銀行客戶信用等級(jí)評(píng)定辦法

1、*銀行客戶信用等級(jí)評(píng)定辦法第一章總則 第一條為科學(xué)評(píng)價(jià)客戶信用狀況，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，根 據(jù)*銀行信貸管理基本制度規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱客戶是指財(cái)務(wù)管理制度健全，能提供會(huì)計(jì)報(bào)表的企事業(yè)法人、 合伙類企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、法人客戶分支機(jī)構(gòu)（依法獨(dú)立經(jīng)營，單獨(dú)或獨(dú)立核 算，并經(jīng)總公司授權(quán)）和其他經(jīng)濟(jì)組織。第三條客戶信用等級(jí)評(píng)定，是指按照統(tǒng)一的財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)，以償債 能力和意愿為核心，從信用履約能力、償債能力、盈利能力、經(jīng)營及發(fā)展能力等 方面，對(duì)*銀行客戶進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)和信用等級(jí)確定。第四條*銀行客戶信用等級(jí)評(píng)定采取定量分析與定性分析相結(jié)合的方法，遵循 統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)

2、格程序、分級(jí)管理、動(dòng)態(tài)調(diào)整的原則。第五條*銀行客戶信用等級(jí)評(píng)定是*銀行信貸管理的基礎(chǔ)性工作，評(píng)定結(jié)果是 我行客戶準(zhǔn)入退出、信貸風(fēng)險(xiǎn)審查、信貸定價(jià)、授權(quán)授信管理的重要依據(jù)。第二章評(píng)定對(duì)象第六條*銀行信用等級(jí)評(píng)定對(duì)象按行業(yè)和客戶性質(zhì)分為農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商貿(mào)、房 地產(chǎn)開發(fā)、建筑安裝、外資、事業(yè)法人、銀行、證券公司、非銀行金融機(jī)構(gòu)類客 戶（證券公司除外）、綜合等11類客戶評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。第七條本辦法所稱農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商貿(mào)、房地產(chǎn)開發(fā)、建筑安裝類客戶按中華人 民共和國國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類國家標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分。第八條本辦法所稱外資客戶是指依法在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的外商獨(dú)資、 中外合資和中外合作企業(yè)（包括港、澳、臺(tái)出資

3、企業(yè)）。第九條 本辦法所稱事業(yè)法人是指由國家許可設(shè)立，從批準(zhǔn)成立之日起具有法人 資格并取得執(zhí)業(yè)許可證或依法經(jīng)核準(zhǔn)登記取得法人資格的事業(yè)單位。第十條本辦法所稱銀行類客戶是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)在中華人民共和國境內(nèi) 設(shè)立的中資、中外合資、城市信用社、農(nóng)村信用社和外商獨(dú)資商業(yè)銀行及其分支 機(jī)構(gòu)。第十一條本辦法所稱證券公司是指經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)在中華人民 共和國境內(nèi)設(shè)立的中資、中外合資、外資證券公司和基金管理公司。第十二條本辦法所稱非銀行金融機(jī)構(gòu)類客戶是指在中華人民共和國境內(nèi)依法定 程序成立的具有法人資格的非銀行類金融法人（證券公司除外），主要包括財(cái)務(wù) 公司、信托投資公司、保險(xiǎn)公司、資產(chǎn)管理公

4、司、期貨交易所、金融租賃公司等 金融客戶。第十三條 本辦法所稱綜合類客戶指跨行業(yè)綜合經(jīng)營或其他難以歸并類別的客戶。對(duì)實(shí)施多元化經(jīng)營的客戶評(píng)定信用等級(jí)，主營業(yè)務(wù)銷售收入超過60%，采 用主營業(yè)務(wù)所屬行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評(píng)級(jí)，主營業(yè)務(wù)銷售收入低于60%，則采用 綜合類客戶標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評(píng)級(jí)。第三章評(píng)價(jià)指標(biāo)與信用等級(jí)設(shè)置第十四條*銀行客戶信用等級(jí)評(píng)定指標(biāo)分為信用履約評(píng)價(jià)、償債能力評(píng)價(jià)、盈 利能力評(píng)價(jià)、經(jīng)營及發(fā)展能力評(píng)價(jià)和綜合評(píng)價(jià)等5個(gè)方面。綜合評(píng)價(jià)包括領(lǐng)導(dǎo)者 素質(zhì)、管理水平、發(fā)展前景和與我行業(yè)務(wù)合作情況等4個(gè)方面。第十五條*銀行客戶信用等級(jí)評(píng)定實(shí)行百分制（特殊加分后超過100分的按100 分計(jì)算）。各類評(píng)級(jí)

5、對(duì)象均應(yīng)按附件中相應(yīng)類別的指標(biāo)及計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)分，按 得分高低和單項(xiàng)指標(biāo)，分為AAA+、AAA、AA+、AA、A+、A、B、C八個(gè)等 級(jí)。第十六條*銀行客戶信用等級(jí)的核心定義：AAA+（實(shí)力雄厚，風(fēng)險(xiǎn)很小）：生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策，管理層素質(zhì)優(yōu) 異，各類信用記錄為滿分；負(fù)債遠(yuǎn)低于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)水平，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量充足； 違約風(fēng)險(xiǎn)較小，發(fā)展前景很好；生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模達(dá)到國家頒布的大型企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。 AAA級(jí)（實(shí)力很強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)偏低）：生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策，管理層素質(zhì)優(yōu)良， 各類信用記錄、資產(chǎn)負(fù)債率為滿分；經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量充足；違約風(fēng)險(xiǎn)偏低，發(fā) 展前景良好。AA+（實(shí)力較強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)較低）：生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)

6、政策，管理層素質(zhì)較好， 各類信用記錄、資產(chǎn)負(fù)債率為滿分；現(xiàn)金流量較充足，具有較強(qiáng)償債能力；違約 風(fēng)險(xiǎn)較低，發(fā)展前景良好。AA級(jí)（實(shí)力中等，風(fēng)險(xiǎn)中低）：生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策，管理層素質(zhì)良好， 各類信用記錄、資產(chǎn)負(fù)債率為滿分；現(xiàn)金流量基本充足；經(jīng)營和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)影響增 多；違約風(fēng)險(xiǎn)中低，發(fā)展前景穩(wěn)定。A+（實(shí)力中下，風(fēng)險(xiǎn)趨升）：生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策，管理層素質(zhì)一般， 信用記錄較好；經(jīng)營實(shí)力中下，應(yīng)付較大風(fēng)險(xiǎn)能力明顯不足，現(xiàn)金流量基本能夠 保證；經(jīng)營和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響增強(qiáng)；違約風(fēng)險(xiǎn)趨升，發(fā)展前景一般。A級(jí)（實(shí)力不足，風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注）：生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策，管理層素質(zhì)一般， 經(jīng)營和財(cái)務(wù)管理存在一定缺陷

7、；信用記錄一般，有違約情況出現(xiàn)；經(jīng)營和財(cái)務(wù)實(shí) 力弱化，負(fù)債率居高不下，現(xiàn)金流量偏緊；經(jīng)營和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響顯著增強(qiáng)，償 債能力明顯削弱，發(fā)展前景較差；違約風(fēng)險(xiǎn)加大，有潛在損失的可能。B級(jí)（實(shí)力衰弱，風(fēng)險(xiǎn)可疑）：管理層難以改變經(jīng)營困境，經(jīng)營和財(cái)務(wù)管理存在 重大缺陷，有重大違約行為；經(jīng)營實(shí)力和財(cái)務(wù)實(shí)力嚴(yán)重削弱，現(xiàn)金流量衰減；經(jīng) 營或財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)非常嚴(yán)重，償債能力嚴(yán)重?fù)p害，不具備發(fā)展前景，有違約損失風(fēng)險(xiǎn)。 C級(jí)（實(shí)力衰竭，風(fēng)險(xiǎn)損失）：管理層已失去經(jīng)營管理能力，經(jīng)營和財(cái)務(wù)管理存 在嚴(yán)重缺陷，有嚴(yán)重違約行為；客戶所在行業(yè)、產(chǎn)品或技術(shù)不符合國家環(huán)保政策、 產(chǎn)業(yè)政策或銀行信貸政策準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；經(jīng)營和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)極其嚴(yán)重，

8、幾乎無清償債務(wù) 的能力，違約損失很難挽回。第十七條信用等級(jí)與客戶分類。信用等級(jí)為AAA+級(jí)、AAA級(jí)、AA+級(jí)、AA級(jí)的客戶為優(yōu)良客戶，A+、A級(jí)、 未評(píng)級(jí)客戶為一般客戶，B級(jí)為限制客戶，C級(jí)為淘汰客戶。第十八條農(nóng)、工、商、綜合類客戶信用等級(jí)設(shè)置：（一）AAA+級(jí)。得分95分，且滿足下列限制性條件（下同）：利息和到期信用 償還記錄指標(biāo)為滿分，資產(chǎn)負(fù)債率50%，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量0，所有者權(quán)益達(dá) 到工業(yè)和綜合類5億元，農(nóng)業(yè)和商貿(mào)4億元。上述一項(xiàng)指標(biāo)達(dá)不到要求，必須下調(diào)信用等級(jí)，直至分值和限制性條件全部滿足 為止（下同）。（二）AAA級(jí)。90得分95分，且資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄為滿分，經(jīng)

9、營性現(xiàn)金凈流量0。（三）AA+級(jí)。85得分90分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄為滿分， 經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量0。（四）AA級(jí)。80得分85分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄為滿分， 經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量0。（五）A+級(jí)。75得分80分，資產(chǎn)負(fù)債率75%，利息償還記錄為滿分。滿足 上述條件但連續(xù)2年現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量均出現(xiàn)負(fù)值的，最高只能評(píng) 為A級(jí)。（六）A級(jí)。70得分75分，資產(chǎn)負(fù)債率80%，利息償還記錄為滿分。（七）B級(jí)。60得分70分。（八）C級(jí)。得分60分或得分60分，但符合直接認(rèn)定為C級(jí)客戶條件之一 的。第十九條房地產(chǎn)開發(fā)客戶信用等級(jí)設(shè)置：（一）AA

10、A+級(jí)。得分95分，利息和到期信用償還記錄、總資產(chǎn)利潤率為滿分， 資產(chǎn)負(fù)債率60%，客戶資質(zhì)等級(jí)在二級(jí)以上，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量0，所有者權(quán) 益3億元。（二）AAA級(jí)。90得分95分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄指標(biāo) 為滿分，客戶資質(zhì)等級(jí)在三級(jí)以上，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量0。（三）AA+級(jí)。85得分90分，資產(chǎn)負(fù)債率80%，利息和到期信用償還記錄 指標(biāo)為滿分。滿足上述條件但連續(xù)2年經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量出現(xiàn)負(fù)值，最高只能評(píng) 為AA級(jí)，連續(xù)2年現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量均出現(xiàn)負(fù)值的，最高只能評(píng) 為A級(jí)。（四）AA級(jí)。80得分85分，資產(chǎn)負(fù)債率80%，利息和到期信用償還記錄為 滿分。滿足上述條

11、件但連續(xù)2年現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量均出現(xiàn)負(fù)值的， 最高只能評(píng)為A級(jí)。（五）A+級(jí)。75得分80分，資產(chǎn)負(fù)債率85%，利息償還記錄為滿分。滿足 上述條件但連續(xù)2年現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量均出現(xiàn)負(fù)值的，最高只能評(píng) 為A級(jí)。（六）A級(jí)企業(yè)。70得分75分，資產(chǎn)負(fù)債率85%，利息償還記錄為滿分。（七）B級(jí)企業(yè)。60得分70分。（八）C級(jí)企業(yè)。得分60分或得分60分，但符合直接認(rèn)定為C級(jí)客戶條件 之一的。第二十條建筑安裝客戶信用等級(jí)設(shè)置：（一）AAA+級(jí)。得分95分，利息和到期信用償還記錄為滿分，資產(chǎn)負(fù)債率60%， 客戶資質(zhì)等級(jí)在二級(jí)以上，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量0，所有者權(quán)益2億元。（二）AAA級(jí)。

12、90得分95分，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量0，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和 到期信用償還記錄均為滿分。（三）AA+級(jí)。85得分90分，資產(chǎn)負(fù)債率75%，利息和到期信用償還記錄 為滿分，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量0。（四）AA級(jí)。80得分85分，資產(chǎn)負(fù)債率75%，利息和到期信用償還記錄為 滿分，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量0。（五）A+級(jí)。75得分80分，資產(chǎn)負(fù)債率80%，利息償還記錄為滿分。滿足 上述條件但連續(xù)2年現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量均出現(xiàn)負(fù)值的，最高只能評(píng) 為A級(jí)。（六）A級(jí)。70得分75分，資產(chǎn)負(fù)債率80%，利息償還記錄為滿分。（七）B級(jí)。60得分70分。（八）C級(jí)。得分60分或得分60分，但符合直

13、接認(rèn)定為C級(jí)客戶條件之一 的。第二十一條外資客戶信用等級(jí)設(shè)置：（一）AAA+級(jí)。得分95分，利息和到期信用償還記錄指標(biāo)為滿分，資產(chǎn)負(fù)債 率60%，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量0，所有者權(quán)益5億元。（二）AAA級(jí)。90得分95分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄指標(biāo) 為滿分，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量0。（三）AA+級(jí)。85得分90分，資產(chǎn)負(fù)債率80%，利息和到期信用償還記錄 指標(biāo)為滿分，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量0。（四）AA級(jí)。80得分85分，資產(chǎn)負(fù)債率80%，利息和到期信用償還記錄為 滿分，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量0。（五）A+級(jí)。75得分80分，資產(chǎn)負(fù)債率85%，利息償還記錄為滿分。滿足 上述條件但連

14、續(xù)2年現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量出現(xiàn)負(fù)值的，最高只能評(píng)為 A級(jí)。（六）A級(jí)。70得分75分，資產(chǎn)負(fù)債率85%，利息償還記錄為滿分。（七）B級(jí)。60得分70分，資產(chǎn)負(fù)債率90%。（八）C級(jí)。得分60分或得分60分，但符合直接認(rèn)定為C級(jí)客戶情況之一 的。第二十二條事業(yè)法人客戶信用等級(jí)設(shè)置：（一）AAA+級(jí)。得分95分，資產(chǎn)負(fù)債率50%，利息和到期信用償還記錄為滿 分，年綜合收入3億元，且近三年收支結(jié)余0。（二）AAA級(jí)。90得分95分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄為滿 分。（三）AA+級(jí)。85得分90分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄為滿分。（四）AA級(jí)。80得分85分，資產(chǎn)負(fù)債率、利

15、息和到期信用償還記錄為滿分。（五）A+級(jí)。75得分80分，利息償還記錄為滿分。（六）A級(jí)。70得分75分，利息償還記錄為滿分。（七）B級(jí)。60得分70分。（八）C級(jí)。得分60分或得分60分，但符合直接認(rèn)定為C級(jí)客戶的。第二十三條銀行類客戶信用等級(jí)設(shè)置：（一）AAA+級(jí)。得分95分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄、資本充 足率為滿分，所有者權(quán)益20億元。（二）AAA級(jí)。90得分95分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄為滿 分。（三）AA+級(jí)。85得分90分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄為滿分。（四）AA級(jí)。80得分85分，利息和到期信用償還記錄為滿分。（五）A+級(jí)。75得分80分，利

16、息和到期信用償還記錄為滿分。（六）A級(jí)。70得分75分，利息和到期信用償還記錄為滿分。（七）B級(jí)。60得分70分或得分70分，但有以下情形之一的：（1）利息償付記錄低于9分。（2）到期信用償付記錄低于9分。（八）C級(jí)。得分60分或得分60分，但有以下情形之一的：（1）利息償還記錄低于4分。（2）到期信用償還率低于4分。（3）資不抵債。第二十四條證券公司信用等級(jí)設(shè)置：（一）AAA+級(jí)。得分95分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償付記錄為滿分， 所有者權(quán)益20億元。（二）AAA級(jí)。90得分95分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄為滿 分。（三）AA+級(jí)。85得分90分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還

17、記錄為滿分。（四）AA級(jí)。80得分85分，利息和到期信用償還記錄為滿分。（五）A+級(jí)。75得分80分，利息和到期信用償還記錄為滿分。（六）A級(jí)。70得分75分。（七）B級(jí)。60得分70分。（八）C級(jí)。得分60分或得分60分，但有以下情形之一的：（1）證券公司的凈資本低于2億元，對(duì)外負(fù)債（不包括客戶存放的交易結(jié)算資 金）超過其凈資產(chǎn)的8倍。（2）證券公司提供的擔(dān)保額超過其凈資產(chǎn)額的20%。（3）利息償還率低于3分。（4）到期信用償還率低于3分。（5）資不抵債。（6）有逃廢銀行債務(wù)的行為。第二十五條非銀行金融機(jī)構(gòu)類客戶（證券公司除外）信用等級(jí)設(shè)置：（一）AAA+級(jí)。得分95分，資產(chǎn)負(fù)債率、到期信用

18、償還記錄、利息償還記錄 為滿分，所有者權(quán)益10億元。（二）AAA級(jí)。90得分95分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄為滿 分。（三）AA+級(jí)。85得分90分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄為滿分。（四）AA級(jí)。80得分85分，利息和到期信用償還記錄為滿分。（五）A+級(jí)。75得分80分，利息和到期信用償還記錄為滿分。（六）A級(jí)。70得分75分，利息償還記錄為滿分。（七）B級(jí)。60得分70分。（八）C級(jí)。得分60分或得分60分，但符合直接認(rèn)定為C級(jí)客戶條件之一 的。第二十六條信用等級(jí)實(shí)行一票否決制（直接認(rèn)定的除外）。每一個(gè)信用級(jí)別必須 同時(shí)滿足分值和資產(chǎn)負(fù)債率、利息償付記錄、到期信用償付記錄

19、、現(xiàn)金流量等限 制性條件的規(guī)定，有一項(xiàng)達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)，需下調(diào)信用級(jí)別，直至分值和限制性條件 全部滿足為止。第四章特別管理規(guī)定第二十七條*銀行客戶信用等級(jí)評(píng)定中可對(duì)下列情況加分：（一）單一農(nóng)、工、商、綜合類法人客戶中所有者權(quán)益指標(biāo)達(dá)到：農(nóng)業(yè)6億元， 工業(yè)8億元，商貿(mào)7億元，綜合類9億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分；利 潤總額指標(biāo)達(dá)到：農(nóng)業(yè)3億元，工業(yè)5億元，商貿(mào)4億元，綜合類6億元的， 可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。以合并報(bào)表整體評(píng)級(jí)的企業(yè)集團(tuán)所有者權(quán)益超過30億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。（二）房地產(chǎn)開發(fā)客戶所有者權(quán)益5億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分；利 潤總額2億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分

20、；近3年累計(jì)開發(fā)竣工面積40 萬平方米的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。（三）建筑安裝客戶所有者權(quán)益4億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分，利潤 總額1億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。（四）外資客戶所有者權(quán)益8億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。（五）事業(yè)法人客戶年綜合收入4億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分；收支 節(jié)余5000萬元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。（六）銀行類客戶所有者權(quán)益80億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。（七）證券公司所有者權(quán)益50億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分；利潤總額 1億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。（八）非銀行金融機(jī)構(gòu)類客戶（證券公司除外）所有者權(quán)益60億元的，可在原 得

21、分基礎(chǔ)上再加5分；利潤總額8億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。進(jìn)行特殊加分后，客戶的信用等級(jí)仍要受資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄、 現(xiàn)金流量等條件的限制。第二十八條客戶存在下列情況的，應(yīng)在評(píng)分基礎(chǔ)上扣分：（一）財(cái)務(wù)報(bào)表未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的（事業(yè)法人客戶除外），扣3分。（二）銷售收入或利潤率連續(xù)2年下跌（年平均下跌率10% ）的，扣3分。（三）無完善財(cái)務(wù)制度的，扣3分。（四）擬評(píng)為AAA級(jí)（含）以上的客戶所有者權(quán)益或銷售收入不足500萬元的， 扣3分。（五）擬評(píng)為AA+級(jí)、AA級(jí)客戶的所有者權(quán)益或銷售收入不足300萬元的，扣 3分。第二十九條滿足下列情況之一，經(jīng)一級(jí)分行貸審會(huì)審議，可視風(fēng)險(xiǎn)

22、程度和經(jīng)營 現(xiàn)狀直接認(rèn)定為AAA級(jí)（含）以上客戶（不受資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償 還記錄、現(xiàn)金流量等條件限制，下同）。貸審會(huì)審議內(nèi)容主要包括：客戶資信狀 況、財(cái)務(wù)狀況、未來發(fā)展趨勢(shì)、綜合評(píng)價(jià)和信用等級(jí)確定等。（一）對(duì)由標(biāo)準(zhǔn)普爾、穆迪、惠譽(yù)國際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)認(rèn)定為A級(jí)（含）以上的世界 500強(qiáng)（由財(cái)富雜志最新評(píng)出）在華控股子、分公司。（二）全國行業(yè)排名前十位的行業(yè)性大客戶（每年由總行統(tǒng)一頒布）。（三）綜合效益好，屬國家三級(jí)甲等醫(yī)院或進(jìn)入國家211工程的重點(diǎn)高等院校。（四）有穩(wěn)定收入來源，初中升省、市級(jí)重點(diǎn)高中（或示范類中學(xué)）升學(xué)率在60%以上的中學(xué)；或大學(xué)升學(xué)率在90%以上的省、市級(jí)重點(diǎn)中學(xué)（或示范

23、類中 學(xué)）。（五）壟斷優(yōu)勢(shì)明顯，全市GDP （含下轄區(qū)縣，下同）1000億元的本級(jí)土地儲(chǔ) 備機(jī)構(gòu)。第三十條滿足下列情況之一，具有行業(yè)壟斷且資質(zhì)優(yōu)良的事業(yè)法人客戶，經(jīng)一 級(jí)分行貸審會(huì)審議，可視風(fēng)險(xiǎn)程度和經(jīng)營現(xiàn)狀直接認(rèn)定為AA+級(jí)或AA級(jí)客戶。（一）世界1000家大銀行（由英國銀行家雜志最新評(píng)出）及其在華分支機(jī) 構(gòu)。（二）有穩(wěn)定收入來源，初中升重點(diǎn)高中（或示范類中學(xué)）升學(xué)率在50%以上 的中學(xué)；或大學(xué)升學(xué)率在80%以上的省、市級(jí)重點(diǎn)中學(xué)（或示范類中學(xué)）。（三）壟斷優(yōu)勢(shì)明顯，400億元M全市GDFV1000億元的本級(jí)土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)。（四）壟斷優(yōu)勢(shì)明顯，轄內(nèi)GDP200億元的縣級(jí)市（縣、市轄區(qū)）的本級(jí)土

24、地 儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)。（五）壟斷優(yōu)勢(shì)明顯，全市GDP400億元的城市供熱、供水、供電、供氣等市 政基礎(chǔ)設(shè)施客戶。第三十一條下列客戶可不評(píng)分，由經(jīng)營行按照客戶現(xiàn)狀直接歸類為C級(jí)：（一）客戶或主要管理人員出現(xiàn)逃廢銀行債務(wù)、被人民銀行或銀監(jiān)會(huì)列入黑名單 或被銀行同業(yè)協(xié)會(huì)公布為不守信譽(yù)的客戶。（二）生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)或產(chǎn)品屬國家明令禁止或限制發(fā)展的客戶。（三）關(guān)、停、資不抵債客戶。（四）生產(chǎn)經(jīng)營不正常、管理混亂，連續(xù)三年虧損已無法編制財(cái)務(wù)報(bào)表的淘汰客 戶。第三十二條*銀行客戶可不評(píng)級(jí)的有：（一）經(jīng)營期不足兩個(gè)會(huì)計(jì)年度或經(jīng)營期已滿兩個(gè)會(huì)計(jì)年度但根據(jù)經(jīng)營計(jì)劃遠(yuǎn)未 達(dá)產(chǎn)且無法提供評(píng)級(jí)所需財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的新建客戶。（二）擬建或

25、在建項(xiàng)目公司。（三）僅辦理低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的客戶。上述可不評(píng)級(jí)客戶如需評(píng)定信用等級(jí)的，可不評(píng)分，由經(jīng)營行客戶部門根據(jù)客戶 生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)狀進(jìn)行事實(shí)認(rèn)定，撰寫客戶信用等級(jí)初評(píng)報(bào)告，信貸管理部門審查， 行長(zhǎng)（或主管行長(zhǎng)）審批后逐級(jí)報(bào)有權(quán)審批行信貸管理部門審定，有權(quán)審批人審 批同意后確定。擬評(píng)為AA級(jí)（含）以上信用等級(jí)的，需同時(shí)滿足以下5個(gè)條件：1、主要股東（絕對(duì)控股超過51%或相對(duì)其他股東控股占比最大）的信用等級(jí)需 在AA級(jí)（含）以上。2、注冊(cè)資本必須達(dá)到：擬評(píng)為AAA+級(jí)客戶的，注冊(cè)資本或開辦資金需在4000萬元（含）以上，其中 外商獨(dú)資企業(yè)、中外合資、中外合作企業(yè)資本金在500萬美元（含）以上。擬評(píng)為A

26、AA級(jí)客戶的，注冊(cè)資本或開辦資金需在2000萬元（含）以上，其中 外商獨(dú)資企業(yè)、中外合資、中外合作企業(yè)資本金在400萬美元（含）以上。擬評(píng)為AA+級(jí)客戶的，注冊(cè)資本或開辦資金需在1000萬元（含）以上，其中外 商獨(dú)資企業(yè)、中外合資、中外合作企業(yè)資本金在300萬美元（含）以上。擬評(píng)為AA級(jí)客戶的，注冊(cè)資本或開辦資金需在500萬元（含）以上，其中外商 獨(dú)資企業(yè)、中外合資、中外合作企業(yè)資本金在200萬美元（含）以上。3、資本金按照法律規(guī)定到位。4、法人代表無不良信用記錄。5、符合國家產(chǎn)業(yè)政策，發(fā)展前景良好。第五章倩用等級(jí)評(píng)定管理第三十三條*銀行客戶信用等級(jí)每年評(píng)定一次，原則上于年度財(cái)務(wù)報(bào)表形成后 評(píng)

27、級(jí)。對(duì)申請(qǐng)建立信用關(guān)系的新拓展客戶可隨時(shí)評(píng)級(jí)，原則上使用年度財(cái)務(wù)報(bào)表 數(shù)據(jù)。客戶信用等級(jí)有效期一年。第三十四條對(duì)AAA+級(jí)客戶信用等級(jí)評(píng)定，財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)（事 業(yè)法人除外，下同）；對(duì)AAA級(jí)、AA+級(jí)、AA級(jí)客戶信用等級(jí)評(píng)定，財(cái)務(wù)報(bào)表 原則上應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的提取，以評(píng)定時(shí)為準(zhǔn)。對(duì)有保留意 見或不確定的審計(jì)報(bào)告，由客戶部門進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。財(cái)務(wù)報(bào)表未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所 審計(jì)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的需在評(píng)級(jí)結(jié)果中注明。第三十五條*銀行客戶信用等級(jí)評(píng)定的程序?yàn)椋航?jīng)營行客戶部門調(diào)查核實(shí)財(cái)務(wù) 報(bào)表，搜集客戶生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)等相關(guān)資料，按照本辦法規(guī)定的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行 測(cè)算、填寫信用等級(jí)測(cè)評(píng)表，

28、撰寫初評(píng)報(bào)告，同級(jí)信貸管理部門審查初定，行長(zhǎng) （或主管行長(zhǎng)）審核同意后，逐級(jí)上報(bào)有權(quán)審批行信貸管理部門審定，有權(quán)審批 人審批。（一）B、C級(jí)客戶信用等級(jí)由經(jīng)營行客戶部門調(diào)查、初評(píng)，信貸管理部門審定， 有權(quán)審批人審批。（二）A+、A級(jí)客戶信用等級(jí)由經(jīng)營行客戶部門調(diào)查、初評(píng)、撰寫初評(píng)報(bào)告， 同級(jí)信貸管理部門審查初定、行長(zhǎng)（或主管行長(zhǎng)）審核同意后報(bào)二級(jí)分行信貸管 理部門審定，有權(quán)審批人審批。（三）AAA+、AAA、AA+、AA級(jí)客戶信用等級(jí)由經(jīng)營行客戶部門調(diào)查、初評(píng)、 撰寫初評(píng)報(bào)告，信貸管理部門審查初定、行長(zhǎng)（或主管行長(zhǎng)）審核同意后報(bào)二級(jí) 分行信貸管理部門，二級(jí)分行信貸管理部門提出評(píng)審意見，行長(zhǎng)（或

29、主管行長(zhǎng)） 審核同意后報(bào)一級(jí)分行信貸管理部門審定，有權(quán)審批人審批。信用等級(jí)評(píng)定為 AAA+、AAA級(jí)的需將評(píng)級(jí)結(jié)果報(bào)總行備案。（四）管理行開發(fā)的客戶，也可由本級(jí)行客戶部門調(diào)查、初評(píng)、撰寫初評(píng)報(bào)告， 同級(jí)信貸管理部門審查初定，行長(zhǎng)（或主管行長(zhǎng)）審核同意后逐級(jí)報(bào)有權(quán)審批行 信貸管理部門審定，有權(quán)審批人審批。第三十六條客戶部門信用評(píng)級(jí)的調(diào)查內(nèi)容包括：走訪客戶，實(shí)地查看經(jīng)營場(chǎng)所 和設(shè)施狀況，了解客戶經(jīng)營管理及財(cái)務(wù)狀況，收集、整理、分析財(cái)務(wù)報(bào)表和信用 記錄等相關(guān)資料，根據(jù)調(diào)查情況和財(cái)務(wù)分析撰寫信用等級(jí)評(píng)級(jí)報(bào)告。評(píng)級(jí)報(bào)告主 要包括：客戶資信調(diào)查、財(cái)務(wù)分析、綜合評(píng)價(jià)和信用等級(jí)初評(píng)結(jié)果等內(nèi)容。第三十七條新拓展客戶的信用評(píng)級(jí)評(píng)定，原則上要測(cè)算客戶在其它金融機(jī)構(gòu)的 信用履約情況。新拓展客戶在他行無信用記錄的，利息償還記錄、到期信用償還 記錄和利息保障倍數(shù)指標(biāo)不計(jì)分，滿分按剔除后的分?jǐn)?shù)計(jì)算，最后換算為百分制。 新拓展客戶在他行有信用記錄的，存貸比、自主收入歸行份額與貸款份額等指標(biāo) 不計(jì)分，滿分按剔除后的分?jǐn)?shù)計(jì)算，最后換算為百分制。第三十八條 對(duì)已評(píng)定信用等級(jí)客戶年中發(fā)生改制、