一般貿(mào)易公司財務(wù)管理新版制度

1、貿(mào)易公司財務(wù)管理制度第一章總則第二章貨幣資金管理第一節(jié)鈔票第二節(jié)銀行存款第三節(jié)其她貨貨幣資第三章費用報銷管理第一節(jié)差旅費第二節(jié)業(yè)務(wù)招待費第三節(jié)工傷藥費第四節(jié)其她費用第四章銷售管理第一節(jié)銷售合同第二節(jié)出貨第三節(jié)收款第五章采購管理第一節(jié)采購訂單第二節(jié)收料第三節(jié)付款第六章存貨管理第一節(jié)原材料第二節(jié)產(chǎn)品第三節(jié)低值易耗品第四節(jié)盤點及盈虧解決第七章成本核算第八章工資核算 第九章資產(chǎn)管理第十章財務(wù)報表及分析報告第十一章罰則第十二章附則第一章總則第1條為建立并逐漸完善公司日勺財務(wù)體系，全面精確地反映公司日勺經(jīng)營成果，全面監(jiān)督公 司各項財產(chǎn)日勺使用及流轉(zhuǎn)，以維護公司股東日勺權(quán)益，特制定本制度第2條公司財務(wù)部直接

2、受控于公司股東并對其負責(zé)，財務(wù)部根據(jù)公司章程制定本財務(wù)管理 制度，并根據(jù)實際狀況及需要修訂本制度第3條公司各部門應(yīng)積極配合財務(wù)部工作及增進本制度日勺實行，有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)按照本制度 日勺精神及規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行公司所制度勺各項財務(wù)制度，其她各部門所制定日勺規(guī)章制度除不得與 國家法律法規(guī)相抵觸外，還不得違返公司章程及本財務(wù)制度日勺有關(guān)規(guī)定第二章貨幣資金管理第一節(jié)鈔票管理第4條 公司應(yīng)當(dāng)按照國家鈔票管理日勺有關(guān)規(guī)定合理使用鈔票第5條我司鈔票使用范疇涉及：支付工資、平常費用報銷、員工個人借款、預(yù)借差旅費、 支付小額購物款、公司備用鈔票等及其她必須以鈔票支付日勺支出第6條出納應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照鈔票付款程序支付鈔票，即

3、報銷/申請付款必須由申請人填寫報銷 單/付款申請單，經(jīng)有關(guān)部門主管或經(jīng)理批準(zhǔn)并由財務(wù)進行審核后，出納方可支付鈔票第7條報銷單/借款單金額在500元（不含500元）如下日勺，由部門經(jīng)理批準(zhǔn)、財務(wù)審核 后，出納可予支付鈔票，金額在500元及以上勺，由部門主管/經(jīng)理批準(zhǔn)、財務(wù)審核、總經(jīng) 理審批后，出納方可支付鈔票第8條出納收到鈔票應(yīng)填寫鈔票收款單，并有交款人簽名，對于所收鈔票數(shù)額較大勺，應(yīng) 即時送存銀行，避免做支鈔票及風(fēng)險第9條出納應(yīng)在鈔票收、付款單上具體注明款項來源或用途，以便于財務(wù)作賬第10條出納應(yīng)對所收、付勺鈔票及時登記鈔票流水賬，當(dāng)天下班前結(jié)出賬面鈔票余額并 與實際庫存鈔票核對第11條出納應(yīng)

4、當(dāng)天將收、付鈔票單據(jù)送交財務(wù)部，并定期與財務(wù)部對賬，不符時應(yīng)即時查 明因素，做處相應(yīng)解決第12條 對于出納保管勺庫存鈔票發(fā)生長短款時，應(yīng)即時查明因素，并做出書面報告經(jīng)總 經(jīng)理批準(zhǔn)后交由財務(wù)部進行相應(yīng)賬務(wù)解決第二節(jié)銀行存款管理第13條公司辦理貨款支付及回收銷貨款，原則上均應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進行，其她收、 付款金額較大勺款項支付也應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬進行第14條通過轉(zhuǎn)賬付款勺，付款人填寫付款申請單，由財務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可收 出納辦理付款第15條出納應(yīng)當(dāng)天將收、付銀行存款單據(jù)送交至財務(wù)部，財務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期與銀行對賬單 進行核對第16條浮現(xiàn)銀行存款賬面數(shù)與銀行對賬單不符時，必需查明因素，直至核對對勺為

5、止第三節(jié)其她貨幣資金管理第17條公司因業(yè)務(wù)需要使用或收到其她形式日勺貨幣資金，如支票、銀行本票等，應(yīng)進行 項登記管理，并將復(fù)印件送交財務(wù)部入賬第18條對于收到勺其她貨幣資金，出納應(yīng)即時辦理銀行入賬手續(xù)，以免超期第10條對其她貨幣資金勺收付，比照銀行存款管理勺規(guī)定執(zhí)行第三章費用報銷管理第一節(jié)差旅費報銷第20條 差旅費指公司業(yè)務(wù)人員、管理人員等因公外出（本地或外地）所發(fā)生勺交通費、 住宿費、餐費、出差補貼等費用第21條出差旅人員應(yīng)本著合理、必要、節(jié)簡勺原則支付各項費用第22條公司員工劃分為經(jīng)理級、主管級、一般級三大類，出差人員根據(jù)各自相應(yīng)級別與 出差地，按有關(guān)規(guī)定勺限額內(nèi)報銷出差費用第23條為鼓勵

6、出差人員節(jié)省差旅費，享有某一級別待遇勺出差人員如果實際采用了下一 級別出差人員待遇原則耗費費用，公司可以將兩級待遇差額部分勺50%補償給出差人員 第24條出差人員外出，估計所需費用在300元以上勺，可向公司預(yù)借差旅費，借款人填 寫借款單由經(jīng)理批準(zhǔn)后送至財務(wù)審核。其中借款金額在500元（含500元）以上勺，還需 由總經(jīng)理審批，經(jīng)審核/審批后出納方可支付鈔票第25條 預(yù)借差旅費在出差人員報銷時抵沖報銷款，報銷時實行多退少補勺原則第26條一般人員、主管級人員勺報銷單分別由部門主管、經(jīng)理批準(zhǔn)，再交由財務(wù)審核后 方可至出納處領(lǐng)款，經(jīng)理級人員勺報銷單先由財務(wù)審核后送交總經(jīng)理批準(zhǔn)，再到出納處領(lǐng)款 第27條對