商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)第五章的課件

1、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)本章主要教學(xué)內(nèi)容：貸款種類及組合貸款政策與程序貸款審查貸款質(zhì)量評(píng)價(jià) 問題貸款的發(fā)現(xiàn)與處理 我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀 第五章 貸款政策與管理 本章學(xué)習(xí)目標(biāo)：理解商業(yè)銀行貸款種類及管理要點(diǎn)掌握商業(yè)銀行貸款政策的內(nèi)容掌握貸款操作程序的主要內(nèi)容掌握貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)和分析方法課時(shí)：課堂講授4課時(shí)第五章 貸款政策與管理 第一節(jié) 貸款的種類及組合 一、貸款的重要性貸款-貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息的條件，將一定數(shù)量的貸幣資金供給借款人使用的一種借貸行為。由貸款的對(duì)象、條件、用途、期限、利率和方式等因素構(gòu)成。重要性體現(xiàn)在： 1.發(fā)放貸款是銀行收入的主要來源； 2. 滿足社會(huì)、政

2、府和企業(yè)的資金需求，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展； 3.銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)主要集中在信貸領(lǐng)域。 二、貸款對(duì)象和條件（一）貸款對(duì)象企（事）業(yè)法人其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶自然人貸款對(duì)象選擇與銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境和市場(chǎng)定位有關(guān)第一節(jié) 貸款的種類及組合 （二）基本條件 應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場(chǎng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益； 不擠占挪用信貸資金、恪守信用。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)（三）一些具體要求 企業(yè)或業(yè)主在本行業(yè)從業(yè)一定時(shí)間以上； 有一定的自有資本 資產(chǎn)負(fù)債率符合要求 有一定的經(jīng)營(yíng)規(guī)模（年銷售收入） 無不良信用記錄 合法合規(guī)經(jīng)營(yíng) 符合國(guó)家環(huán)保要求 在本銀行開戶按償還期活期貸款（通知存款）定期貸款（短、中、長(zhǎng)） 按保障程度信用貸款抵押貸款按償還方式一

3、次性還清貸款分期償還貸款（一）貸款種類商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)按償還方式批發(fā)貸款零售貸款三、貸款的種類四、貸款的組合 1.貸款種類的選擇，要考慮兩個(gè)基本因素： 收益和風(fēng)險(xiǎn) 2.銀行貸款組合的目的： 最大程度地提高銀行貸款發(fā)放的收益，降低整體貸款風(fēng)險(xiǎn)。 3.各銀行貸款組合結(jié)構(gòu)存在較大差別，為什么？ 決定某個(gè)銀行貸款組合結(jié)構(gòu)因素有哪些？ 特定的市場(chǎng)環(huán)境和銀行的經(jīng)營(yíng)規(guī)模一、貸款的原則（一）貸款的一般原則 1.依法貸款的原則 2.遵循效益性、安全性、流動(dòng)性的原則 3.遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用的原則 4.遵循公平競(jìng)爭(zhēng)、密切協(xié)作的原則 5.區(qū)別對(duì)待，擇優(yōu)支持原則“優(yōu)”的客觀標(biāo)準(zhǔn)第二節(jié) 貸款政策與程序1.“

4、優(yōu)”的客觀標(biāo)準(zhǔn)：符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，達(dá)到國(guó)家環(huán)保要求； 在“塊狀經(jīng)濟(jì)”中優(yōu)勢(shì)明顯，處于領(lǐng)先地位，發(fā)展趨勢(shì)良好；在產(chǎn)品的細(xì)分市場(chǎng)上占有份額較大，業(yè)績(jī)良好，其中生產(chǎn)加工型企業(yè)設(shè)備良好、技術(shù)過關(guān)，有穩(wěn)定的上下游客戶關(guān)系；商貿(mào)型企業(yè)有區(qū)域特許經(jīng)營(yíng)權(quán)，注重銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，在細(xì)分市場(chǎng)上銷售收入居前；業(yè)主進(jìn)取心強(qiáng)，重信譽(yù)，守信用，有創(chuàng)業(yè)經(jīng)歷，經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)豐富。2.禁止或限制介入類 國(guó)家明令禁止，產(chǎn)業(yè)政策明顯限制的行業(yè)和產(chǎn)品； 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)剛起步，積累低，主營(yíng)業(yè)務(wù)不突出； 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不連續(xù)，無市場(chǎng)空間，業(yè)務(wù)發(fā)展不穩(wěn)；有不良信用記錄，與銀行和客戶交往過程中有欺詐行為。（二）西方商業(yè)銀行信用分析的原則：1.品質(zhì)（cha

5、racter）2.能力（capacity）3.現(xiàn)金（cash） /資本(Capital)4.抵押（collateral）5.環(huán)境（conditions）6.控制（control） /事業(yè)的連續(xù)性(Continuity)1.“6C”原則2.“5P原則”1.借款戶（People）2.資金用途（Purpose）3.還款來源（Payment）4.債權(quán)保證（Protection）5.授信展望（Perspective）3.5WW原則1.借款人(Who)2.借款用途(Why)3.還款期限(When)4.擔(dān)保物(What)5.如何還款(How)“5C”、“5W”或是“5P”要素法在內(nèi)容上大同小異,他們的共同之

6、處都是將每一要素逐一進(jìn)行評(píng)分,使信用數(shù)量化,從而確定其信用等級(jí)以作為其是否貸款、貸款標(biāo)準(zhǔn)的確定和隨后貸款跟蹤監(jiān)測(cè)期間的政策調(diào)整依據(jù)。第二節(jié) 貸款的政策和程序二、貸款政策 貸款政策是指導(dǎo)和規(guī)范商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)，管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、措施和程序的總和。 包括宏觀和微觀二個(gè)層次。第二節(jié) 貸款政策與程序(一）宏觀政策-引導(dǎo)貸款投向，把握貸款經(jīng)營(yíng)方向，調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)的政策規(guī)定。包括貸款總量政策、投向政策、利率政策等方面。宏觀信貸政策貸款總量政策貸款投向政策貸款利率政策亦稱貸款規(guī)模管理政策，是指中央銀行按照一定時(shí)期國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各項(xiàng)計(jì)劃和各商業(yè)銀行組織、籌措、融通資金的可能，對(duì)商業(yè)銀行核定一個(gè)年度(

7、或季度)貸款的最高限額 。 貸款規(guī)模是指一定時(shí)期內(nèi)銀行貸款投放數(shù)額，它包括兩層含義：一是指一定時(shí)點(diǎn)上的貸款總金額，也就是總存量；二是指一定時(shí)期內(nèi)的貸款增量，即為新增加的貸款數(shù)量。 信貸總量政策信貸投向政策主要解決結(jié)構(gòu)問題，通過引導(dǎo)信貸投向促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整，防治重復(fù)建設(shè)和盲目建設(shè)。確定信貸投向政策的基本原則： “扶優(yōu)限劣”。 1.扶優(yōu)：根據(jù)國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，對(duì)有市場(chǎng)、有效益的產(chǎn)品和守信用、不挪用信貸資金的企業(yè)，在信貸資金上給以優(yōu)先支持。 2.限劣：對(duì)違反國(guó)家法律法規(guī)、不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策要求，生產(chǎn)布局不合理，無市場(chǎng)，無效益，不具備還本付息能力的企業(yè)和產(chǎn)品，嚴(yán)格限制貸款或禁止發(fā)放貸款。信貸

8、投向政策貸款利率政策我國(guó)貸款利率政策，主要體現(xiàn)在差別利率政策上，即國(guó)家本著行業(yè)差別、企業(yè)差別、貸款期限 、用途、風(fēng)險(xiǎn)差別等因素，確定不同的貸款利率，分別計(jì)收利息。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó) 人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定貸款利率.具體內(nèi)容包括： 1.法定貸款利率：指經(jīng)過國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)和國(guó)務(wù)院授權(quán)中國(guó)人民銀行制定的各種貸款利率。（其制定的依據(jù)：國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策，平均利潤(rùn)率，資金供求關(guān)系，物價(jià)水平，存貸款利差等） 2.浮動(dòng)利率：金融機(jī)構(gòu)在人行總行的規(guī)定浮動(dòng)幅度內(nèi)，以法定貸款利率為基礎(chǔ)自行確定的貸款利率，其浮動(dòng)的范圍由人行總行規(guī)定。 3.優(yōu)惠利率：發(fā)放貸款時(shí)所收取的比一般同類貸款利率較低的利率。 4.罰

9、息政策及其規(guī)定比例（均由人行決定）。我國(guó)中央銀行的信貸政策 我國(guó)目前的信貸政策大致包含四方面內(nèi)容：一是與貨幣信貸總量擴(kuò)張有關(guān)，政策措施影響貨幣乘數(shù)和貨幣流動(dòng)性。比如，規(guī)定汽車和住房消費(fèi)信貸的首付款比例、證券質(zhì)押貸款比例等等；二是配合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，通過貸款貼息等多種手段，引導(dǎo)信貸資金向國(guó)家政策需要鼓勵(lì)和扶持的地區(qū)及行業(yè)流動(dòng)，以扶持這些地區(qū)和行業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展；三是限制性的信貸政策。通過“窗口指導(dǎo)”或引導(dǎo)商業(yè)銀行通過調(diào)整授信額度、調(diào)整信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)等方式，限制信貸資金向某些產(chǎn)業(yè)、行業(yè)及地區(qū)過度投放，體現(xiàn)扶優(yōu)限劣原則。四是制定信貸法律法規(guī)，引導(dǎo)、規(guī)范和促進(jìn)金融創(chuàng)新，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。補(bǔ)充資料：201

10、7年住房貸款新政：居民家庭名下在北京市已擁有1套住房，以及在北京市無住房但有商業(yè)性住房貸款記錄或公積金住房貸款記錄的，購(gòu)買普通自住房的首付款比例不低于60，購(gòu)買非普通自住房的首付款比例不低于80。通知提出，降低住房貸款期限，暫停發(fā)放貸款期限25年（不含25年）以上的個(gè)人住房貸款（含住房公積金貸款）。（二）微觀信貸政策-各商業(yè)銀行制定的規(guī)范貸款行為，加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理措施、辦法的總稱。貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略 貸款審批的分級(jí)授權(quán) 貸款的期限和品種結(jié)構(gòu) 貸款發(fā)放的規(guī)?？刂?關(guān)系人貸款政策 信貸集中風(fēng)險(xiǎn)管理政策 貸款定價(jià) 貸款的擔(dān)保政策 貸款檔案的管理政策 貸款的審批和管理程序 貸款的日常管理和催收政策 對(duì)

11、所有貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn) 對(duì)不良貸款的處理 貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略：包括銀行希望業(yè)務(wù)擴(kuò)展的速度和貸款規(guī)模、開展業(yè)務(wù)的行業(yè)和區(qū)域、品種等。例如，某銀行在2014年信貸政策中提出，企業(yè)貸款增長(zhǎng)15，貸款規(guī)模達(dá)到4000億元；個(gè)人消費(fèi)貸款增長(zhǎng)10，規(guī)模達(dá)到500億元，其中，信用卡貸款增長(zhǎng)20，市場(chǎng)占有率達(dá)到10，貸款規(guī)模達(dá)到100億元。某二級(jí)分行2016年信貸管理工作意見： (1)積極營(yíng)銷城建及開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。 (2)繼續(xù)力口大對(duì)電力、交通、石油化工、醫(yī)藥等傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)行業(yè)的信貸投放。 (3)加大優(yōu)質(zhì)制造業(yè)、新型制造業(yè)優(yōu)質(zhì)客戶的投入。(4)努力增加對(duì)衛(wèi)生醫(yī)療、教育等非生產(chǎn)流通領(lǐng)域的貸款投放。重點(diǎn)國(guó)家級(jí)

12、示范重點(diǎn)高中、省級(jí)重點(diǎn)中學(xué)、二甲(含)以上醫(yī)院中資產(chǎn)負(fù)債率低、現(xiàn)金流量大、市場(chǎng)占有率高的信貸客戶。（5）在控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，迅速做大建筑業(yè)市場(chǎng)。（6）積極拓展物流、商貿(mào)領(lǐng)域貸款。五金城、醫(yī)藥城、不銹鋼交易市場(chǎng)等商貿(mào)集散地商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng) 三、我國(guó)銀行貸款程序 貸款申請(qǐng)對(duì)借款人的信用等級(jí)評(píng)估貸款調(diào)查貸款審查、審批簽訂借款合同貸款發(fā)放貸后檢查貸款收回和不良貸款的處置貸款資料整理歸檔補(bǔ)充：建設(shè)銀行個(gè)人住房貸款四、貸款決策程序貸與不貸及貸款結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)綜合分析確定貸款結(jié)構(gòu)提出貸款結(jié)構(gòu)方案與客戶談判能否滿足銀行與客戶的需要拒絕貸款完成貸款文件發(fā)放貸款否否四、貸款協(xié)議貸款金額、期限、貸款

13、用途的規(guī)定；利率與計(jì)息；提款條件、提款時(shí)間及提款手續(xù)；還款；擔(dān)保；保險(xiǎn)；聲明與承諾；違約事件及處理；扣劃；稅費(fèi)；抵銷、轉(zhuǎn)讓與權(quán)利保留；變更與解除；法律適用、爭(zhēng)議解決及司法管轄；附件。第三節(jié) 貸款審查一、為什么要對(duì)貸款進(jìn)行審查？幫助銀行的管理層迅速發(fā)現(xiàn)有問題貸款，檢查信貸政策的執(zhí)行情況，提供預(yù)警信號(hào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量變化，防止貸款質(zhì)量惡化。二、貸款審查的原則1.定期對(duì)所有類型的貸款進(jìn)行審查，大筆貸款審查周期較短，小筆貸款可以隨機(jī)抽樣審查； 2.借款人的財(cái)務(wù)狀況與還款能力； 3.貸款文件的完整性和貸款政策的一致性； 4.銀行對(duì)抵押和擔(dān)保的控制程度； 5.增大對(duì)問題貸款的審查力度。第四節(jié) 貸款質(zhì)量評(píng)

14、價(jià)貸款發(fā)放后，貸款質(zhì)量好不好？一、貸款分類（貸款五級(jí)分類）指銀行類機(jī)構(gòu)采用財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、擔(dān)保分析和非財(cái)務(wù)分析等方法，分析借款人最終償還貸款本息的實(shí)際能力，確定貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款質(zhì)量劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類的一種方法。 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)正常類貸款 借款人能夠履行合同，沒有理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還?；咎卣鳎夯菊ｎA(yù)計(jì)損失率為0% 符合下列情況的劃入正常貸款：借款人有能力履行承諾，還款意愿好，經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)各方面狀況正常，能按時(shí)還本付息，銀行對(duì)借款人最終償還貸款有充分把握；關(guān)注類貸款 盡管借款人目前有能力償還貸款，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。主要特征

15、：存在潛在缺陷預(yù)計(jì)損失率為0% 有下列情況之一的一般劃入關(guān)注貸款： (1)借款人的銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降或出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆，一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平； (2)借款人或有負(fù)債(如對(duì)外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等)過大或與上期相比有較大幅度上升； (3)借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素(如基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng)、預(yù)算調(diào)整過大)； (4)借款人經(jīng)營(yíng)管理存在重大問題或未按約定用途使用貸款； (5)借款人改制(如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等)對(duì)貸款可能產(chǎn)生不利影響； (6)借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了 重大的不利于貸款償還的變化；

16、 (7) 法定代表人或主要經(jīng)營(yíng)者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化； (8) 借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為次級(jí)類； (9)宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)、管理政策等外部因素的變化對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力； (10)貸款的抵押物、質(zhì)物價(jià)值下降，或銀行對(duì)抵（質(zhì)）押失去控制；保證的有效性出現(xiàn)問題，可能影響還貸。 (11)本金或利息逾期(含展期，下同)90天(含)以內(nèi)的貸 款墊付款項(xiàng)。次級(jí)類貸款 借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入已無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能造成一定損失?；咎卣鳎喝毕菝黠@，可能損失預(yù)計(jì)損失率為25% （含）以下 有下列情況之一的一般

17、劃入次級(jí)貸款： (1)借款人經(jīng)營(yíng)虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充來源；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)。 （2）借款人不能償還其他主債權(quán)人的債務(wù)。 (3)借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性固資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，或者通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途籌集還款資金； (4)借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得的貸款； (5)借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對(duì)正常經(jīng)營(yíng)構(gòu)成實(shí)質(zhì)損害； (6)信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對(duì)還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響； （7）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為可疑類； (8)本金或利息逾期9l天至360天(含)的貸款或表外業(yè)務(wù)31天至90天的墊款可疑類貸款 借款人無法足額償還貸款本

18、息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。 基本特征：較大損失預(yù)計(jì)損失率為25%-90%之間 有下列情況之一的一般劃入可疑貸款： (1)借款人處于停產(chǎn)或借款人的貸款項(xiàng)目因非正常因素處停緩建狀態(tài)； (2)借款人實(shí)際已資不抵債；（3)借款人進(jìn)入清算程序； (4)借款人或其法定代表人涉及重大案件，對(duì)借款人的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響； (5)借款人改制后，難以落實(shí)農(nóng)村信用社債務(wù)或雖落實(shí)債務(wù)，但不能正常還本付息； (6)經(jīng)過多次談判借款人明顯沒有還款意愿； (7)已訴諸法律追收貸款； (8)借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為損失類； (9)本金或利息逾期361天以上的貸款或表外業(yè)務(wù)91天以上的墊付款項(xiàng)。 損失

19、類貸款 在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。主要特征：基本損失預(yù)計(jì)損失率為90%（含）以上。 符合財(cái)政部金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（財(cái)金200550號(hào)）規(guī)定的被認(rèn)定為呆賬條件之一的貸款均劃入損失類。貸款的生命周期:分析框架二、分類過程 第一步：閱讀信貸檔案 填寫貸款分類認(rèn)定表 第二步：審查貸款的基本情況第三步：確定還款的可能性第四步：確定貸款分類結(jié)果第五步：信貸討論商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)填寫貸款分類認(rèn)定表閱讀貸款檔案 評(píng)估擔(dān)保狀況確定貸款分類結(jié)果定義特征分 類確定還款的可能性 評(píng)估還款能力 財(cái)務(wù)分析現(xiàn)金流量分析非財(cái)務(wù)因素分析 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)還款意

20、愿信貸討論單筆貸款討論信貸會(huì)談審查貸款基本情況 貸款目的還款來源資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期還款記錄未來的經(jīng)營(yíng)狀況綜合分析 過去的業(yè)績(jī)現(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況現(xiàn)有和潛在的問題1、合同規(guī)定的用途是什么？現(xiàn)在的用途又是什么？ 假設(shè)某企業(yè)從銀行得到一筆貸款500萬元，借款合同規(guī)定的用途是購(gòu)買原材料，而銀行在貸款分類檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，借款人將筆貸款購(gòu)買了幾臺(tái)設(shè)備，那么這筆貸款質(zhì)量有無問題？至少應(yīng)分為哪一類？2、合同規(guī)定的還款來源是什么？現(xiàn)在的還款來源又是什么？ 假設(shè)上例中銀行與該企業(yè)在借款合同中約定的還款來源是產(chǎn)品銷售收入，但銀行在貸款分類檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，借款人的產(chǎn)品銷售收入已不足以還貸，要依靠執(zhí)行擔(dān)保來還貸了，那么這筆貸款質(zhì)量有無問題

21、？至少應(yīng)分為哪一類？3、該筆貸款在正常的還本付息，還是逾期了？逾期多長(zhǎng)時(shí)間？假設(shè)上例中：該筆貸款沒有逾期，貸款是否沒有問題？如果已經(jīng)逾期呢？逾期30天和逾期90天、180天、360天有區(qū)別嗎？評(píng)估貸款的擔(dān)保情況信用支持分析：第二還款來源（1）抵押是否合法有效？抵押品的價(jià)值是否充分（市場(chǎng)價(jià)值和變現(xiàn)折價(jià)率 ）（2）銀行對(duì)抵押品是否失控制？（3）保證人是否具有保證資格？是否有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來源和足夠的代償能力？非財(cái)務(wù)因素分析借款人的還款意愿借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：成本結(jié)構(gòu)、成長(zhǎng)階段、經(jīng)濟(jì)周期性、產(chǎn)品替代性等借款人的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：規(guī)模、發(fā)展階段、產(chǎn)品多樣化產(chǎn)品與市場(chǎng)分析、經(jīng)營(yíng)策略、供產(chǎn)銷環(huán)節(jié)分析借款人的管理風(fēng)險(xiǎn)：管

22、理層的素質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)和穩(wěn)定性、員工素質(zhì)、內(nèi)部控制和管理、財(cái)務(wù)管理、法律糾紛。銀行管理：違規(guī)貸款、缺乏有效的監(jiān)督、催收不力、貸款文件缺乏完整性、貸款過于集中、貸款期限不合理案例分析：新達(dá)貿(mào)易公司于2015年9月向銀行申請(qǐng)一筆5年期的按揭貸款240萬元，用于購(gòu)置商場(chǎng)，分60期歸還。物業(yè)的購(gòu)置價(jià)為320萬元，抵押率為75%。由于借款人經(jīng)營(yíng)不善，產(chǎn)品銷路不暢，在歸還第10期的樓款之后，借款人再也無法按時(shí)歸還每月的貸款本息。截止2016年末，尚有44期的樓款未付，逾期貸款本金余額198萬元。在貸款檢查日，借款人已經(jīng)停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，大部分員工已離開公司，借款人正申請(qǐng)破產(chǎn)倒閉。銀行在訴諸法律程序后，業(yè)已取得該商場(chǎng)

23、的所有權(quán)，將于近期舉行拍賣，拍賣底價(jià)為150萬元，扣除費(fèi)用 30萬元，銀行預(yù)計(jì)至少將可收回資金120萬元。請(qǐng)對(duì)198萬元的貸款余額進(jìn)行（拆分）分類并說明評(píng)級(jí)理由。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)小額企事業(yè)單位、自然人貸款分類標(biāo)準(zhǔn) 矩陣分類 逾期資信狀況未逾期30天以下30-90天91-180天181-360天361天以上優(yōu)秀正常正常關(guān)注次級(jí)可疑可疑/損失較好正常正常/關(guān)注關(guān)注/次級(jí)次級(jí)可疑/損失損失一般正常關(guān)注次級(jí)可疑可疑/損失損失不佳關(guān)注次級(jí)可疑可疑/損失損失損失惡化次級(jí)可疑可疑/損失損失損失損失特殊貸款及其他信貸資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)1、違規(guī)貸款其分類結(jié)果下調(diào)一級(jí)；銀團(tuán)貸款2、建設(shè)項(xiàng)目貸款：正常、關(guān)注、次級(jí)3、

24、重組貸款：次級(jí)、可疑；6個(gè)月的觀察期4、借新還舊：關(guān)注、次級(jí)5、惡意廢債：次級(jí)6、企業(yè)集團(tuán)貸款，母子公司的關(guān)系7、呆賬貸款：損失8、債券、存單、100%保證金的質(zhì)押貸款：90天以下，質(zhì)押率低于90%正常9、信用卡透支：60天以下正常；60-90天關(guān)注；91-180天次級(jí)；181-360天可疑住房抵押貸款和汽車消費(fèi)貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)：正常：貸款期間正常還本付息關(guān)注：連續(xù)違約3次以上，或本息逾期90天以內(nèi)次級(jí)：連續(xù)違約4-6次以上，或本息逾期91-180天以內(nèi)可疑：連續(xù)違約7次以上，或本息逾期181天以上銀行承兌匯票及貼現(xiàn)：手續(xù)完備的視為正常；手續(xù)有缺陷的視為關(guān)注；手續(xù)不完整的，有重大并造成承兌人解除

25、付款責(zé)任的分為可疑；三、分類結(jié)果的分析商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)計(jì)算相關(guān)指標(biāo)并對(duì)比分析正常貸款余額/全部貸款余額關(guān)注貸款余額/全部貸款余額1、（正常貸款余額+關(guān)注貸款余額）/全部貸款余額2、不良貸款余額/全部貸款余額次級(jí)貸款/全部貸款余額可疑貸款/全部貸款余額損失貸款/全部貸款余額貸款分類結(jié)果1.不良貸款余額 / 全部貸款余額2.（正常貸款余額關(guān)注貸款余額） / 全部貸款余額 3.加權(quán)不良貸款余額 / （核心資本準(zhǔn)備金）4.其他比率 （1）逾期貸款余額 / 全部貸款余額 （2）重組貸款余額 / 全部貸款余額 （3）停止計(jì)息貸款余額 / 全部貸款余額商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款情況表 單位：億

26、元、2006.12.302008.12.30余額占全部貸款比例%余額占全部貸款比例%不良貸款12549.27.095602.52.42其中：次級(jí)類貸款2674.61.512625.91.13 可疑類貸款5189.32.932406.91.04 損失類貸款4685.32.65569.80.25不良貸款分機(jī)構(gòu)： 國(guó)有商業(yè)銀行10534.99.224208.22.81 股份制商業(yè)銀行1168.12.81657.11.35 城市商業(yè)銀行654.74.78484.82.33 農(nóng)村商業(yè)銀行153. 65.90191.53.94 外資銀行37.90.78610。83資料：根據(jù)以上資料，請(qǐng)分析評(píng)價(jià)我國(guó)商業(yè)銀行

27、信貸資產(chǎn)質(zhì)量。兩個(gè)監(jiān)管指標(biāo)1、不良資產(chǎn)率不良資產(chǎn)率不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)100% 小于等于4%2、不良貸款率不良貸款率（次級(jí)類貸款可疑類貸款損失類貸款）各項(xiàng)貸款100% 小于等于5% 第五節(jié) 有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理一、有問題貸款的產(chǎn)生和發(fā)現(xiàn)（一）問題貸款的含義（二）問題貸款是如何形成的？（1）借款人自身的因素（2）借款人外界的因素 （3）銀行自身的錯(cuò)誤案例 2014年6月，某銀行三支行與科海公司簽訂了一份保證借款合同，保證人是聯(lián)合開發(fā)有限公司，貸款金額200萬元，期限3個(gè)月，利率6.696。該支行于合同簽訂之日將貸款200萬元轉(zhuǎn)于借款單位賬戶。該筆貸款在貸前調(diào)查報(bào)告中稱：“截止2014年

28、4月，借款企業(yè)總資產(chǎn)4.6億元，凈資產(chǎn)1.7億元，資產(chǎn)負(fù)債率63，規(guī)模較大，效益較好，流動(dòng)比率高，還貸能力強(qiáng)，貸款用途用于購(gòu)置鋼材興建XX廣場(chǎng)。法人代表朱XX，商界奇人，已編入世界名人錄，具有開拓眼光。其公司屬XX集團(tuán)將在香港聯(lián)交所掛牌。所以.貸款風(fēng)險(xiǎn)較小。擔(dān)保單位為其下屬單位，未發(fā)生過銀行借款及擔(dān)保情況，具有較強(qiáng)的擔(dān)保資格?！钡摴P貸款到期后經(jīng)多次催收未還，貸款到期后3個(gè)月借款企業(yè)宣告破產(chǎn)，雖已起訴但收回?zé)o望。 銀行在貸款管理的過程中存在哪些問題？案例（三）有問題貸款的發(fā)現(xiàn)信貸人員：發(fā)現(xiàn)問題貸款的第一道防線內(nèi)部檢查與稽核：發(fā)現(xiàn)問題貸款的第二道防線外部檢查：發(fā)現(xiàn)問題貸款的第三道防線1.早期的財(cái)

29、務(wù)信號(hào)主要有 （1）杠桿作用： （2）獲利能力： （3）流動(dòng)性：2.非財(cái)務(wù)信息的早期信號(hào)有：（1）企業(yè)管理風(fēng)格的改變： 有無充分的計(jì)劃、有無管理發(fā)展的能力、重要的人事變動(dòng)等。（2）行業(yè)、市場(chǎng)或產(chǎn)品的變化： 企業(yè)管理層的一項(xiàng)主要責(zé)任是預(yù)期和計(jì)劃未來的變化。銀行要確信借款人的管理層能夠清楚地認(rèn)識(shí)到自己所處的環(huán)境變化并去預(yù)測(cè)這些變化。（3）信息獲取的變化： 從借款人那里獲得的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生拖延或不充分以及銀行只能勉強(qiáng)地獲得這些信息時(shí)就是不好的征兆。1.減債程序和時(shí)間限制2.增加抵押品、擔(dān)保人、第二抵押3.索取財(cái)務(wù)報(bào)告4.立即監(jiān)控抵押品和借款人5.建立損失安全點(diǎn) 二、有問題貸款的處理程序 （一）追加資金方案 首先會(huì)與借款人會(huì)面，商討合作的可能性，如果可能的話，銀行會(huì)繼續(xù)向借款人注入新的資金。（二）當(dāng)追加資金方案不能選擇時(shí)，銀企可以協(xié)商制定一個(gè)雙方同意的政策。（三）最后的清算 當(dāng)銀行與企業(yè)雙方無法實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)時(shí)，則只有清算最后一種選擇了。（四）借款人破產(chǎn)清算后，銀行也可能遭受貸款損失，這部分損失的貸款轉(zhuǎn)化成呆帳。三、呆帳準(zhǔn)備金（一）貸款呆帳準(zhǔn)備金內(nèi)涵： 1.含義： -是從銀行收入中提取的，用于彌補(bǔ)貸款損失的一種價(jià)值準(zhǔn)備。一般準(zhǔn)備金專項(xiàng)準(zhǔn)備金特別準(zhǔn)備金貸款呆帳準(zhǔn)備金2.三種類型：注：一般準(zhǔn)備金:按貸款組合余額的一定比例提取的普通呆帳準(zhǔn)備金。專項(xiàng)準(zhǔn)備金:根據(jù)貸款分類結(jié)果，