計劃預算管理手冊

1、某油田服務股份有限公司打算預算治理方法（暫行）第一章 總則第一條 為強化打算預算治理，使打算預算治理規(guī)范化、程序化、制度化，特制定本方法。 第二條 打算預算分年度打算預算和季度滾動打算預算。年度打算預算的內容是收入、成本、費用、利潤、差不多建設、建安工程、設備更新和改造、設備購置等所有的收入和支出項目。第三條 公司所有的支出必須在打算預算范圍內；如出現(xiàn)超打算預算或無打算預算的用款需要，必須先按照打算預算的報批程序，報審追加預算并經批準之后，才能申請付款。公司杜絕沒有預算的付款現(xiàn)象。第四條 經批準的打算預算，在實施中實行分級授權批準付款的制度。第二章 組織體系及職責第五條 投資決策委員會公司設立

2、投資決策委員會，該委員會的組成按某油田服務股份有限公司投資預算審查委員會的組成及議事程序的規(guī)定執(zhí)行。第六條 投資決策委員會職責：1. 審查和批準向公司董事會和中國海洋石油總公司報送的年度打算預算方案。2. 審查和批準公司所屬單位的年度打算預算。 3. 審查和批準公司所屬單位年度打算預算的執(zhí)行情況報告。4. 審查和批準公司投資項目的可行性研究及投資預算。第七條 打算資金部是投資決策委員會的辦事機構，具體負責公司打算預算的日常工作。第八條 預算操縱責任人總部機關各部門、各事業(yè)部、各分公司、各辦事處的行政第一負責人為本部門（本單位）的預算操縱責任人，負責執(zhí)行公司下達給本單位的打算預算。第九條 預算操

3、縱責任人的職責 1. 公司機關各部門的預算操縱責任人職責（1）依據本部門的治理職責，對有關的切塊治理負責審核把關、執(zhí)行中的工程立項審核、簽訂合同審核等工作。（2）依據公司要求，負責建立和完善由本部門所操縱的預算項目的臺帳；臺帳格式要符合打算資金部、財務部的有關規(guī)定。有條件的單位要納入公司計算機網絡化治理。（3）對所負責執(zhí)行的預算項目的付款，按照某油田服務股份有限公司資金治理方法的規(guī)定審核或批準。（4）對公司打算中作為單項工程或投資列支的重大預算項目，負責向公司投資決策委員會報告項目執(zhí)行的質量、工作進度、實際發(fā)生費用的情況。（5）對比公司下達的年度打算，每月檢查、核對本部門負責的預算項目執(zhí)行情況

4、；每月向公司分管領導匯報預算執(zhí)行情況；年末向公司投資決策委員會書面報告預算執(zhí)行情況，對超預算項目、預算執(zhí)行程度低于80的項目，要重點講明緣故。2各分公司、事業(yè)部、辦事處的預算操縱責任人職責（1）作為成本費用中心，各分公司、辦事處預算操縱責任人對本單位的成本費用的預算總額和單項預算負治理、操縱的責任。（2）作為模擬利潤中心，各事業(yè)部預算操縱責任人對本單位收入、成本、利潤、更新改造和設備購置等各項預算負治理、操縱的責任。（3）依照公司要求，負責在本單位建立完善預算項目臺帳；臺帳格式要符合打算資金部、財務部的有關規(guī)定。有條件的單位，要納入公司計算機網絡化治理。（4）對本單位所執(zhí)行的預算項目負責向公司

5、投資決策委員會報告項目執(zhí)行的質量、工作進度、實際發(fā)生費用的情況。（5）對本單位預算項目的收支依據治理職責和權限具有審核權、確認權，對本單位各預算項目的立項申請，必須經本單位預算操縱責任人或其備案的授權人審核確認后，方可報有關部門辦理立項、簽訂合同等相關手續(xù)（立項申報表見附表）。（6）對比公司下達的打算預算、每月檢查、核對本單位預算項目執(zhí)行情況，每月末將本單位預算執(zhí)行情況報表報公司打算資金部；年終對本單位預算執(zhí)行結果，向公司分管領導作出書面報告，對超預算項目和預算執(zhí)行程度低于80的項目，要重點講明緣故。第三章 打算預算編制的規(guī)定第十條 打算預算編制的內容 1. 框架打算：項目投資、設備更新改造、

6、大型設備購置、科研和網絡打算。2. 年度打算：包括資金打算、收入打算、基建打算、建安打算、更新及改造打算、費用打算、成本打算、利潤打算、科研打算、網絡打算以及大修打算等。3. 季度滾動打算：以公司下達的年度打算和本單位年度打算為基礎，編制季度滾動打算，將年度打算的目標分解到有關季度。第十一條 單位（或合同）金額在500萬元以下的經營性項目及單位（或合同）金額在50萬元以下的非經營性項目（如福利設施、辦公室裝修）不需要專項報批，可直接列入年度打算預算草案進行審批。第十二條 下述項目需要有公司專項批準文件才能列入年度打算，否則只能列入年度待批打算預算。1. 單位（或合同）金額在500萬元以上的經營

7、性項目。2. 單位（或合同）金額在50萬元以上的非經營性項目。3. 長期投資項目。4. 有其他單位參與的項目。第十三條 關于年度結轉打算1. 同意結轉的項目。關于綜合科研打算、設備正處在大修或改造的項目、大型設備的建筑等項目，可一次性結轉到下年度。2. 其它項目的預算一般不能結轉到下一年度使用。第十四條 打算預算編制的程序和時刻指引1. 每年9月30日前，由公司打算資金部通知下一年度打算預算編制的具體要求。2. 每年10月20日之前，由公司打算資金部牽頭完成下年度打算預算的匯總及初步審核，并報投資決策委員會審批。3. 投資決策委員會批準后，由公司打算資金部于每年10月30日前報中國海洋石油總公

8、司審批，于11月30日前報董事會審批。4. 公司打算資金部以董事會批準（可能在12月下旬）的年度打算預算為依據，平衡各單位預算，編制公司年度打算草案，組織有關單位審核修訂后，報公司投資決策委員會審定，于1月底前下達各單位執(zhí)行。5. 各分公司、事業(yè)部、辦事處依據公司年度打算，編制本單位的年度打算，于2月底前以文件形式報公司打算資金部備案（一式五份）。由打算資金部分送機關有關職能部門。第四章 超預算項目及無預算項目的審批程序第十五條 定義1. 超預算項目：已列入公司年度打算預算的項目，在執(zhí)行時實際合同金額超出預算金額的項目。2. 無預算項目：凡未列入公司年度打算預算的項目為無預算項目。第十六條 審

9、批程序和權限1. 無預算項目的審批程序（1）預算操縱責任人提出立項、追加預算申請。（2）公司機關職能部門按照治理職責進行審核后，送打算資金部綜合平衡，經CFO審簽,報公司總裁批準后納入公司的執(zhí)行打算。2. 超預算審批程序（1）超出原批準預算項目金額5（含5）以內的追加預算，由公司主管的執(zhí)行副總裁批準；超出原批準預算項目金額5以上的追加預算，由公司主管的執(zhí)行副總裁審簽后，報公司總裁批準。（2）上述項目經批準后，打算資金部方可列入追加預算，執(zhí)行單位才能夠申請支付資金。第五章 打算預算執(zhí)行情況報告制度第十七條 公司機關各部門按各自的治理職責對本部門操縱的預算執(zhí)行情況負責。重點解釋預算外、超預算項目，

10、并進行差異分析等；對本部門發(fā)生的費用執(zhí)行情況負責并解釋。第十八條 分公司、事業(yè)部、海外辦事處做為公司的差不多打算預算單位，按下述要求提交年度、半年、季度預算執(zhí)行情況報告。1. 預算執(zhí)行情況報告的內容（1）事業(yè)部預算執(zhí)行情況報告的內容：對比公司年度打算下達的各項經營指標，重點進行市場分析、銷售收入構成（分CNOOC Ltd、合作區(qū)塊、海外、內部收入、內部成本等）、重大銷售合同、成本差異分析、資本性支出完成情況分析，重點講明預算外項目、超預算情況、打算預算項目執(zhí)行程度低于80的項目。（2）分公司、辦事處預算執(zhí)行情況報告的內容：對比公司年度打算下達的各項經營指標進行講明，重點解釋屬地市場的銷售收入分析、預算外項目、超預算情況、打算預算項目執(zhí)行程度低于80的項目。2. 預算執(zhí)行情況的報告要求（1）報告的內容與公司年度打算相同，仍使用相應表格。（2）各單位在進行分析時，應與上一年度同期進行對比分析。（3）各單位在進行季度預算執(zhí)行情況分析時，應進行下季度預測，包括但不限于市場分析、銷售收入預測、重大成本支出預測、季度利潤預測、資本性支出完成預測等。（4）各單位在進行第二季度分析時，應對全年完成情況進行預測。（5）第四季度需要提交月度滾動預測，分不在9、10