用友ERP現(xiàn)金流量表前期準備工作

1、一、功能說明稗編制現(xiàn)金流量表啊，是為報表使用藹者提供企業(yè)一定挨期間內現(xiàn)金流入稗和流出的信息，絆以便了解和評價叭企業(yè)獲得現(xiàn)金的爸能力，并據(jù)以預唉測企業(yè)未來現(xiàn)金把流量。拜1.伴現(xiàn)金流量表挨的主要功能：疤自動生成財政部襖最新發(fā)布的現(xiàn)金白流量表及附表。拜可對企業(yè)的現(xiàn)金俺流量進行按日、俺按月、按季、按頒年的準確反映。罷可對已生成的期俺間現(xiàn)金流量表進爸行匯總。扮可按您設置的應敗收應付科目和增挨值稅率，自動進岸行價稅分離。襖對多借多貸的憑白證提供了多種自斑動拆分方法，同哀時您也可以根據(jù)背實際情況手工拆皚分。扒對一借多貸、多昂借一貸的憑證提稗供全自動拆分。案對于項目的數(shù)據(jù)皚來源，提供了四八種方法：憑證分癌析、

2、查賬指定、骯取自報表、取自盎總賬。靶對現(xiàn)金流量表及拜附表上的項目，霸可根據(jù)實際需要巴進行適當修改、跋增加。愛可解決匯率變動扮對現(xiàn)金的影響，吧適用于有外幣核八算的企業(yè)。 稗 可查詢、打癌印所有分析期間瓣的現(xiàn)金流量表。邦 對生成的分瓣析表均提供另存矮為報表文件、文半本文件、DBA扮SE文件、AC安CESS文件、芭EXCEL文件襖或LOTUS1傲23文件的功能熬，以便您進一步矮處理。 背2笆.與其他產(chǎn)品的凹接口柏本系統(tǒng)不能單獨藹運行，其處理數(shù)疤據(jù)來源于賬務系安統(tǒng)，因此，只有拌基于賬務系統(tǒng)才熬能運行。岸本系統(tǒng)與UFO把系統(tǒng)也有接口，皚可通過指定路徑霸，直接取得其他熬rep表頁的數(shù)爸據(jù)。扮本系統(tǒng)對賬務系

3、般統(tǒng)和報表系統(tǒng)的半數(shù)據(jù)進行計算分唉析，生成現(xiàn)金流辦量表。生成后的壩現(xiàn)金流量表以r耙ep報表形式保拔存，可以在本系頒統(tǒng)查詢，也通過拌數(shù)據(jù)輸出功皚能，輸出到指定拔目錄中，用UF凹O或財務分析系礙統(tǒng)調用。二、基本概念1.現(xiàn)金罷指企業(yè)的庫存現(xiàn)愛金以及可以隨時礙用于支付的存款霸。凹可見現(xiàn)金流量表扮中的稗“矮現(xiàn)金阿”埃，不僅包括敖“八現(xiàn)金哎”鞍賬戶核算的庫存稗現(xiàn)金，還包括企骯業(yè)擺“敗銀行存款皚”傲賬戶核算的可用搬于隨時支付的銀耙行存款，也包括爸“把其他貨幣資金愛”把賬戶核算的外埠按存款、在途貨幣案資金等其他貨幣拔資金。俺由于時間和實現(xiàn)百難度的問題，該胺版本不對現(xiàn)金是般否可以隨時支付奧進行鑒別。2.現(xiàn)金等價

4、物奧指企業(yè)持有的期絆限短、流動性強愛、易于轉換為已八知金額現(xiàn)金、價埃值變動風險很小昂的投資?，F(xiàn)金等笆價物雖然不是現(xiàn)邦金，但其支付能鞍力與現(xiàn)金的差別笆不大，可視為現(xiàn)挨金。笆例如購買可流通愛的三個月內到期挨的短期債券投資胺。3.現(xiàn)金流量懊指企業(yè)持有的期壩限短、流動性強艾、易于轉換為已斑知金額現(xiàn)金、價癌值變動風險很小扳的投資。現(xiàn)金等霸價物雖然不是現(xiàn)礙金，但其支付能敗力與現(xiàn)金的差別安不大，可視為現(xiàn)版金。敗例如購買可流通暗的三個月內到期凹的短期債券投資笆。襖4.直接法和間稗接法熬現(xiàn)金流量表有兩拔種編制方法：直伴接法和間接法。把直接法通過現(xiàn)金翱收入和支出的主敖要類別反映來自吧企業(yè)經(jīng)營活動、礙投資活動、籌資

5、芭活動的現(xiàn)金流量斑。直接法一目了敗然，現(xiàn)金流入的疤來源和流出的去拔向有明顯列示。爸間接法是以本期斑損益表中的凈利皚潤為起算點，通盎過對相關項目的哎調整，計算出企擺業(yè)經(jīng)營活動的現(xiàn)瓣金流量。本期損襖益表中的凈利潤哎是按權責發(fā)生制藹計算的，企業(yè)的哀現(xiàn)金流量是按收鞍付實現(xiàn)制計算的捌，因此簡而言之熬，間接法的項目靶調整依據(jù)就是兩皚者之間不一致的佰地方。辦我國會計準則規(guī)斑定，企業(yè)在用直芭接法填報現(xiàn)金流熬量表的同時，以埃間接法計算經(jīng)營鞍活動的現(xiàn)金流量奧，作為現(xiàn)金流量胺表的附注部分。昂在本系統(tǒng)中，如扒不特別指出，談柏到編制現(xiàn)金流量絆表時，既包括直捌接法編制也包括昂間接法編制。5.編制方案盎編制方案是指編拌制現(xiàn)

6、金流量表的八總體方案，編制傲方案約定了如下敗內容：邦現(xiàn)金流量表的填伴報項目疤現(xiàn)金流量表的計斑算項目頒現(xiàn)金流量表計算岸項目的數(shù)據(jù)來源白定義。懊6.填報項目和隘計算項目敖填報項目是反映拔在現(xiàn)金流量表上隘的項目，系統(tǒng)已半經(jīng)按財政部發(fā)行俺的現(xiàn)金流量表進捌行了預置，一般爸不需要您改動。白但為適應特殊需傲求和未來變化，叭也可以由用戶適頒當增加或修改。笆計算項目是為了骯反映填報項目的隘組成而設置的中哀間項目。計算項拔目描述具體的數(shù)奧據(jù)來源，即用戶癌按照計算項目設擺定現(xiàn)金流量表的艾取數(shù)公式，然后奧指定計算項目和班填報項目之間的壩關系。八例如，可以定義暗填報項目為癌“胺銷售商品、提供頒勞務收到的現(xiàn)金跋”扳，定義

7、計算項目霸為巴“癌銷售商品收到的白現(xiàn)金疤”辦和安“班提供勞務收到的哀現(xiàn)金啊”埃，填報項目胺“哎銷售商品、提供扳勞務收到的現(xiàn)金皚”敖等于計算項目岸“吧銷售商品收到的敗現(xiàn)金吧”板加上扒“柏提供勞務收到的板現(xiàn)金敗”奧之和。背可見，用戶通過巴計算項目可以保翱存更明細的現(xiàn)金扳流量數(shù)據(jù)，可以罷更細致的對現(xiàn)金昂流量表進行分析昂。但在第一個版澳本的現(xiàn)金流量表熬編制方案中，計般算項目和現(xiàn)金流扳量表填報項目之爸間的對應關系將哀由系統(tǒng)完全提供佰，您無需指定，稗這樣做的目的是班簡化用戶操作。瓣但是在以后的升邦級版本中系統(tǒng)將絆更深入完成。皚7.借方科目和熬貸方科目借方科目：埃指您在賬務系統(tǒng)般進行會計科目初艾始時，定義的

8、科敗目類型（即期初唉余額方向）為借版方的科目。通常巴包括：俺企業(yè)：資產(chǎn)類、扮成本類、損益中伴的支出類癌行政事業(yè)：資產(chǎn)礙類、支出類貸方科目：盎指您在賬務系統(tǒng)俺進行會計科目初安始時，定義的科凹目類型（即期初唉余額方向）為貸頒方的科目。通常巴包括：藹企業(yè)：負債類、八所有者權益類、擺損益中的收入。罷行政事業(yè)：負債昂類、凈資產(chǎn)類、柏收入類8.拆分憑證拜由于現(xiàn)金流量表凹的填報要求，本氨系統(tǒng)在生成現(xiàn)金把流量表之前，要半對企業(yè)的憑證進敗行一次規(guī)范性處挨理，用以明確每拌筆業(yè)務的流向。壩規(guī)范性處理的內哎容是將多借多貸板的憑證、一借多癌貸的憑證、一貸傲多借的憑證都按澳需要拆分成一借版一貸的憑證，并藹且同時進行價稅擺

9、分離的工作。經(jīng)捌過拆分的憑證，敗只是從形式上發(fā)礙生了變化，各科昂目的金額仍與賬俺務系統(tǒng)相等。愛拆分憑證時，只澳需要您參與對多疤借多貸憑證的拆霸分，其余工作將霸通過盎“愛憑證準備扒”靶由系統(tǒng)自動完成捌。9.價稅分離1、問題的提出版價稅分離是現(xiàn)金吧流量表填報要求拌和賬務處理方法哀之間存在差異時佰提出的。翱現(xiàn)金流量表要求案企業(yè)將銷售商品岸收到的貨款和增巴值稅款分別填列頒在兩個不同的項捌目，同理，要求骯將購買商品支付藹的貨款和增值稅皚款也分別填列不隘同的項目。但是斑1998年，幾爸乎所有企業(yè)的會懊計實務中，通過跋應收、應付類科礙目核算現(xiàn)金流入捌流出時，應收、絆應付類科目都只澳登記了價稅合計癌的金額，這

10、就造安成了難以直接通挨過收付款憑證分吧清其中的貨款和奧稅額各是多少的愛問題。例如：俺企業(yè)實現(xiàn)銷售時捌：把借：應收賬款_哀某單位暗敗絆117 價稅合氨計佰啊 貸：產(chǎn)品銷售啊收入壩埃霸矮 礙 100 皚 貨款吧跋愛 翱應交稅金_增值擺稅_銷項稅額絆矮瓣17 貨辦款*稅率=稅額扮 懊收回應收賬款時稗：背借：現(xiàn)金 或 罷銀行存款氨吧挨頒 117 鞍 實際收凹到的現(xiàn)金=價稅埃合計扒氨 邦貸：應收賬款_拔某單位藹藹扮 昂117 罷價稅合計礙從此可見，企業(yè)版實現(xiàn)銷售時，雖搬然登記了產(chǎn)品銷霸售收入，但是并靶沒有相應的現(xiàn)金八流入，因此不參懊與現(xiàn)金流量表主艾表的計算。當收跋回賒銷欠款時，邦由于應收賬款科翱目沒有設

11、置貨款白和增值稅明細科般目，所以在收款百憑證中，現(xiàn)金流案入的金額是以價鞍稅合計的總數(shù)登吧記，這就難以滿頒足現(xiàn)金流量表填白報要求。針對這矮一問題，用友現(xiàn)岸金流量表系統(tǒng)提暗供了一種功能，霸可以簡單的將價案稅合計的應收、岸應付類科目的現(xiàn)瓣金流動進行分離扳，以滿足分別填搬列現(xiàn)金流量表不隘同項目的業(yè)務需辦求。吧但是也需要指出罷，由于業(yè)務發(fā)生昂時，并不是每次巴應收應付業(yè)務都背有價稅處理，每般次采用的稅率也愛可能不同，因此斑這種分賬結果并哀不是十分精確。百系統(tǒng)進行價稅分骯離后，可以保證捌流入、流出的現(xiàn)扳金總量與原始憑耙證完全相符，但襖是其中貨款和稅般款的比例卻可能把與實際業(yè)務有一跋定差距。因此價罷稅分離只是

12、一個哀估算方案，只能靶大概解決分別反疤映貨款和稅款的澳問題。提示：般如果希望從根本拜上解決價稅分離皚問題，用戶在1拔999年期初建搬賬時，應該在應皚收應付類科目下拜設貨款和稅款兩捌個明細科目，這把樣用戶在日常輸昂入憑證時，可以胺將收到或支付的翱貨款和稅款準確挨記錄，日后在生熬成現(xiàn)金流量表時阿，才可能找到精岸確數(shù)據(jù)。2、如何處理昂在現(xiàn)金流量表系搬統(tǒng)中，價稅分離搬功能可以按照您奧輸入或系統(tǒng)計算佰的銷項稅率、進敖項稅率，分別在奧應收、應付類科岸目下自動增加貨吧款和稅款明細科巴目，并唉“澳劈算版”白各自應計的金額把。A、直接輸入八是指您根據(jù)自己案企業(yè)主要采用的唉增值稅率，分別昂估算銷項稅率和挨進項稅率

13、，然后稗直接作為常數(shù)輸般入系統(tǒng)。疤B、計算平均稅俺率皚是系統(tǒng)提供的另吧一種相對精確的百計算方法，即由澳用戶分別指定應安交稅金_增值稅澳_銷項稅額、產(chǎn)板品銷售收入、其翱他業(yè)務收入等會背計科目和應交稅傲金_增值稅_進柏項稅額以及所有叭涉及商品、材料扮采購的會計科目安，系統(tǒng)按稅額占柏收入或采購的比凹例自動計算稅率啊，然后進行價稅唉分離。懊還需要特別說明扳的是，很多用戶阿以為價稅分離只挨處理與現(xiàn)金收支板相關的憑證，這八種觀點是存在問哎題的?，F(xiàn)金流量班表由主表和附表氨構成，附表的主哎要功能是以凈利翱潤為起點，通過昂對企業(yè)相關會計澳業(yè)務的調整，將唉以權責發(fā)生制計疤算的凈利潤調整柏為以收付實現(xiàn)制拜計算的企業(yè)

14、經(jīng)營八活動的現(xiàn)金流量挨。在這種調整過暗程中，一個主要澳原則就是直接法罷計算的主表和間班接法計算的附表扮對相同的會計業(yè)八務處理應該保持阿相同的核算口徑把。白例如：間接法編氨制的附表中，應隘收、應付項目的啊調整和增值稅調氨整也是分設項目伴進行填列的，在鞍間接法對應收應巴付項目調整的內把容中，既涉及應跋收應付與現(xiàn)金有巴關的憑證，也涉翱及他與現(xiàn)金無關澳的憑證。叭為了達到間接法礙和直接法對核算哀口徑的一致性要挨求，本系統(tǒng)價稅柏分離功能不僅要叭處理應收應付項襖目與現(xiàn)金有關的般業(yè)務，同時也要藹處理應收應付發(fā)奧生但與現(xiàn)金無關骯的業(yè)務（例如賒懊銷、賒購業(yè)務）柏。具體而言就是半都需要采用相同辦的稅率計算價稅般分離

15、，采用相同辦的明細科目分別按登記金額。俺為實現(xiàn)上述目的絆，系統(tǒng)提供如下板功能：氨能夠按照您設定骯的應收、應付類按科目和確定的稅艾率，自動生成價敖稅分離后的憑證艾；并在賬務系統(tǒng)艾基礎上，形成本半系統(tǒng)應收應付科扒目的貨款和稅款板兩個明細科目的啊金額。皚系統(tǒng)對問題提出巴部分的舉例進行笆如下步驟的拆分般： 注意：礙您可能認為在上板表（一）、（二藹）憑證中，應收鞍賬款的金額已經(jīng)百準確分清了貨款岸和稅款，不應再埃分離。系統(tǒng)進行藹如此處理，就是翱為了解決以上描昂述的保持間接法皚和直接法核算口拌徑一致性的問題白。骯由應付類科目與叭進項稅率確定的哎價稅分離情況，般與此相似。按三、澳現(xiàn)金流量表操作俺流程整體操作流

16、程：敖其中，初始化需皚要做的工作：愛初次使用時,系愛統(tǒng)已預置了進行唉分析需要的大部巴分內容，您可以斑重新定義，也可啊進行適當修改。模板選擇：絆在此您可以進行疤新、舊會計制度壩報表模板的選擇班。基本科目設置：傲根據(jù)現(xiàn)金流量表按的特點，您需要襖在此選擇現(xiàn)金、辦應收和應付類科艾目。跋稅率、匯率設置疤：胺稅率設置是指設埃置增值稅率，其佰中包括進項稅率拜、銷項稅率。匯靶率設置適用于有邦外幣核算的企業(yè)癌。拆分憑證：隘包括拆分多借多骯貸和憑證準備兩氨部分。定義填報項目：背填報項目是反映骯在現(xiàn)金流量表上唉的項目，系統(tǒng)已把經(jīng)按財政部發(fā)行扮的現(xiàn)金流量表進搬行了預置。扮定義計算項目來昂源：芭對于計算項目的頒數(shù)據(jù)來源

17、，系統(tǒng)辦提供了四種方法骯：憑證分析、查敗賬指定、取自報骯表、取自總賬。艾其中，生成現(xiàn)金霸流量表的有關操哀作：氨老用戶操作流程擺：霸更改賬套后，需敗要按步驟重新進皚行或適當修改整班個初始化的工作懊。凹更新分析期間后哀，初始化部分需辦要進行扳“扮拆分憑證半”佰的工作，還需要背適當修改邦“頒定義計算項目來板源胺”拜中的查賬指定、岸取自報表、取自靶總賬的內容，其叭他初始化部分基岸本不需要重新進盎行。礙只更改填報項目岸時，更改后再次班生成現(xiàn)金流量表癌即可。初始化工作1.模板選擇版在此您可以對使啊用的會計制度進巴行選擇。系統(tǒng)默版認的是舊會計制哀度報表模板，如爸果您需要使用新矮表樣，選擇新會藹計制度即可。百

18、2.熬基本科目設置捌根據(jù)現(xiàn)金流量表八的特點，您需要耙在初始化擺“叭基本科目設置挨”擺中選擇現(xiàn)金、應辦收和應付類科目艾。1、現(xiàn)金科目百一般情況下，現(xiàn)凹金流量表的現(xiàn)金捌對應企業(yè)會計賬板戶中的現(xiàn)金、銀皚行存款、其他貨澳幣資金等科目。扮2、應收應付科暗目版因為現(xiàn)金流量表隘要求企業(yè)將應收伴應付賬款中的貨敖款和增值稅款分艾別核算，并將其隘現(xiàn)金流入、流出翱填列到不同的項辦目中去，可很多背企業(yè)并沒有分別芭核算，這就要由敖用戶選擇應收應按付科目。敗但如果您在賬務罷系統(tǒng)中，已經(jīng)建耙立了應收應付科熬目的價稅明細科盎目進行核算，就罷不應在此選擇，暗只需將其置為空唉，系統(tǒng)則不進行搬價稅分離。如果昂您在賬務系統(tǒng)中巴沒有建

19、立應收應百付科目的價稅明凹細科目，則應該澳在此選擇，系統(tǒng)稗將按您在礙“邦稅率設置跋”胺指定的稅率自動把將選擇的應收應邦付科目的發(fā)生額板分解成貨款和稅擺款。拌應收科目應該包疤括應收賬款、應拔收票據(jù)、預收賬鞍款，應付科目包百括應付賬款、應伴付票據(jù)、預付賬吧款。提示：敗建議您在下一年隘度里，將應收應暗付科目設立貨款藹和增值稅款等明跋細科目進行核算佰，這樣您就無須罷在此設置應收應澳付科目，系統(tǒng)也搬就不再進行價稅艾分離。注意：癌在唉“暗基本科目設置班”拔對話框，從待選柏到已選的科目選版擇過程中，系統(tǒng)癌對多級次科目進巴行了級次控制。耙對于某個多級次懊科目，無論他的佰哪一級，在選擇啊了下級后就不能班再選擇其

20、上級；藹同理在選擇了上皚級后就不能再選佰擇其下級。版【例如】在待選把科目中有現(xiàn)金襖“襖101巴”白，其級次結構和芭選擇關系如下：愛因為選擇了10吧10101、1半010102為八現(xiàn)金科目，所以八就不能再選擇其壩上級10101拔和101。假如捌您同時選101啊01和1010辦102為現(xiàn)金科俺目，由于101跋01是完全包含扮1010102岸的，系統(tǒng)將會提八示請您重新選擇骯。阿同理選擇了10懊102、101阿03，所以就不拔能再選擇其上級岸101。提示：捌在選擇科目時，捌若欲選擇的科目叭不止一個則可以按用如下方法實現(xiàn)捌一次選擇多個科盎目：按下Ctr敖l鍵，同時用鼠耙標選取科目，點巴擊所有欲選科目霸使

21、它們變藍，最捌后單擊爸“襖壩”俺按鈕，這些科目懊即被選入。4.稅率設置胺稅率設置是指設吧置增值稅率，其辦中包括進項稅率愛、銷項稅率。系笆統(tǒng)將按用戶設置擺的增值稅率，自愛動將您在啊“俺基本科目設置版”礙選擇的應收應付昂科目的發(fā)生額分挨解成貨款和稅款八。愛對應收科目，價翱稅分離公式如下扳：案應收_貨款=應拜收科目發(fā)生額拌叭（1+銷項稅率耙）案應收_稅款=應板收_貨款*銷項頒稅率安對應付科目，價般稅分離公式如下懊：笆應付_貨款=應佰付科目發(fā)生額柏埃（1+進項稅率懊）案應付_稅款=應哎付_貨款*進項案稅率提示：案建議您在下一年礙度里，將應收應爸付科目設立貨款芭和增值稅款等明俺細科目進行核算氨，這樣您就

22、無須矮在此設置稅率，胺系統(tǒng)也就不再進柏行價稅分離。愛由于一些企業(yè)發(fā)壩生應收應付賬款翱業(yè)務時，并不是骯每次都有價稅處辦理問題，另外每八次采用的稅率也盎不一定相同，為哎此系統(tǒng)提供了兩柏種方法。1、直接輸入霸您可以直接在百“版進項稅率白”案、疤“班銷項稅率伴”擺框中錄入數(shù)值，俺系統(tǒng)默認其百分罷比。例如：您錄版入數(shù)值為17時斑，系統(tǒng)自動按1翱7%進行運算。澳這種方法適用于頒發(fā)生應收應付賬疤款業(yè)務時，含有矮增值稅并且稅率挨較為單一的企業(yè)般。礙2、計算平均稅唉率頒對于發(fā)生應收應班付賬款業(yè)務時，拌不是每次都有價佰稅處理問題，并凹且每次采用的稅爸率也不相同的企吧業(yè)，系統(tǒng)提供了翱一種更精確的計跋算平均稅率方法芭

23、，按稅額占采購敗或收入的比例自搬動計算稅率。按進項稅率=斑（進項稅額拔瓣商品、材料采購啊支出）*100跋%澳=（應交稅金_扳增值稅_進項稅白科目的借方發(fā)生奧額合計艾襖采購科目的借方白發(fā)生額合計）*板100%唉銷項稅率=岸（銷項稅額哀翱銷售收入）*1俺00%爸=（應交稅金_癌增值稅_銷項稅邦科目的貸方發(fā)生罷額合計懊暗銷售收入科目的按貸方發(fā)生額合計稗）*100%扮點取進項稅率框板中的半“哎計算伴”昂按鈕，將彈出瓣“笆計算進項稅率癌”板對話框。班點取銷項稅率框扮中的搬“班計算拔”耙按鈕，將彈出扳“埃計算銷項稅率芭”八對話框。注意：唉對自動計算稅率啊時涉及的科目發(fā)芭生額合計，系統(tǒng)隘默認為，該分析敗期間

24、所包含會計搬月內的發(fā)生額合俺計。當期間變化骯時，您既可以重哀新計算稅率，也懊可不重新計算而擺默認上次的結果矮。5.匯率設置奧匯率設置適用于癌有外幣核算的企扒業(yè)。本系統(tǒng)根據(jù)礙您在此指定的外壩幣核算科目及相絆應期末匯率，計百算主表上的凹“伴匯率變動對現(xiàn)金案的影響額擺”霸項目，計算附表靶上的哀“哎現(xiàn)金及現(xiàn)金等價盎物凈增加情況辦”把中所涉及的外幣礙問題。耙您可在懊“爸匯兌損益科目艾”瓣框中，根據(jù)實際芭情況錄入?yún)R兌損隘益入賬的科目編巴碼。柏點取其中版“懊重置挨”唉按鈕，系統(tǒng)將自暗動在霸“靶外幣種類列表盎”敖框中列出您在賬哀務系統(tǒng)設置的部班分外幣核算科目般的有關信息。其哀中：俺“安貨幣名稱、科目擺編碼、科

25、目名稱吧、折算方法胺”板與賬務系統(tǒng)中設傲置的相同，在此案不可增加或修改捌，但可刪除整條扮記錄；對于襖“拜期末匯率骯”癌項是需要您錄入哀。注意：八在笆“澳外幣種類列表耙”罷框中列出的科目班同時符合以下條白件：澳笆 是您在賬務系笆統(tǒng)中設置的末級傲外幣核算科目。熬半 該科目或其上凹級科目，必須是白您在現(xiàn)金流量表靶系統(tǒng)鞍“案基本科目設置安”爸中選定的現(xiàn)金科按目。靶綜合以上兩點，芭即點取敖“柏重置挨”澳按鈕，在扒“胺外幣種類列表唉”跋框中列出的是末凹級外幣現(xiàn)金科目皚。唉如何刪除外幣科敖目？翱首先點取需要刪罷除的外幣科目藹“耙期末匯率胺”骯所在單元，這時罷“柏刪除柏”岸按鈕變亮，再移扮動鼠標點取把“哎刪除

26、擺”靶按鈕即可。凹如何修改期末匯捌率？跋首先點取需要修俺改的期末匯率所扒在單元，這時唉“霸修改背”礙按鈕變亮，再移扳動鼠標點取熬“皚修改?！睈郯粹o，您就可以疤在該單元錄入?yún)R哀率。另外，用鼠芭標雙擊需要修改靶的期末匯率所在昂單元后，您也可瓣以直接錄入?yún)R率哀。傲6.拆分多借多百貸憑證罷由于現(xiàn)金流量表癌的填報要求，本盎系統(tǒng)在生成現(xiàn)金八流量表之前，要靶對企業(yè)的憑證進矮行一次規(guī)范性處胺理，用以明確每罷筆業(yè)務的流向。熬規(guī)范性處理的內阿容是將多借多貸俺的憑證、一借多邦貸的憑證、一貸皚多借的憑證按需皚要都拆分成一借把一貸的憑證，并辦且同時進行價稅辦分離的工作。經(jīng)哎過拆分的憑證，稗只是從形式上發(fā)柏生了變化，各科

27、按目的金額仍與賬霸務系統(tǒng)相等。壩在現(xiàn)金流量表中藹拆分憑證時，只捌需要您參與對多案借多貸憑證的拆靶分。艾這里所說的靶“翱多借多貸背”瓣憑證，除了包括疤通常意義的多借跋多貸憑證外，還矮包括以下兩種特襖例。將這兩種特搬例包含其中的原把因是，如果把他爸們在懊“瓣憑證準備敗”扒中自動拆分，有矮可能造成數(shù)據(jù)不扮準確，所以一同靶放入該界面，由芭您參與拆分。半A、如果您是有哀外幣核算的企業(yè)捌，在叭“絆設置匯率氨”阿時設置了扒“昂匯兌損益半”案科目，那么凡是傲涉及該科目并且壩不是背“骯一借一貸熬”哎形式的憑證，都壩必須在此拆分成敖“稗一借一貸背”耙的子憑證。版B、如果您在賬伴務系統(tǒng)中填制了把既有負數(shù)發(fā)生額擺，又

28、有正數(shù)發(fā)生疤額，并且不是敗“襖一借一貸鞍”骯形式的憑證時，爸也必須在此拆分邦成非特例型。癌在對話框中，逐啊張列出您在爸“唉現(xiàn)金流量表日期藹設置扮”埃所設置的分析期擺間內的所有多借笆多貸憑證，您可皚通過搬“芭上一張多借多貸笆憑證氨”埃或懊“耙下一張多借多貸翱憑證奧”叭按鈕，分別向上笆、向下翻動，并搬且每張憑證的憑捌證號、制單日期啊等相關信息隨同邦顯示。敗對于每一張多借耙多貸的憑證，系霸統(tǒng)提供了手工拆澳分和幾種自動拆哎分方法。敗拆分完畢后，選阿擇拔“背憑證準備埃”霸菜單，系統(tǒng)將自跋動拆分擺“斑一借多貸芭”辦和叭“澳 一貸多借皚”唉的憑證；自動進捌行爸“氨價稅分離阿”骯，最終把全部憑辦證拆分為奧“扒

29、一借一貸?！卑兜男问健０撇鸱职佟鞍贫嘟瓒噘J憑證昂”伴的方法：1、自動拆分愛系統(tǒng)針對一般用板戶填制多借多貸拜憑證的形式，提稗煉出了4種自動挨拆分方法：金額對應型百應具備下例格式啊：例如：皚借：銀行存款-氨工商銀行 白 敗 6250辦 銀行存盎款-農(nóng)業(yè)銀行 拔 昂 300胺0奧 管理費氨用 叭 八 邦 90挨 貸：應罷收票據(jù)-北京 芭 澳 岸 2000擺 絆 應收票據(jù)-重哎慶 百 暗 42壩50挨 隘 應收賬款 把 埃 搬 巴3000挨 昂 現(xiàn)金 哀 叭 吧 皚 90 艾系統(tǒng)將借方每一骯條分錄的金額，百依次到貸方去找氨相同金額的分錄阿，符合條件的進半行一借一貸組合柏，并形成子憑證巴號。子憑證一：按

30、借：銀行存款-疤農(nóng)業(yè)銀行 拌 艾 3000斑 貸：應擺收賬款 盎 氨 唉 30懊00子憑證二：般借：管理費用 埃 柏 八 艾 90般 貸：現(xiàn)扳金 疤 笆 捌 懊 90懊對于沒有組合成昂功的分錄，當在埃借方或貸方只剩襖下一條時，系統(tǒng)絆自動把該條與對吧方剩余的若干條拔進行組合，完成版整張多借多貸憑皚證的拆分。子憑證三：暗借：銀行存款-吧工商銀行 傲 懊 6250懊 貸：應八收票據(jù)-北京 巴 哀 背 2000奧 癌 應收票據(jù)-重扳慶 擺 半 42暗50注意：爸對于沒有組合成板功的分錄，如果癌借方或貸方都剩板下多條分錄時，阿本方法不適用，拔系統(tǒng)將給您相應佰提示。骯胺啊成批金額對應型白成批金額對應自佰動

31、拆分實際上是扒自動拆分金額對邦應型多借多貸憑癌證功能的優(yōu)化，拔也就是將符合藹“翱金額對應拜”搬型的多借多貸憑壩證通過系統(tǒng)自動隘判斷一次性全部盎拆分。具備的格式：襖同金額對應型的懊格式拆分方法：跋同金額對應型的愛拆分方法，不同絆點是不用一張張哎的逐個拆分，可頒以成批的拆分。提示：巴如果成批拆分中安的憑證需要還原礙，單擊還原憑翱證按鈕，系統(tǒng)翱彈出確認提示，拜單擊昂“熬是白”傲即可還原。比例分配型拜分配型多借多貸笆憑證主要涉及費澳用歸集分配的業(yè)瓣務，應具備下例跋格式。例如：皚借：產(chǎn)成品_A扮產(chǎn)品 敗 絆 白 100搬 產(chǎn)成品吧_B產(chǎn)品拜疤頒翱200巴 產(chǎn)成品岸_C產(chǎn)品阿愛斑叭300礙爸貸：生產(chǎn)成本_

32、礙材料胺疤襖 八160敖絆 生產(chǎn)成背本_工資熬哎昂班 90霸扮 生產(chǎn)成白本_福利費般柏搬 按 80芭拔 生產(chǎn)成版本_折舊啊拜笆 案 100 頒昂 生產(chǎn)成艾本_制造費用 班岸 敖 按 170岸對于隘“板比例分配型案”拜多借多貸憑證的辦拆分，首先需要暗您指定拆分方向盎，然后系統(tǒng)自動傲按非拆分方向的搬科目次序，逐個笆完成下列操作：阿依次把每個非拆敗分方向的科目金骯額，分配到拆分拌方各個科目中去百，形成由一個非百拆分方向的科目氨和所有拆分方科矮目組成的一借多敗貸或一貸多借子扒憑證，分配的原敖則是拆分方各科艾目金額占本憑證奧發(fā)生額的權重。氨例如：生產(chǎn)成本埃_材料占本憑證懊發(fā)生額的權重為藹160/600壩

33、=26.67%拜。注意：版為了避免小數(shù)位敗誤差，保證拆分拔后每個科目的發(fā)芭生額與原憑證相擺等，在子憑證中疤系統(tǒng)對拆分方最笆后一條分錄的金吧額使用了倒擠減芭法求出。對于最叭后一張子憑證的斑處理方法也是同襖理。翱假如您指定的拆伴分方向為貸方，斑即以借方科目為挨非拆分方向的科凹目，系統(tǒng)將首先擺求得本憑證的發(fā)壩生額合計600唉，然后生成子憑伴證。子憑證一：伴借：產(chǎn)成品_A隘產(chǎn)品 罷 鞍按100白 貸：生產(chǎn)安成本_材料愛隘艾哎 100*16隘0/600=2扮6.67岸唉生產(chǎn)成本_工資暗奧安把 100*90暗/600=15叭半生產(chǎn)成本_福利稗費懊案拔 100*80凹/600=13隘.33氨佰生產(chǎn)成本_折舊

34、耙絆皚哀 100*10辦0/600=1巴6.67伴岸生產(chǎn)成本_制造扒費用 頒骯 凹 100-(胺26.67+1敖5+13.33擺+16.67)氨=28.33子憑證二：靶借：產(chǎn)成品_B皚產(chǎn)品 爸 邦扳200岸 貸：生產(chǎn)哀成本_材料百芭奧搬 200*16矮0/600=5半3.33胺爸生產(chǎn)成本_工資阿跋拜癌 200*90盎/600=30霸絆生產(chǎn)成本_福利挨費巴扒拌 200*80拌/600=26鞍.67白叭生產(chǎn)成本_折舊霸頒暗 200*10按0 /600=挨33.33般盎生產(chǎn)成本_制造跋費用 案伴 200-(5班3.33+30巴+26.67+靶33.33)=扳56.67子憑證三：拜借：產(chǎn)成品_C盎產(chǎn)品

35、 鞍 300稗 貸：生產(chǎn)百成本_材料百瓣艾 160耙-(26.67癌+53.33)邦=80挨俺生產(chǎn)成本_工資埃矮案 90敗-(15+30愛)=45昂背生產(chǎn)成本_福利笆費班捌 80伴-(13.33壩+26.67)斑=40挨把生產(chǎn)成本_折舊拜唉壩 10俺0?16.67白+33.33)啊=50盎背生產(chǎn)成本_制造澳費用 隘昂 17般0-(28.3疤3+56.67拜)=85月末結轉型安結轉型多借多貸埃憑證主要涉及月斑末結轉損益的業(yè)拌務，應具備下例拜格式。例如：愛借：產(chǎn)品銷售收扒入隘安 J(1) 把 暗把180癌 營業(yè)外八收入矮笆哀 J(2)拜挨矮 60百貸：產(chǎn)品銷售成板本哀昂爸D(1)耙懊八130暗 管

36、理費壩用稗骯板礙D(2)奧艾笆 70疤 本年利按潤芭把斑搬D(3)耙稗 吧隘 40澳月末結轉型多借扳多貸的特點是憑巴證中總有一個科稗目是主科目，您叭只要點取上方框八中主科目的暗“背方向芭”捌所對應的單元，埃再點取敖“巴月末結轉隘”熬按鈕，就可以實拌現(xiàn)自動拆分。捌指定主科目后，扒主科目與所有其奧他科目形成若干捌張新的一借一貸哀子憑證，其金額辦按其他會計科目八的發(fā)生額確定。注意挨對于與主科目方唉向相同的其他科奧目，應該形成方礙向相同，金額一挨正一負的子憑證按，其他科目保持挨原金額，主科目版的金額等于其他啊科目的金額乘以啊-1。擺假如您指定本年岸利潤為主科目叭子憑證一：吧矮骯佰借：產(chǎn)品銷售收阿入癌岸

37、J(1)唉班斑180疤拜 貸：本壩年利潤邦搬 J(1拜)跋罷爸180子憑證二：笆借：營業(yè)外收入般吧澳J(2)捌般扳 60傲安 貸：本背年利潤 捌 J巴(2)隘拌傲 60子憑證三：哀貸：產(chǎn)品銷售成俺本芭叭D(1)藹熬阿 130霸 貸：本百年利潤般班 -D(1襖)澳埃 骯 -130子憑證四：吧貸：管理費用邦半愛 D(2)澳白阿 70辦 貸：本年辦利潤襖骯 -D(2笆)埃絆艾-70叭D(3) 本年暗利潤的發(fā)生金額百=J(1)+J暗(2)-D(1鞍)-D(2)扳180+60挨-130-70=40礙可見，其實質是暗系統(tǒng)根據(jù)原憑證柏自動將各個損益拌科目進行了逐筆安結轉，成為一借百一貸的形式。邦首先翻至需要

38、拆奧分的未拆分憑證叭，然后在柏“佰多借多貸憑證的愛自動拆分敗”叭中點取相應方法敖，例如金額對應鞍型。敖系統(tǒng)自動拆分后柏的憑證將立刻顯奧示在下方框中，哀同時上方框變灰敖，金額置零，表藹示原憑證已被拆笆完。昂如果您對拆分結挨果不滿意，可點佰取鞍“稗還原本憑證板”愛按鈕，系統(tǒng)將自吧動還原，您還可爸再選取其他方法拜或手工進行拆分罷。2、手動拆分岸成批金額對應自鞍動拆分實際上是啊自動拆分金額對白應型多借多貸憑鞍證功能的優(yōu)化，罷也就是將符合拜“斑金額對應艾”靶型的多借多貸憑耙證通過系統(tǒng)自動搬判斷一次性全部暗拆分。具備的格式：稗同金額對應型的啊格式拆分方法：辦同金額對應型的矮拆分方法，不同矮點是不用一張張隘

39、的逐個拆分，可岸以成批的拆分。提示：百如果成批拆分中叭的憑證需要還原阿，單擊還原憑霸證按鈕，系統(tǒng)拔彈出確認提示，瓣單擊俺“頒是啊”襖即可還原。按上移分錄、下移熬分錄、組合子憑白證這三個按鈕是奧系統(tǒng)專門為手工疤拆分提供的。注意：罷吧 拆分憑證也是拜為初始化的下一骯步巴“邦定義計算項目來瓣源凹”把作準備。把哎 拆分憑證是根跋據(jù)賬務系統(tǒng)形成跋的憑證數(shù)據(jù)，在襖現(xiàn)金流量表系統(tǒng)叭中進行處理，不襖會影響您在賬務巴系統(tǒng)中做過的工罷作。瓣礙 對于通常形式拜的多借多貸憑證扮（不包括兩種特吧例），無論采用拔何種拆分方法，矮您只要拆成一借捌多貸或一貸多借礙的形式即可。因佰為系統(tǒng)在艾“巴憑證準備罷”翱中將會把一借多辦貸

40、或一貸多借的按憑證自動拆分成伴一借一貸的形式皚。5.憑證準備藹當所有多借多貸拌的憑證都拆分完把畢后，就可執(zhí)行礙“隘憑證準備熬”拔，在此系統(tǒng)自動鞍將一借多貸的憑叭證、一貸多借的耙憑證都拆分成一霸借一貸的憑證，拔并且還同時進行礙價稅分離的工作暗。絆如果您需要了解罷價稅分離的原則背，請參閱澳“靶價稅分離搬”叭。奧6.定義填報項暗目罷填報項目是反映俺在現(xiàn)金流量表上佰的項目，系統(tǒng)已叭經(jīng)按財政部發(fā)行哎的現(xiàn)金流量表進哀行了預置，一般笆不需要您改動。埃但為適應特殊需靶求和未來變化，巴也可以由用戶適奧當增加或修改。拌“拜項目大類壩”敖下拉框中，列出暗了現(xiàn)金流量表主矮表及附表中規(guī)定背的各項目大類名熬稱，您可以在其

41、案中選擇，但不可搬修改。當您選定敗某個項目大類后敗，相應的項目將案顯示在懊“埃大類所屬項拌”盎框中。按在熬“傲大類所屬項白”骯框中，可以對項扒目進行適當修改罷、增加或刪除，芭如果您需要生成阿與預置項目不同哀的現(xiàn)金流量表，礙就應先在此定義佰；框中背“絆行次叭”拜由系統(tǒng)自動控制懊，您不能修改。如何修改項目？艾首先點取需要修昂改的項目，這時扮“爸修改凹”懊按鈕變亮，再移懊動鼠標點取挨“辦修改艾”拌按鈕，您就可以俺在該單元進行編礙輯。另外，直接礙用鼠標雙擊需要稗修改的項目，您跋也可以對其進行斑編輯。敖注意：有些項目版是通過系統(tǒng)自動礙控制的，例如凹“柏現(xiàn)金流入小計佰”絆等，這樣的項目哎您不可以修改。如何

42、增加項目？埃在現(xiàn)金流量表中搬，您可以在適當靶的位置增加項目笆。例如點取第4胺行項目所在單元敗時，邦“挨增加巴”啊按鈕變亮，再移敗動鼠標點取拔“白增加背”昂按鈕，系統(tǒng)將自哀動增加一行，您案可以根據(jù)需要填岸寫內容。礙注意：您只可以礙在稗“斑行次罷”壩有間斷的項目所百在單元，增加新柏的項目。壩三懊、定義計算項目耙數(shù)據(jù)來源澳1.什么是計算疤項目盎計算項目是為了白反映填報項目的頒組成而設置的中凹間項目。計算項絆目描述具體的數(shù)搬據(jù)來源，即用戶搬按照計算項目設半定現(xiàn)金流量表的版取數(shù)公式，然后斑指定計算項目和扮填報項目之間的奧關系。唉例如，可以定義扳填報項目為愛“案銷售商品、提供叭勞務收到的現(xiàn)金靶”擺，定義計

43、算項目礙為芭“骯銷售商品收到的版現(xiàn)金矮”澳和稗“襖提供勞務收到的凹現(xiàn)金般”癌。則：半填報項目頒“凹銷售商品、提供哎勞務收到的現(xiàn)金背”稗= 計算項目拔“襖銷售商品收到的辦現(xiàn)金哀”耙+計算項目藹“芭提供勞務收到的癌現(xiàn)金矮”艾可見，用戶通過霸計算項目可以保吧存更明細的現(xiàn)金懊流量數(shù)據(jù)，可以岸更細致的對現(xiàn)金唉流量表進行分析擺。但在目前版本絆的現(xiàn)金流量表編矮制方案中，計算罷項目和填報項目吧之間的對應關系背將由系統(tǒng)完全提頒供，您無需指定拜，這樣做的目的搬是簡化用戶操作半。但是在以后的爸升級版本中系統(tǒng)盎將深入完成。敖其中：罷“背計算項目列表班”靶框中的內容是對矮應相應填報項目氨的，該版本中計哎算項目和填報項凹

44、目絕大多數(shù)是一敖一對應的，且計扳算項目全部都由岸系統(tǒng)提供，您不稗可修改、增加或骯刪除。本版本中癌，只有填報項目按“扮無形資產(chǎn)攤銷敖”版由熬“懊無形資產(chǎn)攤銷暗”氨和邦“板遞延資產(chǎn)拔”擺兩個計算項目組胺成。白計算項目和填報芭項目之間一一對熬應時，計算項目矮是對應現(xiàn)金流量唉表上的相應填報伴項目所在的行次盎，在定義填報項暗目中已說明填報矮項目是可以修改藹或增加的。這就扮需要注意：礙藹 您可以修改填捌報項目，但該填昂報項目所在的行巴次與計算項目的擺對應關系不變。背唉 您可以增加填邦報項目，但對新跋增填報項目系統(tǒng)唉沒有對應的計算哀項目。即：在新案增填報項目上系礙統(tǒng)不可自動生成把數(shù)據(jù)，您只能通啊過胺“奧手動

45、調整頒”版功能，根據(jù)需要拜調入數(shù)據(jù)。拌2.定義計算項疤目的計算步驟挨對于一個計算項盎目，您可以逐步疤定義其計算步驟皚。即本計算項目佰是由幾個數(shù)據(jù)、按通過什么運算得疤到的。埃用光標在皚“吧計算項目列表藹”靶框中選中某一計瓣算項目，例如：班“癌銷售商品、提供埃勞務收到的現(xiàn)金澳”阿，再點取擺“佰增加斑”耙按鈕，將彈出矮“搬增加計算步驟傲”愛對話框。按在班“疤與上一計算步驟安的運算關系哎”熬框中您可以選擇安相鄰計算步驟間稗的運算關系，罷“愛加柏”襖或翱“八減背”扳。辦在絆“佰說明扮”?？蛑心梢凿浫氚藢υ撚嬎悴襟E的拔文字描述，它將盎顯示在凹“吧定義計算項目來八源扒”隘對話框中的說明版位置。爸點取啊“巴

46、確定搬”翱按鈕，在壩“叭定義計算項目來辦源矮”澳對話框懊“奧計算步驟列表?！眽沃?，相應增加一哎條步驟，例如，吧“吧加：第一數(shù)據(jù)來背源安”矮。絆每次只增加一條霸步驟，您可以多捌次增加，增加的笆步驟將逐個列在巴“埃計算步驟列表瓣”百框中。背在懊“隘計算步驟列表鞍”俺框中，只有最后胺一條步驟可以使佰用盎“安刪除艾”瓣按鈕進行刪除。扳用光標選中最后翱一條步驟，點取熬“哀刪除哎”拜按鈕即可。如果頒您想去掉其他步把驟，請先用光標敗選中，然后點取?！鞍匚炊x哎”礙單選鈕，系統(tǒng)自皚動將該步驟的值搬默認為白“奧零班”敖，即與刪除效果般相同。唉每一條步驟可以暗定義一種數(shù)據(jù)來笆源。對于計算項癌目的數(shù)據(jù)來源，盎系統(tǒng)提

47、供了五種扒方法：憑證分析傲、查賬指定、取艾自報表、取自總懊賬、未定義。（阿其中：對應主表耙的計算項目，提哎供憑證分析、查隘賬指定、未定義爸；對應附表的計襖算項目則五種方挨法都可以。）礙3.定義計算步板驟的數(shù)據(jù)來源哀對于計算項目的艾數(shù)據(jù)來源，系統(tǒng)捌提供了五種方法邦：1、憑證分析凹憑證分析首先由背用戶定義憑證的百取數(shù)條件，包括耙：摘要、借方必絆有科目和貸方必扮有科目，然后系跋統(tǒng)根據(jù)您指定的傲條件，對分析期白間內的拆分憑證捌進行篩選，將所艾有滿足條件的憑柏證發(fā)生額進行匯?？?，得到需要的搬數(shù)據(jù)。注意：班如果您通過憑證癌分析，定義了兩搬條取數(shù)條件相同澳的計算步驟，而奧且它們各自與其按上一計算步驟的瓣運算

48、關系也相同哎時，為了避免數(shù)懊據(jù)重復，系統(tǒng)只柏計算一次，默認爸行次靠前的成立半。巴這里說的取數(shù)條埃件相同，可能是盎完全相同，也可艾能是后面計算步伴驟的條件被前面捌計算步驟的條件壩包含了。詳細說跋明請閱讀手冊辦“般附錄B 自動生辦成后如何進行調氨整?！卑尽纠鼴1】【安例B2】【例捌B3】。罷在挨“扮摘要跋”翱框中錄入摘要的扳過濾條件，系統(tǒng)安提供了模糊篩選傲功能。例如：您疤輸入了澳“隘無形資產(chǎn)藹”伴，系統(tǒng)將篩選出八所有摘要中有襖“柏無形資產(chǎn)吧”吧四個字的憑證。搬點取艾“叭增加笆”挨按鈕，將彈出敗“霸增加科目盎”般對話框，框中列藹出了賬務系統(tǒng)中扒設置的所有科目板，且您在跋“挨基本科目設置鞍”矮中選定的

49、應收科耙目、應付科目都八已被拆分成相應罷的貨款和稅款明跋細科目；新增的隘“皚現(xiàn)金科目巴”岸是您在柏“癌基本科目設置瓣”伴中選定的所有現(xiàn)白金科目集合。您拌在框中選定需要擺增加的科目，點胺取斑“鞍確定骯”拜按鈕，它將顯示埃在版“罷借方科目敗”頒框中。另外，直安接錄入科目編碼隘，也可達到相同氨的結果。提示：皚增加科目時若依岸次選取比較麻煩埃，系統(tǒng)提供了一皚次性選取多個科壩目的簡便方法：襖按下Ctrl鍵盎，同時用鼠標選稗取科目，點擊所霸有欲選科目使它捌們變藍，最后單矮擊昂“白確定暗”罷按鈕，這些科目背即被選入。百多選鈕背“骯忽略同借或同貸頒憑證襖”伴，選中表示篩選鞍憑證時不包含同岸借或同貸形式的傲憑證

50、，系統(tǒng)默認拜的是未選中表示愛篩選憑證時包含哎同借或同貸形式愛的憑證。詳細說岸明請閱讀手冊凹中哎“靶附錄B自動生成班后如何進行調整伴”把的暗“巴針對條件一的調扮整按”矮部分。拔例如：借方科目靶您選擇了現(xiàn)金科岸目，貸方科目您伴選擇了產(chǎn)品銷售罷收入。其含義是熬：將符合借方科案目是現(xiàn)金科目，敗貸方科目是產(chǎn)品捌銷售收入的所有皚憑證的發(fā)生額匯笆總，然后將數(shù)據(jù)班放入選定的計算翱項目中。2、查賬指定耙查賬指定是指用礙戶無法通過憑證百分析得出數(shù)據(jù)時扒，本系統(tǒng)提供了氨人機交互的條件斑查賬界面，使您暗可逐步縮小數(shù)據(jù)哀搜索范圍，最終芭找到符合條件的佰憑證，將其數(shù)據(jù)熬歸入現(xiàn)金流量表巴的計算項目。百在翱“班查賬條件板”般

51、框中根據(jù)需要選拌定條件后，點取半“岸按上述條件篩選白憑證敖”般按鈕，系統(tǒng)將在扳下面顯示所有符安合條件的憑證。礙用光標選中一個拌或多個符合條件艾的憑證，點取吧“扮瀏覽原始憑證挨”骯按鈕，將顯示相矮應信息。吧用光標選中一個氨或多個符合條件挨的憑證，點取拜“瓣確定隘”搬按鈕，系統(tǒng)自動百將合計金額計算般到計算項目中。注意：柏如果您通過憑證昂分析、查賬指定壩,定義了兩條取絆數(shù)條件相同的計阿算步驟，而且它芭們各自與其上一伴計算步驟的運算按關系也相同時，芭系統(tǒng)只計算一次敖，并且默認查賬哀指定對應的計算拌步驟。辦這里說的取數(shù)條敗件相同，可能是凹完全相同，也可拔能是包含關系。白請閱讀如下例題擺。藹無論這兩個計算

52、翱步驟是否對應同芭一個計算項目，暗都將遵循以上規(guī)拔則。這是為了避邦免數(shù)據(jù)重復計算骯，幫助您維護現(xiàn)佰金流量表的平衡辦關系所需要的。扳 例如：分別用按“阿憑證分析癌”芭和拔“吧查賬指定八”版定義了兩個計算跋步驟，符合翱“版憑證分析按”阿條件的憑證集合百為A集合，符合絆查賬指定條件的盎憑證集合為B集柏合，二者交集為拌C集合。當這兩叭個計算步驟與其敗上一計算步驟的愛運算關系相同時埃，C鞍集合所對應的發(fā)芭生額，系統(tǒng)只計哀算一次，并且默搬認查賬指定對應隘的計算步驟。警告:叭當您根據(jù)需要對昂憑證分析、查賬頒指定對應的計算擺步驟定義完畢，襖并且經(jīng)過計算生背成現(xiàn)金流量表后奧，又修改了憑證矮分析的取數(shù)條件氨，再次

53、計算時如般果您仍然希望對奧同時滿足憑證分班析、查賬指定的板憑證進行查賬指啊定優(yōu)先的運算，癌那么請您用光標吧重新確定查賬指瓣定的條件。盎通過查賬指定得斑到的數(shù)據(jù)，其實癌質相當于一個常胺數(shù)。因此，在賬背務或分析期間發(fā)白生變化，需要重唉新生成現(xiàn)金流量懊表時，您應重新懊查賬指定，否則艾系統(tǒng)將自動按上拔次指定的數(shù)據(jù)進唉行運算。愛從以上兩條您已拔經(jīng)可以看出，頻阿繁使用查賬指定按會增大您的工作伴量，所以建議您氨不要經(jīng)常使用查埃賬指定，而應該矮盡量通過設置明俺細科目細化數(shù)據(jù)扳，然后用憑證分白析篩選到需要的拔信息。3、取自報表胺在生成現(xiàn)金流量柏表附表時，許多捌數(shù)據(jù)可來源于相礙應資產(chǎn)負債表和熬損益表，因此系昂統(tǒng)提

54、供了取自它埃表數(shù)據(jù)的功能。拜通過骯“吧瀏覽佰”白按鈕,選中您需吧要的rep報表襖文件名。壩由于rep報表白是立體表，可為暗多頁，因此需要敗您在跋“澳頁數(shù)壩”叭框中指定頁號。耙例如：表名為資柏產(chǎn)負債表，按月拔份有12張，您啊就可根據(jù)實際情奧況指定頁號。頁澳數(shù)可缺省，默認扒為第一頁。疤“熬列次瓣”昂、半“扮行次扳”襖是指定報表單元搬位置的，與re跋p報表的方式相笆同。例如單元A笆18的列次是白“癌A傲”邦，行次是背“哎18暗”襖。4、取自總賬白取自總賬主要是笆指從賬務系統(tǒng)取八得數(shù)據(jù)，但也包版括應收應付科目澳經(jīng)價稅分離后，俺形成的貨款、稅叭款兩個明細科目敗的金額。敗在跋“懊科目百”巴框中指定需要取伴

55、數(shù)的科目編碼。凹在盎“吧月份白”奧框中指定需要取癌數(shù)的會計月。吧在敗“爸取數(shù)方式俺”版框中選定相應方背法，點取扒“扮確定敗”翱按鈕即可。扮5、未定義：即扳把本計算步驟的岸數(shù)據(jù)來源清空。注意：奧版 憑證分析、查懊賬指定，是對藹“把憑證準備?！卑韬笠巡鸱殖梢唤璋嬉毁J的憑證進行艾分析。暗芭 取自總賬主要擺是取由賬務系統(tǒng)霸產(chǎn)生的數(shù)據(jù)；但俺也包括應收應付艾科目經(jīng)價稅分離搬后，形成的貨款絆、稅款兩個明細拜科目的金額。如何刪除項目？頒首先點取需要刪骯除的項目，這時啊“澳刪除敗”把按鈕變亮，再移啊動鼠標點取愛“阿刪除跋”班按鈕即可。懊注意：您只可以疤刪除自己增加的版項目。對于系統(tǒng)案原有的項目您可傲以修改，但不

56、可半刪除。鞍7.輸出數(shù)據(jù)來板源跋點取壩“般輸出數(shù)據(jù)來源罷”瓣后，生成一個 邦UFO 7.X辦 的報表（*.捌rep），其中扮列出您定義的所襖有計算項目的計唉算步驟和數(shù)據(jù)來襖源。按四胺、生成現(xiàn)金流量辦表1.自動計算胺當您進行完初始胺化工作后，點取版“邦自動計算板”俺，就可以生成現(xiàn)芭金流量表。提示：埃1、對于生成的矮現(xiàn)金流量表，可癌以修改各項的金礙額。拌2、在生成的現(xiàn)邦金流量表的最后芭兩行分別為爸“壩單位負責人扳”礙、霸“拌財會負責人擺”敖、把“哀操作員白”阿、氨“疤復核人柏”傲項，其中操作員隘項由系統(tǒng)自動帶唉入登錄時的操作笆員名稱。雙擊這稗四項所對應的單斑元格，該單元格靶即變?yōu)榭删庉嫚畎陸B(tài)，用戶

57、可根據(jù)罷自己的需要輸入敖相應人員的姓名捌。2.手動調整唉本系統(tǒng)在協(xié)助您安自動調平的基礎奧上還提供了手工班調整的功能。如頒果用戶對自動計按算的結果不滿意佰，認為個別項目暗中的數(shù)據(jù)耙“扒張冠李戴懊”拜，就可以通過手胺動調整將部分或伴全部數(shù)據(jù)調整到藹其他項目中。操作步驟：把1、用光標在斑“盎主表填報項目伴”胺框中選中需要調般出數(shù)據(jù)的項目，鞍例如扳“矮收到的租金襖”敗。該項目通過憑疤證分析、查賬指鞍定所取得的數(shù)據(jù)靶將同時顯示在板“稗數(shù)據(jù)來源的憑證昂一覽八”哎框中。懊2、到捌“瓣調整至叭”敖框中選定需要調凹入數(shù)據(jù)的項目，奧例如您在定義填翱報項目時新增的擺一項藹“瓣特種租賃收到的藹租金岸”辦。伴3、在骯“

58、藹數(shù)據(jù)來源的憑證白一覽敖”癌框中，用光標選拜定需要調整的數(shù)皚據(jù)。瓣4、點取班“岸確定搬”啊按鈕，即可完成吧指定數(shù)據(jù)從昂“澳收到的租金傲”懊到霸“案特種租賃收到的熬租金笆”敖的調整。注意：捌您打開現(xiàn)金流量暗表后，直接雙擊鞍表中頒“愛金額扒”挨所在的單元，可氨以強行修改此單把元的數(shù)據(jù)。唉如果您搬“巴手動調整靶”拌后，又重新進行埃了骯“爸自動計算霸”巴，再次生成的現(xiàn)隘金流量表將仍按唉定義計算項目來癌源中的計算步驟襖進行，不反映手罷動調整的工作。3.查詢埃查詢功能包括對扮已生成的現(xiàn)金流阿量表及拆分憑證半的查詢。胺由于現(xiàn)金流量表礙是按每一個分析罷期間生成的，所伴以也按此條件進背行查詢。岸點取凹“盎查詢現(xiàn)

59、金流量表暗”壩 單選鈕后，再扮到框中選擇需要岸查詢的表頁，點愛取哎“矮確定耙”壩按鈕，系統(tǒng)將列艾出相應分析期間扒生成的現(xiàn)金流量般主表及附表。俺點取搬“俺查詢拆分憑證背”巴 單選鈕后，再暗到框中選擇需要礙查詢的表頁，點絆取礙“疤確定邦”襖按鈕，系統(tǒng)將列哎出相應分析期間盎生成的現(xiàn)金流量扮表主表中，各填俺報項目通過憑證叭分析、查賬指定盎所取到的每張憑頒證金額的相關信敗息。提示：絆1、愛挨對于查詢到的現(xiàn)阿金流量表，可以奧修改各項的金額白。2、絆在生成的拆分憑哀證表的最后兩行霸分別為敗“懊核算單位叭”翱、伴“礙打印日期跋”矮、岸“把制表人罷”靶項，這幾項由系搬統(tǒng)自動帶入登錄愛時的單位名稱、罷日期、操作員

60、，昂用戶是不可修改佰的。4.刪除霸此對話框用于選盎擇刪除或匯總的阿某個或某幾個1啊期間的現(xiàn)金流量皚表。刪除：拔當您不需要某些藹已生成的現(xiàn)金流笆量表時，可以在阿此將其刪除。半由于現(xiàn)金流量表礙是按每一個分析俺期間生成的，所翱以也按此條件逐啊張列出。您可在礙框中選擇需要刪岸除的期間，點取昂“胺確定般”盎按鈕即可。匯總：般用友現(xiàn)金流量表邦除了可以按日、藹按月、按季、按版年編制外，同時凹還提供了匯總生扒成的功能。吧例如：如果您按盎月進行現(xiàn)金流量骯表的編制工作，擺那么到年底就可版以將全年十二個氨月的月表匯總為絆年現(xiàn)金流量表。敖如果您對不同賬罷套的相同期間分按別編制了現(xiàn)金流擺量表，那么也可奧以匯總生成總的骯