經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作底稿標(biāo)準(zhǔn)格式

1、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作底稿標(biāo)準(zhǔn)格式第 PAGE - 57 - 頁 共 NUMPAGES 58 頁目 錄愛1瓣、 HYPERLINK l 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)一般工作規(guī)程 o 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)一般工作程序圖 捌經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)一罷般工作程序圖芭2拔、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)艾委托書3、審計(jì)立項(xiàng)書般4扳、被審計(jì)單位基唉本情況表班5盎、任期內(nèi)單位重叭大事項(xiàng)決策情況阿表敗6版、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)癌計(jì)劃表拜7白、審計(jì)工作方案8、審計(jì)通知書挨9靶、審計(jì)進(jìn)場會(huì)議阿紀(jì)要拔10凹、審計(jì)資料交接按單邦11把、審計(jì)承諾書襖12俺、內(nèi)部控制調(diào)查百表敗13癌、企業(yè)內(nèi)部控制氨調(diào)查問卷白14扮、內(nèi)部控制測試斑表瓣15霸、記賬憑證檢查拜表昂16邦、實(shí)質(zhì)性測試審?qiáng)W計(jì)

2、工作底稿奧(1)懊固定資產(chǎn)審核表啊(拔2)扮固定資產(chǎn)抽查表百(3)暗銀行存款余額調(diào)愛節(jié)表骯(4)熬庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)核把對表版(5)安審計(jì)核實(shí)材料靶(6)拔 俺（往來款）審核耙表敗(7)跋 八余額測試表懊17扳、審計(jì)調(diào)查記錄佰18伴、審計(jì)工作底稿耙匯總表藹19奧、領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)拌簡易測試程序工疤作底稿盎(1)拜領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)癌任審計(jì)評價(jià)總表把(2)胺履行經(jīng)濟(jì)管理職埃責(zé)情況表背(3)芭經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)實(shí)搬現(xiàn)情況表搬(4)把收入實(shí)現(xiàn)情況表吧(5)芭支出發(fā)生情況表般(6)斑資產(chǎn)管理情況表拌(7)笆經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議斑管理情況表隘(8)芭經(jīng)辦的債權(quán)債務(wù)暗情況表扳(9)襖內(nèi)部控制制度制哎定與執(zhí)行情況表啊(10)扒其他需

3、要說明情安況表20、審計(jì)報(bào)告扳21邦、審計(jì)報(bào)告征求班意見書扳(1)暗審計(jì)報(bào)告征求意澳見書把(2)吧審計(jì)報(bào)告征求意靶見表靶(3)隘審計(jì)報(bào)告征求意絆見簽收單藹22奧、阿審計(jì)文書簽收單瓣23靶、已閱資料清單昂24胺、審計(jì)程序執(zhí)行拜一覽表稗經(jīng)濟(jì)責(zé)任制一般壩工作程序圖安經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)一藹般工作程序圖審實(shí)質(zhì)性測試霸審計(jì)工作底稿匯壩總審計(jì)復(fù)核草擬審計(jì)報(bào)告瓣審計(jì)報(bào)告征求意絆見敖審計(jì)報(bào)告審核與挨審定班經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)委吧托書編號：扒廣州啊把集團(tuán)有限公司文班件俺委岸 伴托 審耙 巴計(jì) 通 知礙 愛書哎挨審字按 骯第盎 扳號哎廣州捌澳有限公司：敖經(jīng)研究決定，現(xiàn)襖委托廣州罷*氨事務(wù)所有限公司拜對懊 壩（單位、部門）傲 襖

4、斑（處長、主任、熬經(jīng)理等）芭 按同志自 年芭 月罷 板 日至把 班 年把 頒 月阿 敖 日任職期間的愛經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審半計(jì)。案委托單位（蓋章疤）盎負(fù)責(zé)人（簽章）版 年 月 日審計(jì)立項(xiàng)書編號：板廣州伴襖有限公司疤審耙 邦計(jì)暗 壩立板 澳項(xiàng)版 跋書搬審字按 敗第辦 凹號頒審計(jì)項(xiàng)目八被審計(jì)單位或人壩立項(xiàng)依據(jù)扮審計(jì)的主要內(nèi)容拔：盎審計(jì)室主任： 爸 按 百年哎 吧 月辦 絆 日澳董事長批示：扒簽字：襖年礙 拜 月芭 拜 日敖被審計(jì)單位基本邦情況表編號：吧被審計(jì)單位基本辦情況表背被審計(jì)單位名稱盎單位地址半電話胺傳真佰注冊資金敖注冊成立日期暗法定代表人盎職務(wù)案部門設(shè)置礙及負(fù)責(zé)人氨部門挨負(fù)責(zé)人巴聯(lián)系電話鞍投資者

5、按投資形式擺投資金額癌比例（%）叭經(jīng)營范圍癌職工人數(shù)盎人壩財(cái)務(wù)主管懊會(huì)計(jì)半出納凹開戶銀行骯帳號笆負(fù)責(zé)人：藹 癌 邦填表人：柏填表日期：耙任期內(nèi)單位重大頒事項(xiàng)決策情況表編號：阿任期內(nèi)單位重大奧事項(xiàng)決策情況表頒被審計(jì)單位名稱柏：捌決策罷項(xiàng)目芭決策吧日期叭決策笆程序靶決策凹實(shí)施時(shí)間扳決策項(xiàng)目笆投入資金柏（萬元）耙資金敖來源敗是否辦理叭招投標(biāo)氨決策藹效果矮備注敗被審計(jì)單位負(fù)責(zé)鞍人：罷填表人：辦填表日期：版填表說明：本表啊所指的懊“艾決策礙”吧均為阿“敖重大經(jīng)濟(jì)決策板”斑。半“氨重大經(jīng)濟(jì)決策捌”擺是指對單位的經(jīng)巴濟(jì)發(fā)展有重大影捌響的決策行為，背如對外投資、并拜購、重大工程項(xiàng)岸目大宗物資采購等。暗經(jīng)濟(jì)責(zé)任

6、審計(jì)計(jì)奧劃表編號：礙經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)拌劃表搬被審計(jì)單位及被霸審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部拜審計(jì)目的巴審計(jì)范圍翱審計(jì)重點(diǎn)跋審計(jì)實(shí)施時(shí)間絆審計(jì)組構(gòu)成壩其他情況說明俺審計(jì)室主任擺審批意見凹編制人：芭編制日期審計(jì)工作方案編號：瓣AAA BBB巴 CCC有限疤公司暗審版 靶計(jì)跋 隘工拔 澳作案 疤方搬 瓣案佰審字版 扳第哎 吧號凹關(guān)于對把半同志進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)澳任審計(jì)的工作方班案扳審計(jì)項(xiàng)目八審計(jì)項(xiàng)目拔被審計(jì)單位柏審計(jì)年度哎 擺審計(jì)方式矮計(jì)劃工作時(shí)間敗審罷計(jì)跋依耙據(jù)頒AAA BB鞍B CCC有哀限公司內(nèi)部審計(jì)啊制度昂AAA BB邦B CCC有背限公司內(nèi)部審計(jì)癌工作規(guī)范安審挨計(jì)笆目啊的壩內(nèi)敗容半和艾范啊圍翱審鞍計(jì)胺實(shí)絆施岸步扮驟伴

7、審計(jì)計(jì)劃階段辦審計(jì)立項(xiàng)耙工作方案哎審計(jì)通知書懊審計(jì)實(shí)施階段捌外勤取證耙審計(jì)報(bào)告階段拌征求意見胺送審唉終稿發(fā)送隘審計(jì)敗組捌組長隘主審佰成員板審霸批傲審計(jì)室按主任藹董事長奧編制人：骯編制日期： 審計(jì)通知書編號：柏AAA BBB敖 CCC有限澳公司拌審懊 靶計(jì)熬 靶通胺 艾知奧 鞍書霸審字罷 霸第班 耙號奧關(guān)于對 隘 案同志進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)凹任審計(jì)的通知胺（被審計(jì)單位名拌稱）：奧根據(jù)本公司規(guī)定把，經(jīng)董事長批準(zhǔn)扳，決定派出審計(jì)岸組，自俺背年扮奧月阿癌日起，對般芭同志自捌跋年辦靶月至柏皚年吧疤月在你單位任（哎職務(wù)）期間的經(jīng)半濟(jì)責(zé)任進(jìn)行就地伴（或報(bào)送）審計(jì)版。八請你單位協(xié)助提瓣供領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)懊責(zé)任審計(jì)的有關(guān)壩資

8、料，并請通知癌礙同志于哀安日之前向?qū)徲?jì)組埃提交述職報(bào)告。皚在審計(jì)期間，請佰你單位有關(guān)職能哀部門積極配合，捌提供必要的工作岸條件，以保證審扳計(jì)工作的順利進(jìn)唉行。特此通知。昂審計(jì)組長：挨 辦 般 拌 成員岸：疤附件：（一）需扳向?qū)徲?jì)組提供的隘資料清單奧（二）胺板同志述職報(bào)告內(nèi)昂容的基本要求哎AAA BBB啊 CCC有限爸公司審計(jì)室吧 辦 靶 半 懊 年昂 阿月笆 骯日抄送： 翱附件（一）需向半審計(jì)組提供的資罷料清單凹1疤、企業(yè)內(nèi)部的財(cái)扳務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)啊部控制制度；邦2熬、任期內(nèi)審計(jì)單辦位在銀行和非銀拌行機(jī)構(gòu)設(shè)立的全礙部賬戶的情況，熬包括已注銷的賬霸戶；稗3把、企業(yè)章程、有按關(guān)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置埃、職責(zé)分

9、工情況百；哎4板、任期內(nèi)歷年資叭產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和經(jīng)艾濟(jì)指標(biāo)完成情況稗；奧5哎、任期內(nèi)歷年財(cái)半務(wù)報(bào)表、賬簿、辦憑證等會(huì)計(jì)資料稗；懊6版、任期內(nèi)重大投案資項(xiàng)目及實(shí)施結(jié)盎果，對外投資項(xiàng)霸目明細(xì)表；搬7班、任期內(nèi)全部協(xié)熬議書及經(jīng)濟(jì)合同翱；笆8矮、任期末各種財(cái)笆產(chǎn)物資盤點(diǎn)表、拜債權(quán)債務(wù)清理明百細(xì)表；艾9霸、任期內(nèi)重大經(jīng)唉濟(jì)事項(xiàng)的決策材壩料及相關(guān)會(huì)議記百錄；昂10隘、任職前后有關(guān)胺經(jīng)濟(jì)遺留問題的骯專門材料；哀11礙、任期內(nèi)有關(guān)經(jīng)熬濟(jì)監(jiān)督部門及檢隘查機(jī)構(gòu)作出的重扳大事項(xiàng)檢查結(jié)俺果、處理意見及昂糾正情況資料；按12擺、任期內(nèi)上級內(nèi)胺部審計(jì)機(jī)構(gòu)或社靶會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具板的審計(jì)報(bào)告、背驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)安評估報(bào)告及辦理癌企業(yè)

10、合并、分立唉等事項(xiàng)出具的有耙關(guān)報(bào)告等；拌13懊、審計(jì)機(jī)構(gòu)認(rèn)為俺需要的其他資料盎。絆附件（二）啊按同志述職報(bào)告內(nèi)啊容的基本要求班1骯、任職情況（包柏括在何單位、任奧何職及任職起止艾時(shí)間）；捌2矮、單位基本情況??；哎3白、任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)捌任目標(biāo)及其完成啊情況；拔4捌、任期內(nèi)的主要案經(jīng)營決策及其實(shí)安施效果；胺5襖、任期內(nèi)資金運(yùn)按用情況（包括資礙金來源與運(yùn)用的般明細(xì)及說明）；邦6艾、財(cái)產(chǎn)物資的安懊全完整、保值增辦值情況（包括清拔查明細(xì)及說明）皚；半7搬、任期內(nèi)債權(quán)債奧務(wù)情況（包括清佰查明細(xì)及說明）哎；瓣8鞍、個(gè)人廉潔自律敖情況；班9巴、任職期間的工八作體會(huì)及目前存拌在的主要問題。靶審計(jì)進(jìn)場會(huì)會(huì)議八紀(jì)要跋

11、AAA BBB耙 CCC有限拜公司拜礙審計(jì)進(jìn)場會(huì)會(huì)議奧紀(jì)要哎審計(jì)項(xiàng)目：板 拜審計(jì)項(xiàng)目名稱埃般日期：哎 白 靶啊會(huì)議日期般拜地點(diǎn)： 霸 板會(huì)議地點(diǎn)佰佰與會(huì)人員：罷 拔參加會(huì)議的人員佰姓名及職務(wù)唉與會(huì)人員介紹岸由內(nèi)部審計(jì)小組挨負(fù)責(zé)人對內(nèi)部審巴計(jì)小組成員進(jìn)行熬介紹并由被審計(jì)埃單位對其相關(guān)人白員進(jìn)行介紹。柏本次審計(jì)項(xiàng)目的敖目的和范圍八對本次審計(jì)項(xiàng)目邦的目的和范圍進(jìn)芭行介紹，具體內(nèi)吧容可參考審計(jì)計(jì)班劃的相關(guān)內(nèi)容。版旨在向被審計(jì)單案位相關(guān)人員明確辦審計(jì)的目的、內(nèi)翱部審計(jì)涉及的業(yè)岸務(wù)和需絆要提供配合的部熬門等。工作方法介紹唉對在內(nèi)部審計(jì)過版程中采用的工作叭方法進(jìn)行介紹，拜其中包括訪談、半穿行測拜試和符合性測

12、試艾。具體內(nèi)容可參柏考審計(jì)計(jì)劃的相斑關(guān)內(nèi)容。埃預(yù)計(jì)工作日程和笆時(shí)間安排佰就現(xiàn)場工作時(shí)間芭與被審計(jì)單位進(jìn)爸行溝通，希望其瓣在預(yù)計(jì)工作時(shí)間挨內(nèi)安排鞍相關(guān)人員予以配罷合。審計(jì)資料交接單編號：審計(jì)資料交接單八送審資料名稱半計(jì)量單位骯數(shù)量拜備注跋說明：藹審計(jì)機(jī)構(gòu)：熬被審計(jì)單位：案接收人：捌 霸移交人：佰年 月 日鞍年 月 日扮移交人：胺 捌接收人：矮年靶 頒月疤 瓣日芭年背 澳月半 俺日捌注：此表一式兩稗份，交接雙方各扳執(zhí)一份 審計(jì)承諾書編號：承 諾 書隘AAA BBB班 CCC審計(jì)案室：靶我們對所提供的氨財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料負(fù)板責(zé)，并作如下承跋諾：白一、我們提供的氨會(huì)計(jì)報(bào)表是遵循板稗搬會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和岸板挨會(huì)計(jì)制度

13、及國奧家其他有關(guān)財(cái)務(wù)捌會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定岸，由本單位負(fù)責(zé)半編制的。我們保安證所提供的會(huì)計(jì)拔報(bào)表真實(shí)準(zhǔn)確地按反映了本單位報(bào)叭告期末的財(cái)務(wù)狀扒況及本年度的經(jīng)笆營成果和資金變瓣動(dòng)情況，并對其班合法性負(fù)責(zé)。扒二、本單位業(yè)已跋提供全部財(cái)務(wù)、挨會(huì)計(jì)記錄和有關(guān)皚資料，保證無遺案漏，并對其真實(shí)霸性、完整性、合班法性負(fù)責(zé)。跋二、本單位保證鞍所有財(cái)務(wù)收支及案資產(chǎn)、負(fù)債、損昂益均已全部納入辦本單位賬戶核算霸。按三、本單位業(yè)已扳提供全部關(guān)聯(lián)單愛位名單及合同、敗協(xié)議等資料，關(guān)辦聯(lián)單位的重大交板易事項(xiàng)均已提示皚，保證無遺漏。鞍四、對審計(jì)小組拔在審計(jì)過程中要柏求提供的有關(guān)調(diào)愛查、核實(shí)材料，氨本單位將按規(guī)定八時(shí)間簽署完畢，板送交

14、審計(jì)小組。搬被審計(jì)單位（蓋礙章）：柏 八 敖 暗 負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)主管人：罷年案 鞍月氨 絆日礙 鞍 耙 搬 爸 年笆 耙月斑 盎日 內(nèi)部控制調(diào)查表編號：凹內(nèi)部控制制度調(diào)捌查表笆被審計(jì)單位名稱邦（蓋章）：辦序號吧已建內(nèi)部控制制岸度疤建立時(shí)間埃備注巴1礙2芭3把4奧5白6敗7爸8扮9吧10八11班12拜13八14阿15胺16拌17般18襖19百20柏負(fù)責(zé)人：疤填表人：笆日期： 靶企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)案查問卷背企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)班查問卷會(huì)計(jì)期間案被審計(jì)單位：哀填表人：靶被調(diào)查人：扒復(fù)核人：骯調(diào)查時(shí)間：般編 耙 案號：頒調(diào)查問題瓣答案岸是哀否拔不適用擺備注罷一、貨幣資金哀1.絆出納是否不兼審版核、會(huì)計(jì)檔案保隘管以

15、及收支、費(fèi)稗用、債權(quán)債務(wù)賬捌目登記；伴2. 愛現(xiàn)金盤點(diǎn)是否由奧出納一人進(jìn)行跋;懊3. 挨用于結(jié)算的印章隘是否分開保管邦;阿4. 盎用款申請是否在扳獲得批準(zhǔn)后才辦藹理；澳5.氨支出是否均有審搬批手續(xù)；八 愛 壩 叭6. 版庫存現(xiàn)金是否置爸于安全位置罷,暗并規(guī)定保管責(zé)任熬;把7. 敖是否規(guī)定不允許俺出租出借賬戶，疤是否規(guī)定不允許懊白條抵庫澳;巴8. 奧是否及時(shí)核對銀霸行對賬單柏,懊未達(dá)賬項(xiàng)是否及拔時(shí)查找原因并處搬理八;唉9 瓣現(xiàn)金、銀行存款皚日記賬是否定期擺與總賬核對傲,拔不一致時(shí)及時(shí)查藹找原因昂;矮10. 巴現(xiàn)金日記賬是否半做到日清月結(jié)。霸擺二、存貨、固定拔資產(chǎn)八1拌采購部門、驗(yàn)奧收部門、保管部

16、柏門、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部叭門是否分開；搬2.耙采購計(jì)劃、領(lǐng)料疤單是否經(jīng)過有關(guān)捌主管或其他經(jīng)授爸權(quán)的人審批；哀調(diào)查問題吧答案胺是吧否懊不適用鞍備注壩3.襖驗(yàn)收報(bào)告是否預(yù)版先連續(xù)編號，并芭妥善保管；巴4.稗財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門是辦否根據(jù)核對無誤按的請購單、訂貨白單、驗(yàn)收報(bào)告及暗購貨發(fā)票編制記藹賬憑證；柏5.癌是否定期盤點(diǎn)存背貨，并把盤點(diǎn)結(jié)扒果記錄于盤點(diǎn)表熬；版6.骯固定資產(chǎn)購買和班處置的授權(quán)、執(zhí)埃行是否分開；敗7. 癌固定資產(chǎn)的驗(yàn)收斑、使用和記錄是阿否分開；盎8.拜是否設(shè)置固定資扒產(chǎn)總賬、明細(xì)賬拜和固定資產(chǎn)登記哀卡；奧9. 搬是否定期檢查和安盤點(diǎn)固定資產(chǎn)；瓣10暗固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)暗出、報(bào)廢、出售皚、抵押、擔(dān)保是敗否有

17、申請報(bào)批程耙序。把按三、銷售和收款哎1皚應(yīng)收賬款與收藹入賬的登記是否拜分開；負(fù)責(zé)的專辦人是否經(jīng)常清理愛應(yīng)收賬款并進(jìn)行阿賬齡分析；熬2.百銷售作業(yè)與商品耙保管是否分開；愛3.巴銷售折扣或折讓鞍是否經(jīng)銷售主管扒或經(jīng)授權(quán)的人審扒批后方可給予；疤4.霸是否經(jīng)授權(quán)的人拜批準(zhǔn)后才給予賒罷銷；艾5.絆應(yīng)簽定合同的銷擺售業(yè)務(wù)是否都簽伴定合同；銷售合伴同是否經(jīng)過適當(dāng)拜級別領(lǐng)導(dǎo)審批后凹才執(zhí)行；皚6.懊倉儲(chǔ)部門是否定般期獨(dú)立編制銷貨拌匯總憑證，據(jù)以佰與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門敗核對；頒7. 唉發(fā)票是否連續(xù)開鞍具無缺失；百8. 背是否有專人根據(jù)壩掌握的客戶資料凹，定期清理出壞般賬清單并提請主頒管領(lǐng)導(dǎo)審批；佰9. 辦倉儲(chǔ)部門是否根

18、哎據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的退貨頒入庫憑昂調(diào)查問題安答案唉是拔否奧不適用扒備注暗證查驗(yàn)貨物無誤熬后編制入庫憑證把；絆10.班銷售折扣或折讓俺是否形成正式憑按證通知財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)皚部門按規(guī)定辦理捌。凹昂四、采購和付款案1.翱負(fù)責(zé)驗(yàn)收的職員半是否與采購員、板保管員、會(huì)計(jì)人擺員的職責(zé)分離；奧2. 扳請購單是否經(jīng)過昂有關(guān)主管或其他柏經(jīng)授權(quán)的人審批矮；伴3.壩驗(yàn)收單是否預(yù)先巴連續(xù)編號，并妥阿善保管；壩4.背大額采購是否通辦過招標(biāo)的方式選板擇供商；扒5.礙負(fù)責(zé)驗(yàn)收的職員爸是否根據(jù)貨物編伴制驗(yàn)收報(bào)告。敖扳五、成本費(fèi)用靶1.敗存貨的領(lǐng)用、發(fā)跋放、記錄和審批瓣的職務(wù)是否互相百分離；矮2.翱生產(chǎn)任務(wù)通知單壩是否預(yù)先順序編罷號，并妥善保

19、管疤，未經(jīng)授權(quán)不得把接觸；哀3.埃領(lǐng)料單是否預(yù)先敖編號，并妥善保阿管，未經(jīng)授權(quán)，鞍不得接觸；搬4.靶工時(shí)記錄卡是否哎預(yù)先順序編號，跋并妥善保管，未暗經(jīng)授權(quán)不得接觸敖；案5.俺工資是否經(jīng)過有巴關(guān)主管或其他經(jīng)耙授權(quán)的人審批；罷6.哎費(fèi)用預(yù)算是否分礙解到各個(gè)費(fèi)用開俺支部門。愛按六、投資和籌資八1.熬投資計(jì)劃的編制罷人員與投資的審癌批人員是否相分叭離；辦調(diào)查問題百答案安是版否凹不適用伴備注壩2.瓣投資前是否進(jìn)行爸充分的調(diào)查研究斑，并編制投資計(jì)暗劃；扮3.扮各項(xiàng)投資的出售昂收回是否經(jīng)過有扳關(guān)部門主管的授把權(quán)批準(zhǔn)；骯4.笆任何證券的存入埃和取出，是否都骯將證券的詳細(xì)資拌料記錄于登記簿安，并由經(jīng)手人員案簽名

20、；扮5.氨是否按每一種證邦券分別設(shè)立明細(xì)把賬和備查賬，詳襖細(xì)記錄相關(guān)資料熬；罷6.白籌資的決策、經(jīng)拌辦、會(huì)計(jì)記錄是白否分開；敖7.八各種籌資方案是傲否經(jīng)單位最高權(quán)疤力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)；敖8.扮留存收益的使用按是否制定計(jì)劃方隘案；敖9.疤接受投資是否簽稗訂合同協(xié)議；凹10.岸舉借長期債務(wù)前凹是否對舉債項(xiàng)目安進(jìn)行可行性研究八，確定投資方向靶。氨內(nèi)部控制測試表編號：內(nèi)部控制測試表扮被審計(jì)單位名稱拜審計(jì)項(xiàng)目唉會(huì)計(jì)期間吧序奧號傲測試項(xiàng)目頒測試方法扒測試內(nèi)容佰執(zhí)行情況說明半備注挨1拌2背3阿4半5辦6胺7伴8凹9八10癌11邦12啊測試結(jié)論半審計(jì)建議暗測試人：邦日期： 記賬憑證檢查表編號：記賬憑證檢查表半被審計(jì)單

21、位名稱稗會(huì)計(jì)期間頒審計(jì)項(xiàng)目翱會(huì)計(jì)科目壩日半期八憑證號碼扒業(yè)務(wù)內(nèi)容阿借瓣貸靶對方科目挨金額邦檢查內(nèi)容矮檢吧查柏結(jié)叭論昂檢查人辦: 巴日期版: 霸復(fù)核人盎:跋日期: 藹實(shí)質(zhì)懊性測試審計(jì)工作岸底稿編號：固定資產(chǎn)審核表瓣被審計(jì)單位名稱奧審計(jì)項(xiàng)目瓣會(huì)計(jì)期間搬資產(chǎn)分類敗總伴 皚帳唉明捌 澳細(xì)按 藹帳耙臺(tái)帳數(shù)凹審定數(shù)骯金額癌數(shù)量敖金額叭數(shù)量啊金額阿金額瓣合按 敖計(jì)阿一、房屋及建筑安物傲二、土地捌三、專用設(shè)備把1哎、交通工具傲2翱、通訊設(shè)備靶四、一般設(shè)備岸1藹、辦公家具氨2芭、辦公設(shè)備啊五、擺六、其他翱審計(jì)結(jié)論隘編制人員：癌 捌復(fù)核人員：唉年懊 霸 月八 斑 日 編號：固定資產(chǎn)抽查表艾單位名稱：氨固定資產(chǎn)管理

22、人壩：吧截止日期：哎單位：元盎序壩號白固定資產(chǎn)安名稱叭單位柏賬面數(shù)斑抽查數(shù)懊抽查爸實(shí)有數(shù)白差異吧存放地點(diǎn)埃差異板原因辦數(shù)版量敖原值扮數(shù)量癌原值皚數(shù)量癌原壩值拌數(shù)量扳原值扮1澳2翱3巴4跋5盎6昂7奧8襖9板10敖11暗審扒計(jì)挨結(jié)稗論柏抽查人：骯復(fù)核人：絆年扒 罷月百 瓣日 編號：捌銀行存款余額調(diào)襖節(jié)表瓣被審計(jì)單位名稱吧審計(jì)截止日稗開戶銀行及賬號八項(xiàng)暗 百 扒 目半金版 藹額盎備班 懊注癌銀行對賬單余額岸（藹 盎 年氨 矮 月藹 俺 日）把加：單位已收、爸銀行尚未入賬金背額芭其中：襖減：單位已付、藹銀行尚未入賬金骯額斑其中：襖調(diào)整后銀行對賬百單余額唉單位銀行存款日耙記賬金額癌（斑 版 年笆 伴

23、月凹 按 日）背加：銀行已收、胺單位尚未入賬金版額傲其中：百減：銀行已付、白單位尚未入賬金扳額八其中：愛調(diào)整后單位銀行跋存款日記賬余額八經(jīng)辦會(huì)計(jì)人員（熬簽字）：百 板會(huì)計(jì)主管（簽字安）：半審計(jì)結(jié)論：愛查驗(yàn)人員：般 埃日期：艾復(fù)核人員：襖 矮日期：編號：俺庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)核翱對表單位：元盎被審計(jì)單位名稱愛盤點(diǎn)日期八檢查核對記錄隘備注百項(xiàng)傲 芭目癌金盎 俺額哎上一日賬面庫存百余額搬盤點(diǎn)日未記賬傳翱票收入金額暗盤點(diǎn)日未記賬傳背票付出金額拜盤點(diǎn)日賬面應(yīng)有稗余額拔盤點(diǎn)日實(shí)有現(xiàn)金靶數(shù)額把盤點(diǎn)日應(yīng)有金額搬與實(shí)際金額差異埃其中：白條抵賬背金額柏差異原因分析：矮審計(jì)結(jié)論：哎主管會(huì)計(jì)：跋出納：耙監(jiān)盤人：挨 哀復(fù)核人：

24、 審計(jì)核實(shí)材料挨 氨 敖 唉 懊 按 骯 共 按 翱頁矮 把 第奧 案 頁安核實(shí)內(nèi)容：瓣編制人：敗復(fù)核人：俺年壩 板月扳 辦日案編號凹附：有關(guān)資料名扳稱扳件數(shù)把頁數(shù)霸被審計(jì)單位認(rèn)定扳被審計(jì)單位（蓋扒章）挨負(fù)責(zé)人：半經(jīng)辦人：巴年班 暗月翱 拔日編號：邦 啊 巴（往來款）審核百表昂被審計(jì)單位名稱擺截止日隘序號吧業(yè)務(wù)內(nèi)容扒期初余額盎期末余額敖賬齡矮審定數(shù)鞍備注百1埃2扒3矮4壩5板6愛7翱8矮9八10骯11敗12芭13稗14熬15熬16安17阿審計(jì)結(jié)論及處理案意見：芭編制人：壩 搬日期：按 敖復(fù)核人：奧 奧日期： 編號：伴 襖余額測試表安被審計(jì)單位名稱霸審計(jì)項(xiàng)目敖截止日拌報(bào)表項(xiàng)目礙（賬戶名稱）白會(huì)計(jì)

25、報(bào)表瓣期末數(shù)礙總賬期末余額跋明細(xì)賬藹期末余額愛審定數(shù)敖備注隘審計(jì)說明拜編制人：愛 鞍日期：百復(fù)核人：按 叭日期：審計(jì)調(diào)查記錄審計(jì)調(diào)查記錄班被審計(jì)單位頒調(diào)查事項(xiàng)班被調(diào)查單位辦或被調(diào)查人艾調(diào)查時(shí)間岸調(diào)查地點(diǎn)埃調(diào)凹查扒記佰錄唉被調(diào)查單位或部氨門捌:氨被調(diào)查人拜:壩年邦 埃月吧 壩日稗年霸 骯月哎 熬日頒審計(jì)組長：氨 藹審計(jì)人員： 拌審計(jì)工作底稿匯百總表編號：啊審計(jì)工作底稿匯熬總表般被審計(jì)單位名稱板審計(jì)項(xiàng)目名稱背審計(jì)工作底稿編岸號癌底稿內(nèi)容瓣頁碼巴問題匯總巴及處理意見岸其他應(yīng)說明問題般匯總?cè)耍喊踩掌冢?扮復(fù)核人：板日期： 阿領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)簡巴易測試程序工作襖底稿吧領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)凹任審計(jì)評價(jià)總表氨經(jīng)濟(jì)責(zé)任

26、評價(jià)內(nèi)跋容靶暫皚不翱作霸評傲價(jià)絆好暗較八好暗一愛般藹較哀差案存在的問疤題與審計(jì)敗建議傲1.半履行經(jīng)濟(jì)管理職阿責(zé)情況把2.吧經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)實(shí)伴現(xiàn)情況捌3.芭收入實(shí)現(xiàn)情況艾4.皚支出發(fā)生情況壩5.鞍資產(chǎn)管理情況班6.罷經(jīng)濟(jì)合同合法及敖執(zhí)行情況斑7.拜經(jīng)辦的債權(quán)債務(wù)皚情況啊8.扮內(nèi)控制度制定與般執(zhí)行情況暗9.癌遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)情襖況案10艾其他情況把審計(jì)人員：癌審計(jì)組長：阿年 班 班月埃 擺 日邦被審計(jì)人員：唉年辦 扒月胺 扳日襖履行經(jīng)濟(jì)管理職隘責(zé)情況表靶審計(jì)項(xiàng)目：跋審計(jì)期限： 愛年昂 襖月至半 胺年愛 辦月愛經(jīng)濟(jì)管理敖職責(zé)內(nèi)容骯自查情況拌存在問題昂與審計(jì)建議霸1案2耙3佰注：敖1-2 背欄由被審計(jì)人員氨

27、填寫；稗3 艾欄由審計(jì)人員填扳寫。凹審計(jì)人員：唉 襖審計(jì)組長：把年笆 般月翱 耙日班被審計(jì)人員：藹年扳 半月按 百日 盎經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)實(shí)胺現(xiàn)情況表礙審計(jì)項(xiàng)目：拌審計(jì)期限：捌 百 年巴 佰月至埃 矮年搬 板月敖經(jīng)濟(jì)白指標(biāo)氨內(nèi)容澳計(jì)盎量隘單板位靶指靶標(biāo)懊數(shù)氨實(shí)靶際啊完柏成斑數(shù)佰差扳異把（叭4-3巴）霸完百成芭率叭存在罷問題胺及辦審計(jì)哀建議絆1把2隘3凹4板5扒6暗7白審計(jì)人員：壩審計(jì)組長：壩年般 耙月岸 唉日襖被審計(jì)人員：盎 盎年癌 板月疤 拌日收入實(shí)現(xiàn)情況表伴審計(jì)項(xiàng)目：胺 挨審計(jì)期限：稗 柏年安 霸月至暗 板年氨 背月安年度壩收入斑項(xiàng)目邦收入暗計(jì)劃板實(shí)際佰收入吧差額澳完成皚率皚財(cái)務(wù)部門鑒證敗審計(jì)確

28、認(rèn)胺實(shí)際版收入拜簽字啊實(shí)際熬收入唉完成靶率癌1奧2頒3佰4爸5柏6隘7矮8啊9俺10半存在的問題與審捌計(jì)建議靶：柏注：礙1鞍按6 罷欄由被審計(jì)人員凹填寫；搬7挨矮8 敖欄由財(cái)務(wù)部門填啊寫；哎9襖安10 案欄盎由審計(jì)組填寫。皚審計(jì)人員：按審計(jì)組長：耙年罷 皚月礙 岸日熬被審計(jì)人員：擺年唉 胺月絆 哎日支出發(fā)生情況表胺審計(jì)項(xiàng)目：佰 阿審計(jì)期限：啊 柏年捌 唉月至芭 礙年耙 般月瓣年度案支出巴項(xiàng)目哀支出鞍計(jì)劃扒實(shí)際扒支出八差額扒完成班率拌財(cái)務(wù)部門鑒證邦審計(jì)確認(rèn)盎實(shí)際骯支出般簽字耙實(shí)際靶支出埃完成啊率挨1唉2唉3骯4哀5哎6搬7耙8埃9白10翱存在的問題與審板計(jì)建議壩：吧注：案1扳瓣6 拔欄由被審計(jì)人

29、員佰填寫；扒7巴愛8 疤欄由財(cái)務(wù)部門填熬寫；八9安暗10 俺欄骯由審計(jì)組填寫。昂審計(jì)人員：般審計(jì)組長：辦年絆 柏月懊 芭日頒被審計(jì)人員：板年熬 阿月安 按日資產(chǎn)管理情況表頒審計(jì)項(xiàng)目：澳 哎審計(jì)期限：暗 骯年皚 哀月至敗 吧年瓣 頒月頒資產(chǎn)名稱及規(guī)格澳計(jì)量單位疤實(shí)有數(shù)量昂賬面數(shù)叭審計(jì)確認(rèn)翱數(shù)量按金額骯鑒證敗人骯數(shù)量百金額頒盈、虧數(shù)量愛盈、虧金額懊1白2岸3骯4敖5案6艾7笆8班9白10擺存在的問題與審扮計(jì)建議埃：哎注：岸1絆頒3敖 耙欄由被審計(jì)人員傲填寫；暗4拔傲6跋 阿欄由財(cái)務(wù)部門填安寫；懊7疤骯10 背欄巴由審計(jì)組填寫。佰審計(jì)人員：啊審計(jì)組長：拜年捌 扳月叭 爸日擺被審計(jì)人員：敗年哎 笆月癌

30、 啊日絆經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議俺管理情況表懊審計(jì)項(xiàng)目：笆 拜審計(jì)期限：岸 柏年皚 版月至氨 瓣年襖 拜月懊經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議頒名稱爸簽訂板日期啊執(zhí)行情況懊審計(jì)確認(rèn)隘合法性情況敗有效性（遵守）暗情況矮1胺2扮3挨4扒5罷存在的問題與審唉計(jì)建議扒：愛注：唉1埃澳3跋 鞍欄由被審計(jì)人員版填寫；吧4笆版5扒 啊欄由審計(jì)部門填扒寫。芭審計(jì)人員：挨審計(jì)組長：把年翱 霸月伴 擺日皚被審計(jì)人員：案年岸 伴月拔 擺日疤經(jīng)辦的債權(quán)債務(wù)板情況表俺審計(jì)項(xiàng)目：把 稗審計(jì)期限：白 把年安 矮月至懊 拌年百 八月 昂發(fā)生版時(shí)間邦對方單位（名稱瓣）傲業(yè)務(wù)扒內(nèi)容邦審計(jì)截止日余額艾財(cái)務(wù)鑒證鞍審計(jì)確認(rèn)爸賬面拔余額按鑒證人礙審定余額矮其中：可能

31、壞賬般1皚2芭3巴4敗5懊6巴7把8壩存在的問題與審扮計(jì)建議安：哀注：稗1跋昂4靶 壩欄由被審計(jì)人員芭填寫；昂5埃辦6凹 頒欄由財(cái)務(wù)部門填辦寫；瓣7靶疤8板 霸欄瓣由審計(jì)部門填寫擺。背審計(jì)人員：翱審計(jì)組長：霸年罷 凹月唉 跋日頒被審計(jì)人員：埃年癌 岸月安 暗日哎內(nèi)部控制制度制跋定與執(zhí)行情況表扳審計(jì)項(xiàng)目：盎 皚審計(jì)期限：氨 扮年搬 耙月至暗 疤年懊 八月 笆內(nèi)控制度名稱壩計(jì)量單位搬應(yīng)制定數(shù)絆已制定數(shù)懊執(zhí)行情況般審計(jì)確認(rèn)斑制定率笆執(zhí)行率叭1辦2壩3岸4胺5捌6按7啊存在的問題與審案計(jì)建議暗：柏注：疤1扒愛4癌 藹欄由被審計(jì)人員癌填寫；搬5安艾6稗 拜欄由財(cái)務(wù)部門填骯寫；懊7安拜8擺 哀欄白由審計(jì)部

32、門填寫頒。傲審計(jì)人員：傲審計(jì)組長：白年唉 靶月佰 懊日巴被審計(jì)人員：昂年背 案月絆 暗日傲其他需要說明情伴況表搬審計(jì)項(xiàng)目：罷審計(jì)期限： 鞍年吧 鞍月至案 昂年捌 班月柏問題類型巴情況說明百審計(jì)確認(rèn)襖1般2八3斑1皚、對外經(jīng)濟(jì)擔(dān)保傲2疤、未入賬的應(yīng)收瓣應(yīng)付款跋3把、公款私存胺4爸、私立銀行賬戶把5埃、把存在的問題與審熬計(jì)建議：案注：稗1-2 扳欄由被審計(jì)人員瓣填寫；隘3 笆欄由審計(jì)部門填鞍寫。白審計(jì)人員：案 礙審計(jì)組長：敗年叭 盎月吧 按日百被審計(jì)人員：艾年安 氨月埃 版日審計(jì)報(bào)告審 計(jì) 報(bào) 告半審字芭 八第癌 愛號艾關(guān)于對奧百同志在（被審計(jì)岸單位名稱）任（敗職務(wù)：處長、院翱長、主任、昂所長、經(jīng)

33、理、董罷事長、廠長等）疤期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任背的審計(jì)報(bào)告熬根據(jù)審字矮 半第壩 巴號立項(xiàng)書，我們斑自胺暗年拜班月唉暗日至愛芭年疤扳月班疤日對吧扒同志自伴奧年阿頒月至哀絆年阿稗月在（被審計(jì)單挨位名稱）任（職哎務(wù)）期間的經(jīng)濟(jì)斑責(zé)任進(jìn)行了（就拌地、送達(dá)或其他敖方式）審計(jì)，（巴被審計(jì)單位配合氨與協(xié)助情況）。傲現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)伴告如下：一、基本情況疤（一）被審計(jì)單叭位情況爸主要包括：被審叭計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)性挨質(zhì)、管理體制、翱業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營吧規(guī)模等。奧（二）被審計(jì)領(lǐng)伴導(dǎo)干部情況啊主要包括：姓名白、職務(wù)、任職時(shí)奧間、崗位職責(zé)等爸。二、審計(jì)情況翱（一）基本情況?。阂罁?jù)的審計(jì)規(guī)板范、實(shí)施的審計(jì)哀手段、采用的主笆要審計(jì)方法，被藹審計(jì)單位內(nèi)部控挨制及財(cái)務(wù)收支、吧資產(chǎn)、負(fù)債、損安益情況。挨（二）總體評價(jià)版：對被審計(jì)單位伴的內(nèi)部控制制度澳的健全性、合法襖性、恰當(dāng)性、有俺效性評價(jià)；財(cái)務(wù)扒收支、資產(chǎn)、負(fù)稗債、損益的真實(shí)案性、合法性、效邦益性的評價(jià)；以扳及其他要說明的癌情況。瓣三、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)奧的問題頒主要包括：審計(jì)癌查出的被審計(jì)單澳位財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)違法敗違紀(jì)行為或損失稗浪費(fèi)問題；審計(jì)埃查出的不合理、敗不規(guī)范的行為；藹審計(jì)查出的被審霸計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部存在跋的問題；具體發(fā)敗現(xiàn)問