五金制品公司財務管理手冊【范文】

1、泓域/五金制品公司財務管理手冊五金制品公司財務管理手冊目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111377440 一、 項目概況 PAGEREF _Toc111377440 h 2 HYPERLINK l _Toc111377441 二、 成本費用預測概述 PAGEREF _Toc111377441 h 4 HYPERLINK l _Toc111377442 三、 成本費用預測的方法 PAGEREF _Toc111377442 h 7 HYPERLINK l _Toc111377443 四、 成本費用決策及其作用 PAGEREF _Toc111377443 h 1

2、0 HYPERLINK l _Toc111377444 五、 成本費用計劃 PAGEREF _Toc111377444 h 12 HYPERLINK l _Toc111377445 六、 清算財產的分配 PAGEREF _Toc111377445 h 14 HYPERLINK l _Toc111377446 七、 清算財產的變現 PAGEREF _Toc111377446 h 15 HYPERLINK l _Toc111377447 八、 企業(yè)的組織形式 PAGEREF _Toc111377447 h 16 HYPERLINK l _Toc111377448 九、 企業(yè)設立的條件 PAGERE

3、F _Toc111377448 h 18 HYPERLINK l _Toc111377449 十、 產業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc111377449 h 21 HYPERLINK l _Toc111377450 十一、 必要性分析 PAGEREF _Toc111377450 h 22 HYPERLINK l _Toc111377451 十二、 投資估算及資金籌措 PAGEREF _Toc111377451 h 23 HYPERLINK l _Toc111377452 建設投資估算表 PAGEREF _Toc111377452 h 25 HYPERLINK l _Toc111377453

4、 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc111377453 h 26 HYPERLINK l _Toc111377454 流動資金估算表 PAGEREF _Toc111377454 h 27 HYPERLINK l _Toc111377455 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc111377455 h 28 HYPERLINK l _Toc111377456 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc111377456 h 29 HYPERLINK l _Toc111377457 十三、 項目進度計劃 PAGEREF _Toc111377457 h 30 HYPERLI

5、NK l _Toc111377458 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc111377458 h 31項目概況（一）項目基本情況1、承辦單位名稱：xxx（集團）有限公司2、項目性質：技術改造3、項目建設地點：xxx（以選址意見書為準）4、項目聯系人：彭xx（二）主辦單位基本情況公司全面推行“政府、市場、投資、消費、經營、企業(yè)”六位一體合作共贏的市場戰(zhàn)略，以高度的社會責任積極響應政府城市發(fā)展號召，融入各級城市的建設與發(fā)展，在商業(yè)模式思路上領先業(yè)界，對服務區(qū)域經濟與社會發(fā)展做出了突出貢獻。 公司滿懷信心，發(fā)揚“正直、誠信、務實、創(chuàng)新”的企業(yè)精神和“追求卓越，回報社會” 的企業(yè)宗旨，以優(yōu)

6、良的產品服務、可靠的質量、一流的服務為客戶提供更多更好的優(yōu)質產品及服務。公司秉承“以人為本、品質為本”的發(fā)展理念，倡導“誠信尊重”的企業(yè)情懷；堅持“品質營造未來，細節(jié)決定成敗”為質量方針；以“真誠服務贏得市場，以優(yōu)質品質謀求發(fā)展”的營銷思路；以科學發(fā)展觀縱觀全局，爭取實現行業(yè)領軍、技術領先、產品領跑的發(fā)展目標。 公司堅持誠信為本、鑄就品牌，優(yōu)質服務、贏得市場的經營理念，秉承以人為本，始終堅持 “服務為先、品質為本、創(chuàng)新為魄、共贏為道”的經營理念，遵循“以客戶需求為中心，堅持高端精品戰(zhàn)略，提高最高的服務價值”的服務理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于為客戶量身定制出完美解決方案，滿

7、足高端市場高品質的需求。（三）項目建設選址及用地規(guī)模本期項目選址位于xxx（以選址意見書為準），占地面積約25.00畝。項目擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。（四）項目總投資及資金構成本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資12818.00萬元，其中：建設投資9691.26萬元，占項目總投資的75.61%；建設期利息118.47萬元，占項目總投資的0.92%；流動資金3008.27萬元，占項目總投資的23.47%。（五）項目資本金籌措方案項目總投資12818.00萬元，根據資金籌措方案，xx

8、x（集團）有限公司計劃自籌資金（資本金）7982.36萬元。（六）申請銀行借款方案根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額4835.64萬元。（七）項目預期經濟效益規(guī)劃目標1、項目達產年預期營業(yè)收入（SP）：25100.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：21126.40萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：2901.45萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：15.60%。5、全部投資回收期（Pt）：6.37年（含建設期12個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：9855.09萬元（產值）。（八）項目建設進度規(guī)劃項目計劃從可行性研究報告的編制到工程竣工驗收、投產運營共需12個月的時間。

9、成本費用預測概述（一）成本費用預測的意義成本費用預測是根據企業(yè)生產經營目標，結合成本費用的構成和特性，利用各種數據和資料，對一定時期、一定產品或某個項目、方案的成本費用水平進行預計和測算。意義在于：（1）成本費用預測是全面加強企業(yè)成本管理的首要環(huán)節(jié)（2）成本費用預測為企業(yè)加強成本費用控制，提高經濟效益指明了方向。（3）成本費用預測是企業(yè)正確進行生產經營決策的依據（二）成本費用預測的內容1.中長期的經營規(guī)劃成本預測一個持續(xù)經營的企業(yè)必須對其未來做出長遠規(guī)劃，以便為確定企業(yè)的經營方向和經營策略提供依據。成本預測中，與企業(yè)經營規(guī)劃對應的成本預測主要包括以下兩個方面（1）企業(yè)投資項目的成本預測。企業(yè)的

10、投資項目，主要指企業(yè)的新建、擴建、改建和其他重大投資項目。這類項目投資額大、回收期長、不確定性強、風險性大。（2）產品設計與改造的成本預測新產品的開發(fā)與老產品的改造，其目的在于通過優(yōu)化品種結構、改善產品質量和性能，提高市場競爭能力，進而提高企業(yè)的經濟效益。2.近短期經營活動的成本預測。短期成本預測主要解決在日常生產經營過程中如何有效地控制勞動耗費問題。因此，近短期成本及費用預測的內容比較單一，主要是測定成本水平高低，以便于為事中成本控制提供可靠的數據。具體而言，成本費用預測的內容主要有：（1）新建和擴建企業(yè)的成本預測，即預測完工投產后的成本費用水平；（2）確定技術措施方案的成本預測，即企業(yè)在組

11、織生產經營活動中可以采用多個備選方案，為選擇最佳方案而進行的成本費用預測；（3）新產品的成本預測，即預測企業(yè)新產品及試制投產后應該達到和可能達到的成本費用水平；（4）在新的環(huán)境條件下對既有產品的成本預測，即根據計劃年度的產銷情況和計劃采用的增產節(jié)約措施，預測原有產品成本比歷史可能降低的程度和應達到的水平。（三）成本費用預測的種類成本費用預測可按不同的標準劃分為不同的種類：（1）按預測時間的長短劃分為長期預測和短期預測；（2）按產品的可比性劃分為可比產品成本預測和不可比產品成本預測；（3）按成本費用的內容可分為制造成本預測和期間費用預測。（四）成本費用預測的程序（1）確定預測目標。確定預測目標這

12、一步驟，首先要確定預測對象，即要對什么事物進行預測。（2）收集處理信息資料。要得到比較準確的預測結果，必須要有能揭示本質的足夠的資料信息。（3）建立預測模型（4）利用模型預測（5）分析預測結果。成本費用預測的方法（一）比例法比例法是根據成本費用占相關指標的比例來測算未來某相關指標達到一定程度時的成本費用水平的方法。成本費用與企業(yè)產值和銷售收入有著同向變動趨勢，可以根據企業(yè)過去產值（或銷售收入）成本（費用）率的要求，結合預測期對成本（費用）降低的要求來測算未來的成本（費用）水平。此法計算簡便，數據要求不高，適用于測算各項成本（費用），但預測值的偏差較大。（二）技術測定法技術測定法是在技術人員的配

13、合下，根據產品的設計和生產工藝方法，對構成產品實體材料進行分項測算，并結合人工消耗、動力消耗、折舊轉移以及其他消耗進行測算，從而確定產品成本的一種方法。其特點是工作量大，對物資消耗定額：人工消耗定額數據要求較高適用于對新產品或部分老產品的成本預測，但對制造費用、期間費用等的預測作用不大。（三）余額測定法余額測定法是以價格理論為基礎，根據適用流轉稅率和期望目標利潤，以及市場預測的產品銷售價格來確定單位產品成本的方法。所以，目標成本實際上是在價格、利潤既定的情況下倒擠出來的。此方法需要有廣泛而準確的市場價格預測，以及合理的利潤期望值?？勺鳛榇_定企業(yè)目標成本和費用的預測法。如果所確定的目標成本水平和

14、目標費用水平在實際工作中通.過有效的控制而得以實現，則企業(yè)可以獲得預期的目標利潤。（四）因素分析法因素分析法就是根據影響成本費用升降的主要因素，結合在基礎工作中通過成本費用對比分析所擬定的增產節(jié)約措施計劃，以及各成本費用要素的比重，逐項分析各因素對企業(yè)成本費用水平的影響程度的方法。因素分析法適用于可比產品成本降低率和降低額的測算。各項費用變動對成本變動影響的基本預測程度如下；1.直接材料消耗對成本的影響程度直接材料費用的大小，主要受消耗定額和材料價格等因素的影響。消耗定額的升降，直接影響單位材料費用的升降。企業(yè)提高原材料的利用率也會對成本變動產生影響，相應地節(jié)約原材料的消耗。2.直接人工費用消

15、耗對成本的影響成本降低從措施上來講不能直接減少勞動者的勞動收入，相反為了實現社會主義生產目的，還應逐步提高勞動者的收入水平。但是勞動者的平均工資增長幅度，必須小于勞動生產率的增長幅度，這就會形成直接人工費用的相對下降，最終對成本產生影響。3.制造費用和期間費用的變動對成本的影響制造費用和期間費用的變動，在幅度上是不相同的。一般情況下，期間費用變動幅度不大，而制造費用的變動幅度相對較大。但由于都是為組織產品生產經營而發(fā)生的費用，其變動與產量的增減有著相關聯系，必須結合生產增減變動情況分析。這種方法計算較復雜，對成本預測基礎工作的質量要求較高，適合于單項確定主要因素對成本或費用的影響程度（即降低率

16、）。（五）回歸預測法回歸預測法就是根據兩組以上的因素變量與成本總量之間的內在聯系進行近期成本預測的一種方法。此方法預測成本未來值時，考慮的因素越多，預測值就越準確。此種預測方法其特點是資料來源容易，預測值較接近實際但對基礎數據的真實性和準確性要求較高，計算復雜，在計算機用于財務管理時此種預測法運用得較普遍。在方法的選擇時，應根據資料準備情況、節(jié)約措施計劃擬定的情況和成本費用的特性，結合成本和費用預測目標的要求，有針對性地選用。在實際的預測工作中，為了完成對未來成本和費用水平的總體測算，通常是幾種方法并用或交替使用，才能達到預測的目的。成本費用決策及其作用（一）成本費用決策及其作用（1）最優(yōu)成本

17、費用決策是目標利潤實現的保證；（2）最優(yōu)成本費用決策是成本和費用計劃工作的前提條件；（3）最優(yōu)成本費用決策是其他經營決策的重要依據；（4）最優(yōu)成本費用決策是企業(yè)提高其管理水平的一個促進手段。（二）成本費用決策的種類成本費用決策按其采用方法的不同性質可分為硬性技術決策和軟性技術決策。成本費用決策按其決策的內容和范圍，可分為單項成本或費用決策和組合成本費用決策。成本費用決策按其實現目標不同，可分為保本決策和實現最大利潤的成本費用決策。（三）成本費用決策的方法1.保本點法運用保本點法進行成本和費用決策的基本原理是：在盈虧相等（即損益為零）的銷售量上，假定銷售收入與生產經營總費用相等的成本和費用水平。

18、2.差量分析法差量是反映不同預測方案之間損益或成本費用的差異值。差量分析法是指在充分分析不同預測方案的差異成本（費用）和差異損益的基礎上，從中選擇最優(yōu)方案的一種決策方法。3.成本費用利潤率分析法在企業(yè)成本費用決策中，什么樣的成本和費用水平可使利潤最大化，是最大利潤成本費用決策的核心問題，解決這一問題就必須從成本費用與利潤水平的關系著手。4.非確定型決策法影響企業(yè)成本和費用變動的因素十分復雜，有的因素影響程度可以定量測算，從而進行定量決策。而有的因素變動對成本和費用的影響無法定量測算，只有憑決策者的主觀經驗和分析能力來進行估計、評價和優(yōu)選。這種決策者的主觀分析和判斷所進行的決策稱為非確定型決策。

19、非確定型決策的優(yōu)劣，取決于很多因素，其中最主要的有：對影響成本（費用）變動的潛在因素的估計程度，非確定性因素未來變化趨勢，決策者的分析能力、判斷能力和風險意識力等?？傊谴_定型決策質量的優(yōu)劣與企業(yè)決策者的素質有關系。成本費用計劃（一）成本費用計劃及其意義（1）成本與費用計劃是企業(yè)實現目標成本費用的基礎工作；（2）成本與費用計劃是企業(yè)進行成本費用控制的依據；（3）成本費用計劃是編制企業(yè)其他生產經營計劃的依據（二）成本費用計劃的內容成本與費用計劃是企業(yè)一定時期內生產費用耗費的一個規(guī)劃體系，一般包括以下幾個計劃：1.主要產品單位制造成本計劃單位制造成本計劃是對企業(yè)的主要產品編制的一個成本計劃。其目

20、的在于促進對主要產品成本的管理，加強單位產品成本的控制。2.商品產品制造成本計劃主要反映的是企業(yè)在一定時期內，為了完成一定的產銷任務而預計發(fā)生的全部制造成本水平。3.期間費用計劃管理費用部分；銷售費用部分；財務費用部分。4.生產費用預算生產費用預算是指對企業(yè)在一定時期內，發(fā)生在生產過程中各項費用的測算和計劃。它是企業(yè)成本與費用計劃的重要組成部分。生產費用預算的編制，一般是按生產費用要素來編制的。（三）成本費用計劃的編制要求和程序（1）收集整理資料；（2）確定目標成本和費用控制限額；（3）各部門分編成本計劃及費用預算；（4）廠部綜合平衡，正式確定計劃。在成本與費用計劃的編制時，一般應貫徹以下要求

21、：（1）以先進的技術經濟定額為成本與費用計劃編制的數據基礎。（2）成本與費用計劃指標與其他計劃指標應緊密銜接。（3）成本與費用計劃的編制要有利于對成本和費用實行歸口分級管理。（四）成本費用計劃的編制方法1.制造費用預算的編制方法制造費用是綜合性間接費用，其預算的編制應考慮費用的性態(tài)，對于如消耗性間接材料、動力水電費等與產銷量有一定依存關系的費用，應采用彈性預算法編制，而對于折舊費等與產銷量無直接依存關系的費用，可采用固定預算法編制。此外，可供選擇的費用預算編制方法還有概率預算法、滾動預算法等2.產品成本計劃的編制方法編制產品成本計劃是成本計劃的主要工作內容和最終結果，具體方法較多，主要有：（1

22、）預測決策基礎法；（2）試算平衡基礎法；（3）直接計算法。3.期間費用預算的編制方法期間費用預算的編制方法與制造費用編制方法基本相同，即按費用性態(tài)分別編制。一般而言，購銷環(huán)節(jié)的營業(yè)費用，大多屬于變動費用，其預算須結合購銷業(yè)務量計劃，采用彈性預算法編制；管理費用則大多屬于固定費用，其預算可采用固定預算法編制。清算財產的分配清算財產的分配順序（1）支付企業(yè)清算期間為開展清算工作所支出的全部費用，即清算費用；（2）支付應付款付的職工工資、勞動保險費等；（3）繳納所欠稅款；（4）清償其他各項無擔保債務；（5）在投資者之間分配剩余財產。股份有限公司，應按優(yōu)先股股份面值對優(yōu)先股股東分配；優(yōu)先股股東分配后的

23、剩余部分，應按普通股股東的股份比例分配給普通股股東。如果剩任意財產不足全額償付優(yōu)先股股本，則按先股股東股份面值的比例分配。清算財產的變現1.清算財產的范圍清算財產是指用于清償企業(yè)無擔保債務和分配給投資者的財產，它由以下兩部分構成：（1）宣布清算時企業(yè)所擁有的可用于清償無擔保債務和向投資者分配的全部賬內和賬外財產。（2）清算期間按法律規(guī)定追回的財產。企業(yè)清算期間按法律規(guī)定追回的財產，應作為企業(yè)的清算財產：清算前無償轉移或低價轉讓的財產；對原來沒有財產擔保的債務在清算前提供財務擔保的財產；對未到期的債務在清算前提前清償的財產；清算前放棄的債權。2.清算財產變現的原則（1）凡是能整體變現的財產應盡量

24、整體變現。（2）法律禁止或限制自由買賣的財產不得上市出售。（3）應采用多種方式以盡可能高的售價變現財產。（4）清算企業(yè)對外投資的實物性資產不得要求退還原物。3.清算財產的變現。不需要變現的財產有：（1）現金和各種存款。（2）抵消財產。（3）直接轉給債權人的擔保財產。（4）不能變現或不需要變現的無形資產。（5）直接以實物形式分配給投資者的財產。企業(yè)的組織形式企業(yè)組織形式是指企業(yè)財產及其社會化大生產的組織狀態(tài)，它表明一個企業(yè)的財產構成、內部分工協(xié)作與外部社會經濟聯系的方式。根據市場經濟的要求，現代企業(yè)的組織形式按照財產的組織形式和所承擔的法律責任劃分。國際上通常分類為：獨資企業(yè)、合伙企業(yè)和公司企業(yè)

25、。獨資。獨資企業(yè)，西方也稱“單人業(yè)主制”。它是由某個人出資創(chuàng)辦的，有很大的自由度，只要不違法，愛怎么經營就怎么經營，要雇多少人，貸多少款，全由業(yè)主自己決定。賺了錢，交了稅，一切聽從業(yè)主的分配；賠了本，欠了債，全由業(yè)主的資產來抵償。我國的個體戶和私營企業(yè)很多屬于此類企業(yè)。合伙。合伙企業(yè)是由幾個人、幾十人，甚至幾百人聯合起來共同出資創(chuàng)辦的企業(yè)。它不同于所有權和管理權分離的公司企業(yè)。它通常是依合同或協(xié)議湊合組織起來的，結構較不穩(wěn)定。合伙人對整個合伙企業(yè)所欠的債務負有無限的責任。合伙企業(yè)不如獨資企業(yè)自由，決策通常要合伙人集體做出，但它具有一定的企業(yè)規(guī)模優(yōu)勢。以上兩類企業(yè)屬自然人企業(yè)，出資者對企業(yè)承擔無

26、限責任。合伙企業(yè)的特點：（1）合伙企業(yè)法規(guī)定每個合伙人對企業(yè)債務須承擔無限、連帶責任（如果一個合伙人沒有能力償還其應分擔的債務，其他合伙人須承擔連帶責任）（2）法律還規(guī)定合伙人轉讓其所有權時需要取得其他合伙人的同意，有時甚至還需要修改合伙協(xié)議，因此其所有權的轉讓比較困難。公司。公司企業(yè)是按所有權和管理權分離，出資者按出資額對公司承擔有限責任創(chuàng)辦的企業(yè)。主要包括有限責任公司和股份有限公司。有限責任公司指不通過發(fā)行股票，而由為數不多的股東集資組建的公司（一般由2人以上50人以下股東共同出資設立），其資本無須劃分為等額股份，股東在出讓股權時受到一定的限制。在有限責任公司中，董事和高層經理人員往往具有

27、股東身份，使所有權和管理權的分離程度不如股份有限公司那樣高。有限責任公司的財務狀況不必向社會披露，公司的設立和解散程序比較簡單，管理機構也比較簡單，比較適合中小型企業(yè)。股份有限公司全部注冊資本由等額股份構成并通過發(fā)行股票（或股權證）籌集資本，公司以其全部資產對公司債務承擔有限責任的企業(yè)法人（應當有2人以上200人以下為發(fā)起人，注冊資本的最低限額為人民幣500萬元），其主要特征是：公司的資本總額平分為金額相等的股份；股東以其所認購股份對公司承擔有限責任，公司以其全部資產對公司債務承擔責任；每一股有一表決權，股東以其持有的股份，享受權利，承擔義務。企業(yè)設立的條件我國法律、法規(guī)規(guī)定不同企業(yè)設立的條件

28、是不同的，具體內下：（一）申請設立有限責任公司應當具備的條件（1）股東符合法定人數，有限責任公司由50個以下股東出資設立。（2）股東出資達到法定資本最低限額。有限責任公司注冊資本的最低限額為人民幣3萬元。法律、行政法規(guī)對有限責任公司注冊資本的最低限額有較高規(guī)定的，從其規(guī)定。公司全體股東的首次出資額不得低于注冊資本的20%，也不得低于法定的注冊資本最低限額，其余部分由股東自公司成立之日起兩年內繳足；其中，投資公司可以在5年內繳足。（3）股東共同制定公司章程。（4）有公司名稱，建立符合有限責任公司要求的組織機構。其中：設立董事會、監(jiān)事會的，董事會成員為313人，監(jiān)事會成員不得少于3人；股東人數較少

29、或者規(guī)模較小的有限公司可以不設董事會、監(jiān)事會，設1名執(zhí)行董事，12名監(jiān)事。（5）有公司住所。（二）申請設立一人有限公司應當具備的條件（1）股東為一個自然人或者一個法人。一個自然人只能投資設立一個一人有限公司。該一人有限責任公司不能投資設立新的一人有限公司。一人有限公司應當在公司登記中注明自然人獨資或者法人獨資，并在公司營業(yè)執(zhí)照中載明。（2）一人有限責任公司的注冊資本最低限額為人民幣10萬元。股東應當一次足額繳納公司章程規(guī)定的出資額。（3）一人有限責任公司章程由股東制定。（4）一人有限責任公司不設股東會。（5）其他內容同有限責任公司。（三）個人獨資企業(yè)設立的條件（1）投資人為一個自然人；（2）有

30、合法的企業(yè)名稱，名稱中不得使用“有限”“有限責任”或“公司”字樣。（3）有投資人申報的出資額。（4）有固定的生產經營場所和必要的生產經營條件。（四）合伙企業(yè)設立的條件（1）合伙人應為兩個自然人；（2）有書面協(xié)議；（3）有各合伙人實際繳付的出資額；（4）有合伙企業(yè)名稱，名稱中不得使用“有限”、“有限責任”或“公司”字樣；（5）有固定的生產經營場所和必要的生產經營條件。（五）個體工商戶設立的條件（1）投資人為一個自然人；（2）有投資人申報的出資額；（3）有固定的生產經營場所和必要的生產經營條件。產業(yè)環(huán)境分析加快形成以創(chuàng)新為引領和支撐的經濟體系和發(fā)展模式，打造經濟增長新引擎，使創(chuàng)新成為引領老工業(yè)基地

31、全面振興的第一動力，推進創(chuàng)新型省份建設。（一）強化企業(yè)創(chuàng)新主體地位堅持企業(yè)在創(chuàng)新中的主體地位和主導作用，支持科技型中小微企業(yè)健康發(fā)展，大力培育和發(fā)展創(chuàng)新型企業(yè)，建設一批創(chuàng)新型領軍企業(yè)，形成以高新技術企業(yè)為重點，科技型龍頭企業(yè)、科技型中小微企業(yè)協(xié)同發(fā)展新格局。（二）發(fā)揮創(chuàng)新示范引領作用以建設沈陽國家全面創(chuàng)新改革試驗區(qū)、沈大國家自主創(chuàng)新示范區(qū)為重要載體，打造創(chuàng)新高地，引領、示范和帶動全省加快實現創(chuàng)新驅動發(fā)展。（三）提升創(chuàng)新保障能力以提升創(chuàng)新基礎能力，完善創(chuàng)新政策支持體系為重點，加強創(chuàng)新保障體系建設，切實增強科技創(chuàng)新能力。（四）激發(fā)人才創(chuàng)新創(chuàng)造活力堅持人才資源是第一資源，切實把人才資源開發(fā)放在科技創(chuàng)

32、新最優(yōu)先的位置，重點在用好、吸引、培養(yǎng)上下功夫，加快創(chuàng)新型人才隊伍建設，開創(chuàng)人才引領創(chuàng)新、創(chuàng)新驅動發(fā)展、發(fā)展集聚人才的良好局面。必要性分析1、現有產能已無法滿足公司業(yè)務發(fā)展需求作為行業(yè)的領先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產品銷售形勢良好，產銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務發(fā)展，公司現有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產流程、強化管理等手段，不斷挖掘產能潛力，但仍難以從根本上緩解產能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產品結構升級的需要隨著制

33、造業(yè)智能化、自動化產業(yè)升級，公司產品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅動，不斷研發(fā)新產品，提升產品精密化程度，將產品質量水平提升到同類產品的領先水準，提高生產的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領域的國內領先地位。投資估算及資金籌措（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規(guī)程4、建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設計概算編制辦法

34、7、建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資9691.26萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計8534.85萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為3659.07萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價

35、和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為4615.85萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為259.93萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為882.54萬元。（五）預備費本期項目預備費為273.87萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用3659.074615.85259.938534.851.1建筑工程費3659.073659.071.2設備購置費4615.854615.851.3安裝工程費259.93259.932其

36、他費用882.54882.542.1土地出讓金399.99399.993預備費273.87273.873.1基本預備費117.84117.843.2漲價預備費156.03156.034投資合計9691.26（六）建設期利息按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款4835.64萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息118.47萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息118.47118.470.001.1.1期初借款余額4835.641.1.2當期借款4835.644835.640.001.1.3當期應計利息118.47118.470.0

37、01.1.4期末借款余額4835.644835.641.2其他融資費用1.3小計118.47118.470.002債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計118.47118.470.00（七）流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業(yè)流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算法

38、進行測算。根據測算，本期項目流動資金為3008.27萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產10568.9513211.1914091.9417614.921.1應收賬款4756.035945.036341.377926.711.2存貨3699.134623.914932.186165.221.2.1原輔材料1109.741387.181479.661849.571.2.2燃料動力55.4969.3673.9892.481.2.3在產品1701.602127.002268.802836.001.2.4產成品832.301040.381109.741387.171.3現金845.511056.891127.351409.191.4預付賬款1268.271585.341691.032113.792流動負債8763.9910954.9911685.3214606.652.1應付賬款3155.033943.794206.715258.392.2預收賬款5608.967011.197478.619348.263流動資金1