.000.0020650.0023600.0029500.002現(xiàn)金流出5330.695330.6920594.7421094.6627300.092.1建設(shè)投資5330.695330.692.2流動(dòng)資金0.001829.50261.362352.212.3經(jīng)營成本0.0018667.4020721.4924829.672.4稅金及附加0.0097.84111.81118.213所得稅前凈現(xiàn)金流量-5330.69-5330.6955.262505.342199.914累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量-5330.69-10661.38-10606.12-8100.78-5900.875調(diào)整所得稅0.00392.32667