電動(dòng)自行車項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方案-范文

1、泓域/電動(dòng)自行車項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方案電動(dòng)自行車項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方案目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111587244 一、 項(xiàng)目基本情況 PAGEREF _Toc111587244 h 3 HYPERLINK l _Toc111587245 二、 管理的目標(biāo) PAGEREF _Toc111587245 h 5 HYPERLINK l _Toc111587246 三、 有效的和成功的管理者 PAGEREF _Toc111587246 h 7 HYPERLINK l _Toc111587247 四、 項(xiàng)目的一般過程 PAGEREF _Toc111587247 h 11

2、 HYPERLINK l _Toc111587248 五、 項(xiàng)目目標(biāo)與約束 PAGEREF _Toc111587248 h 19 HYPERLINK l _Toc111587249 六、 規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)管理 PAGEREF _Toc111587249 h 22 HYPERLINK l _Toc111587250 七、 實(shí)施定性風(fēng)險(xiǎn)分析 PAGEREF _Toc111587250 h 22 HYPERLINK l _Toc111587251 八、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc111587251 h 25 HYPERLINK l _Toc111587252 九、 優(yōu)化協(xié)調(diào)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)生態(tài) PAG

3、EREF _Toc111587252 h 27 HYPERLINK l _Toc111587253 十、 必要性分析 PAGEREF _Toc111587253 h 28 HYPERLINK l _Toc111587254 十一、 項(xiàng)目規(guī)劃進(jìn)度 PAGEREF _Toc111587254 h 29 HYPERLINK l _Toc111587255 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc111587255 h 29 HYPERLINK l _Toc111587256 十二、 經(jīng)濟(jì)效益 PAGEREF _Toc111587256 h 30 HYPERLINK l _Toc1115872

4、57 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc111587257 h 31 HYPERLINK l _Toc111587258 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc111587258 h 32 HYPERLINK l _Toc111587259 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc111587259 h 34 HYPERLINK l _Toc111587260 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc111587260 h 36 HYPERLINK l _Toc111587261 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc111587261 h 39項(xiàng)

5、目基本情況（一）項(xiàng)目投資人xx（集團(tuán)）有限公司（二）建設(shè)地點(diǎn)本期項(xiàng)目選址位于xxx。（三）項(xiàng)目選址本期項(xiàng)目選址位于xxx，占地面積約26.00畝。（四）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度本期項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃12個(gè)月。（五）投資估算本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資12243.80萬元，其中：建設(shè)投資9555.18萬元，占項(xiàng)目總投資的78.04%；建設(shè)期利息108.11萬元，占項(xiàng)目總投資的0.88%；流動(dòng)資金2580.51萬元，占項(xiàng)目總投資的21.08%。（六）資金籌措項(xiàng)目總投資12243.80萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx（集團(tuán)）有限公司計(jì)劃自籌資金（資本金）7831.10

6、萬元。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，本期工程項(xiàng)目申請銀行借款總額4412.70萬元。（七）經(jīng)濟(jì)評價(jià)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（SP）：23400.00萬元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：17551.80萬元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤（NP）：4287.24萬元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：27.94%。5、全部投資回收期（Pt）：4.96年（含建設(shè)期12個(gè)月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：7307.92萬元（產(chǎn)值）。（八）主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積17333.00約26.00畝1.1總建筑面積32948.71容積率1.901.2基底面積10746.46建筑系數(shù)62

7、.00%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝357.472總投資萬元12243.802.1建設(shè)投資萬元9555.182.1.1工程費(fèi)用萬元8391.442.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元973.192.1.3預(yù)備費(fèi)萬元190.552.2建設(shè)期利息萬元108.112.3流動(dòng)資金萬元2580.513資金籌措萬元12243.803.1自籌資金萬元7831.103.2銀行貸款萬元4412.704營業(yè)收入萬元23400.00正常運(yùn)營年份5總成本費(fèi)用萬元17551.806利潤總額萬元5716.327凈利潤萬元4287.248所得稅萬元1429.089增值稅萬元1099.0110稅金及附加萬元131.8811納稅總額萬元26

8、59.9712工業(yè)增加值萬元8736.4413盈虧平衡點(diǎn)萬元7307.92產(chǎn)值14回收期年4.96含建設(shè)期12個(gè)月15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率27.94%所得稅后16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元8065.84所得稅后管理的目標(biāo)管理的目標(biāo)主要包括以下兩個(gè)方面：效果，有時(shí)也稱作效益，通常是指目標(biāo)的正確性，也就是確定做什么。效率，通常是指實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的代價(jià)，也就是確定如何做。任何管理活動(dòng)的目標(biāo)都可以在這兩個(gè)正交的維度上分解，這樣就產(chǎn)生了四個(gè)象限。很容易得出結(jié)論，四個(gè)象限中最好的一定是“有效果、有效率”，最差的一定是“沒效果、沒效率”。問題是“有效果、沒效率”和“沒效果、有效率”哪一個(gè)更好呢？在管理學(xué)上，效果因素確定了目標(biāo)的意義

9、，效率因素確定了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的代價(jià)。顯然效果的優(yōu)先級要高于效率。沒有意義的事情，其實(shí)現(xiàn)效率再怎么高也是沒有價(jià)值的。所以，“有效果、沒效率”要好于“沒效果、有效率”。但是在現(xiàn)實(shí)中，效果和效率兩方面是緊密關(guān)聯(lián)的，有時(shí)甚至很難區(qū)分。我們經(jīng)常頭疼的“官僚主義”就是有效果沒效率的情形。國際上有個(gè)“幽默”，認(rèn)為世界上存在三大官僚機(jī)構(gòu)，分別是：世界銀行、政府機(jī)構(gòu)、大型公司。它們都有一個(gè)特點(diǎn)，就是組織規(guī)模龐大，機(jī)構(gòu)復(fù)雜。為了防止出錯(cuò)，就制定了復(fù)雜而繁瑣的管理制度，從而導(dǎo)致“有效果、沒效率”的事情發(fā)生。另外一個(gè)普遍而有趣的現(xiàn)象是：工程師容易犯“沒效果、有效率”的錯(cuò)誤。這又是為什么呢？一個(gè)可能的推論是：大多數(shù)工程師都

10、是理工科背景出身的，他們過去所接受的教育一直以解決問題為主，所以形成的思維習(xí)慣是給定目標(biāo)后快速地實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，他們很少去自己選擇目標(biāo)，所以對目標(biāo)的正確性缺乏判斷力。在實(shí)際工作中，一個(gè)項(xiàng)目的目標(biāo)往往與市場和商業(yè)價(jià)值相關(guān)，如果工程師沉浸在問題解決過程中，則常常會(huì)偏離真正的目標(biāo)價(jià)值。說到這個(gè)問題，我們可以看一下有關(guān)教育方法的例子。我們經(jīng)常使用搭積木來教育小孩子。這有兩種教育方式：第一種方式，先給小孩子做示范，將積木搭成約定的形式，例如一座塔，然后讓小孩子搭出同樣的一個(gè)塔來；第二種方式，并不先做示范，而是直接給小孩子一堆散亂的積木，小孩子按照自己的想象去搭積木。顯然，這兩種方式暗含著的目的是不一樣的，采用

11、第一種方式時(shí)，我們更多的是表揚(yáng)“搭得快”的小孩子，因?yàn)榇蠹业摹按鸢浮倍家粯?，是事先約定好了的；采用第二種方式時(shí)，我們首先關(guān)注的是“搭出來的是什么”。也就是說，第一種方式關(guān)心“效率”，第二種方式關(guān)心“效果”。大多數(shù)接受正統(tǒng)教育的人，都是在多年的快速尋找“標(biāo)準(zhǔn)答案”的訓(xùn)練中成長的，久而久之，就形成了“凡事皆有標(biāo)準(zhǔn)答案，快速尋找和實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)答案”的“效率定式”。但在實(shí)際工作中，“效果”因素往往要重于“效率”因素。有效的和成功的管理者管理者的活動(dòng)可分為四類：傳統(tǒng)管理：決策、計(jì)劃和控制。溝通：交流例行信息和處理文書工作。人力資源管理：激勵(lì)、懲戒、調(diào)解沖突、人員配備和培訓(xùn)。網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系：社交活動(dòng)、政治活動(dòng)和與外

12、界交往。研究結(jié)果表明，平均意義上的管理者所從事的四類活動(dòng)中，“溝通”所占比例高的是有效的管理者，“網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系”所占比例高的是成功的管理者。這個(gè)結(jié)論和許多長期從事技術(shù)工作的人的最初判斷并不一致，“傳統(tǒng)管理”對項(xiàng)目成功的貢獻(xiàn)并不大。而“溝通”，無論是“對外”還是“對內(nèi)”，都對項(xiàng)目成功有著更關(guān)鍵的作用。為什么會(huì)出現(xiàn)這樣的情況呢？我們發(fā)現(xiàn)，從事技術(shù)工作的人思維上有一個(gè)定式，那就是，他們認(rèn)為凡事都有規(guī)律可以遵循和掌握，所以他們在接觸管理工作時(shí)總是把管理當(dāng)做一門技術(shù)去掌握。管理包含“管事”和“管人”兩個(gè)方面的活動(dòng)。其中，“管事”一般具備可以遵循的客觀規(guī)律，但是“管人”卻是一個(gè)令很多人頭疼的問題。雖然很多心理

13、學(xué)家和社會(huì)學(xué)家試圖掌握和挖掘人類行為的規(guī)律，但是直到今天“管人”仍然是具有高度“藝術(shù)”特征的行為和技巧。而對人實(shí)施影響和控制，就離不開最古老的方法“溝通”。所以說，無論是“成功”還是“有效”的管理者都會(huì)關(guān)注“溝通”。為什么“成功的管理者”主要關(guān)注的是對外的溝通呢？在實(shí)踐當(dāng)中，一個(gè)管理者所謂的對外溝通活動(dòng)內(nèi)容主要包含與上級的溝通、與客戶的溝通、與合作伙伴的溝通。我們先來談?wù)勁c上級的溝通，它有三個(gè)主要的目的：獲取任務(wù)或者項(xiàng)目的資源支持。不斷確認(rèn)任務(wù)或項(xiàng)目目標(biāo)。匯報(bào)任務(wù)或項(xiàng)目的真實(shí)狀態(tài)。管理者的上級領(lǐng)導(dǎo)在很多情況下都是完成一項(xiàng)任務(wù)或者項(xiàng)目所需要資源的提供者。在現(xiàn)代的商業(yè)企業(yè)中，一個(gè)項(xiàng)目或組織感到資源

14、充足的情況是極其罕見的，而組織的一項(xiàng)活動(dòng)或者一個(gè)項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)與有效資源的提供和保障有著直接的關(guān)系。管理者的一個(gè)必要技能就是獲取上級領(lǐng)導(dǎo)對本項(xiàng)目的有效資源支持。從某種意義上來說，管理者甚至應(yīng)該具備爭奪資源的能力。這一點(diǎn)和我們所熟知的“謙讓”是相左的。一項(xiàng)任務(wù)或一個(gè)項(xiàng)目最重要的是獲得成功，如果因?yàn)橹t讓資源而導(dǎo)致一項(xiàng)任務(wù)或者一個(gè)項(xiàng)目失敗，上級領(lǐng)導(dǎo)可能不會(huì)因而原諒他。與上級溝通的第二個(gè)主要目的是不斷地獲取和確認(rèn)上級領(lǐng)導(dǎo)對這項(xiàng)任務(wù)或項(xiàng)目的目標(biāo)和真實(shí)意圖。難道一項(xiàng)任務(wù)的目標(biāo)需要反復(fù)確認(rèn)嗎？它不是在任務(wù)確立的時(shí)候就表述清楚了嗎？這個(gè)表面上看起來很簡單的問題在現(xiàn)實(shí)中卻是最棘手的，因?yàn)檫@涉及一個(gè)目標(biāo)轉(zhuǎn)化的問題

15、。大多數(shù)企業(yè)的任務(wù)和項(xiàng)目目標(biāo)都是來自商業(yè)性質(zhì)的目標(biāo)。當(dāng)它們被傳遞到一線實(shí)施人員時(shí)，大多數(shù)已經(jīng)被具體化或被轉(zhuǎn)化成了技術(shù)目標(biāo)。這一轉(zhuǎn)化是否準(zhǔn)確，是否存在偏差就決定了任務(wù)或者項(xiàng)目的最終商業(yè)目標(biāo)是否可以被任務(wù)或項(xiàng)目目標(biāo)所實(shí)現(xiàn)。所以，和上級溝通的最終目的是不斷確認(rèn)任務(wù)或者項(xiàng)目的目標(biāo)是否準(zhǔn)確地反映了組織的最終商業(yè)策略和目標(biāo)。與上級溝通的最后一個(gè)要點(diǎn)是主動(dòng)地對上級匯報(bào)任務(wù)狀態(tài)。任何一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)都不會(huì)希望其所負(fù)責(zé)的任務(wù)狀態(tài)是一個(gè)“黑匣子”。作為一個(gè)下級，可能會(huì)覺得“只有任務(wù)在出現(xiàn)問題的時(shí)候，才需要上級管理者的參與”。但事實(shí)上，大多數(shù)管理者會(huì)認(rèn)為，“任務(wù)的狀態(tài)不明確或者不透明，并不是沒有問題，而是問題被掩蓋了起來”

16、。這種狀態(tài)會(huì)讓他們覺得不安，會(huì)擔(dān)心有些問題在被發(fā)現(xiàn)前變得不可收拾。所以及時(shí)讓上級了解任務(wù)或者項(xiàng)目的真實(shí)狀態(tài)，可以消除上級的這種不安。上面所談到的這一類活動(dòng)經(jīng)常被稱為“向上管理”。大多數(shù)從一線技術(shù)領(lǐng)域提拔上來的管理者都存在著“向上管理”的缺失。但實(shí)際上這是相當(dāng)重要的一環(huán)。在西方的商業(yè)學(xué)校經(jīng)常有一門類似的課程叫做“一分鐘電梯演講”，主要是指當(dāng)你在類似乘電梯這樣的短暫場合遇到老板時(shí)，如何抓住僅有的機(jī)會(huì)和老板做一次卓有成效的溝通。其實(shí)，很多工程師特別容易忽視和上級的溝通（很多組織在節(jié)日聚餐時(shí)，你往往會(huì)發(fā)現(xiàn)很多工程師都試圖避開領(lǐng)導(dǎo)者所在的餐桌）。他們往往認(rèn)為自己已理解了上級的意圖，不需要上級過多地干涉。

17、殊不知，上級最擔(dān)心的就是下級領(lǐng)悟有偏差，并且高效率地完成一個(gè)錯(cuò)誤的目標(biāo)。那些剛剛走上管理崗位的工程師們不僅要學(xué)會(huì)管理好自己的下屬，還要學(xué)會(huì)管理自己的上級。項(xiàng)目的一般過程項(xiàng)目管理知識并不是憑空產(chǎn)生的，它是人們在日常活動(dòng)中不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的結(jié)果，其本身也是逐步積累和優(yōu)化的產(chǎn)物。但我們大部分人本身并沒有參與到這個(gè)形成過程當(dāng)中，而是直接面對最后的產(chǎn)物。這樣在學(xué)習(xí)過程中，就讓大多數(shù)并沒有實(shí)踐經(jīng)歷的讀者“知其然，不知其所以然”。有的人雖然學(xué)到了別人積累了很多年的寶貴經(jīng)驗(yàn)，卻可能由于不知其緣由而不得其要領(lǐng)，這就會(huì)直接影響實(shí)踐效果。所以在本節(jié)中，我們就從一般人的直覺經(jīng)驗(yàn)開始，對比一個(gè)日常生活中可能經(jīng)歷的項(xiàng)目，

18、設(shè)想會(huì)遇到哪些問題、如何去解決，從而引申出項(xiàng)目管理知識體系中所提到的項(xiàng)目管理過程。讓我們來設(shè)想一次異地旅游，以它來作為一個(gè)假想的項(xiàng)目。它符合作為一個(gè)項(xiàng)目的基本條件。第一，參加旅行的游客大都是沒有過完全相同的經(jīng)歷的，雖然他們并不是第一次旅行；第二，旅行需要在一個(gè)特定的時(shí)間段進(jìn)行。項(xiàng)目的干系人包括：游客、全程陪同導(dǎo)游、地方陪同導(dǎo)游、旅行社等。大多數(shù)人會(huì)利用旅游這種休閑方式在工作之余來一次放松。當(dāng)然放松的形式并不局限于旅游。游客在確定參加哪條旅游線路之前，需要考慮的是旅游的內(nèi)容，包括景點(diǎn)和游玩項(xiàng)目。這里涉及兩個(gè)基本的概念。游客需要休息是初衷，而休息的體現(xiàn)方式是旅游，也就是說，旅游是服務(wù)提供方滿足客戶

19、“休閑”需要的一個(gè)產(chǎn)品。我們把前者稱為項(xiàng)目需求，把后者稱為項(xiàng)目范圍。需求是范圍的源泉，而范圍是滿足需求的結(jié)果。需求是項(xiàng)目啟動(dòng)的重要因素，需求的存在才使項(xiàng)目具有最終的商業(yè)價(jià)值。一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行之初，就是識別這種需求，并且找到滿足需求的產(chǎn)品。這種產(chǎn)品可以是物質(zhì)的，也可以是一項(xiàng)服務(wù)，但該產(chǎn)品是否能真正滿足客戶的需求并不能在初始階段確認(rèn)。游客有著不同的目的和傾向，比如有些人喜歡探險(xiǎn)，會(huì)傾向那些消耗體力的線路和項(xiàng)目，有些人喜歡享受，則會(huì)更看重吃住的條件。這就導(dǎo)致旅行社在設(shè)計(jì)每一條線路時(shí)都會(huì)有不同的考點(diǎn)。這一考點(diǎn)也會(huì)以不同的消費(fèi)群體為目標(biāo)。但無論怎樣，消費(fèi)者和旅行社之間簽訂合同時(shí)，都是在游覽線路和項(xiàng)目上最終達(dá)

20、成一致，同時(shí)約定的還有時(shí)間和價(jià)錢。這些年來，隨著人們質(zhì)量意識的提高，為了防止糾紛，人們也會(huì)在合同中寫上一些有關(guān)質(zhì)量要求的約定。例如，交通工具要求、住宿標(biāo)準(zhǔn)、餐食標(biāo)準(zhǔn)等。項(xiàng)目的目標(biāo)包括范圍、時(shí)間、成本和質(zhì)量要求。范圍是可被明確表述的，所以大多數(shù)項(xiàng)目的起點(diǎn)是從范圍定義開始的。雖然我們知道客戶是為了滿足自身的某項(xiàng)需求來選擇確定需要完成的項(xiàng)目范圍，但在很多情況下是無法以雙方可接受的形式明確表達(dá)需求的。這時(shí)，項(xiàng)目的起點(diǎn)就是范圍。范圍確定了，才會(huì)影響其他三個(gè)條件。時(shí)間和成本就是滿足范圍要付出的代價(jià)，這一點(diǎn)不難理解。俗話說，一分價(jià)錢一分貨，質(zhì)量要求也是和實(shí)施代價(jià)相關(guān)聯(lián)的。大多數(shù)情況下，質(zhì)量要求涉及項(xiàng)目實(shí)施方

21、的專業(yè)領(lǐng)域。因?yàn)榭蛻舴街荒鼙磉_(dá)需求，但對滿足需求的領(lǐng)域不一定在行，所以即使客戶方提出一些質(zhì)量要求，也未必可以很好地進(jìn)行約定，因?yàn)榭蛻舴讲槐葘?shí)施方更專業(yè)。但如果聽任對方提出質(zhì)量要求的話，不誠信的實(shí)施方可能會(huì)利用信息不對等作出不利于客戶的約定。我們設(shè)想一個(gè)旅游團(tuán)湊齊游客準(zhǔn)備出發(fā)了。出發(fā)前，全程陪同導(dǎo)游會(huì)制訂一份旅游計(jì)劃。既然活動(dòng)的主要目標(biāo)是旅游，那么計(jì)劃的主要內(nèi)容就應(yīng)當(dāng)包括游覽哪些景點(diǎn)。事實(shí)上，大多數(shù)旅游的主要目的就是參觀景點(diǎn)，這也是構(gòu)建項(xiàng)目計(jì)劃的起點(diǎn)。當(dāng)然由于其他原因，我們無法把所有時(shí)間都安排在參觀大家最感興趣的景點(diǎn)上。為了完成最終的范圍目標(biāo)，我們還必須經(jīng)歷其他輔助活動(dòng)，例如乘坐交通工具到達(dá)旅游

22、景區(qū)、旅游期間就餐、夜里住宿等。所有這些活動(dòng)都需要一定的時(shí)間和金錢，同時(shí)這些活動(dòng)還必須有一定的順序。我們把這些信息集合在一起，就形成了一份完整的行程計(jì)劃。從這份計(jì)劃中我們可以得到以下信息：這次旅游都需要參觀哪些旅游景點(diǎn)，這是項(xiàng)目的范圍目標(biāo)。為了完成最終的范圍目標(biāo)，必須完成哪些活動(dòng)。項(xiàng)目目標(biāo)確定之后就需要制訂實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的計(jì)劃。目標(biāo)中最關(guān)鍵的因素就是項(xiàng)目范圍。所謂項(xiàng)目范圍，我們可以簡單理解成項(xiàng)目最終能帶給用戶什么東西，也就是常說的項(xiàng)目交付物。對項(xiàng)目的計(jì)劃是以完成這些交付物為基礎(chǔ)展開的。從一般人的直覺上來看，產(chǎn)生一個(gè)項(xiàng)目計(jì)劃的步驟可以是：列出所有客戶需要的可交付物。對上述案例來說就是這次旅游的所有參觀

23、景點(diǎn)。將每個(gè)交付物進(jìn)一步分解細(xì)化。也就是說，為了完成某一個(gè)交付物，需要完成哪些子交付物。這一活動(dòng)是可以循環(huán)往復(fù)進(jìn)行的，進(jìn)行的次數(shù)則由項(xiàng)目的復(fù)雜程度決定。對本案例來說，我們可以將每個(gè)大的景點(diǎn)細(xì)化成內(nèi)部的小景點(diǎn)。為了完成某一個(gè)子交付物，我們都需要完成哪些工作或活動(dòng)。對于本案例來說，包括交通、游覽、購物、餐飲等。在項(xiàng)目管理的術(shù)語中，我們可以認(rèn)為項(xiàng)目的交付物構(gòu)成了項(xiàng)目產(chǎn)品范圍，而所有為了完成交付物的活動(dòng)構(gòu)成了項(xiàng)目的工作范圍，兩者共同構(gòu)成了項(xiàng)目范圍。這一點(diǎn)比我們先前的概念有所擴(kuò)展。從最初的項(xiàng)目范圍說明書中逐步分解出完整的項(xiàng)目產(chǎn)品范圍和工作范圍的過程，叫做“創(chuàng)建工作分解結(jié)構(gòu)”，其結(jié)果就是生成一份工作分解結(jié)

24、構(gòu)。從工作分解結(jié)構(gòu)中我們可以得到以下信息：項(xiàng)目完成后，客戶應(yīng)該得到什么。為了完成項(xiàng)目，我們都需要做哪些工作。我們知道了完成這次旅游的所有活動(dòng)，下一步需要為這些活動(dòng)分配資源。我們首先考慮時(shí)間資源。我們把活動(dòng)需要完成的順序關(guān)系排列出來，并且標(biāo)出每一個(gè)活動(dòng)計(jì)劃完成所需要的時(shí)間。例如，從住宿地到旅游景點(diǎn)的往返需要花30分鐘，游覽需要花3小時(shí)，午飯需要花1小時(shí)等。這樣我們就得到了一份詳細(xì)的行程計(jì)劃。但是在安排時(shí)間的時(shí)候，有一些限制條件必須要特別考慮。例如，吃飯的時(shí)間必須固定，游覽景點(diǎn)的順序和其地理位置有一定關(guān)系等。這些條件使得行程計(jì)劃在安排上需要一定的經(jīng)驗(yàn)和技巧。安排完活動(dòng)的時(shí)間計(jì)劃，我們再對每一項(xiàng)活動(dòng)

25、所需的費(fèi)用進(jìn)行估計(jì)。這樣我們就可以對每天出去游玩時(shí)所需要攜帶的現(xiàn)金有一個(gè)很好的預(yù)計(jì)，防止出現(xiàn)混亂和損失。在完成了項(xiàng)目范圍的計(jì)劃之后，就需要對活動(dòng)進(jìn)行時(shí)間和成本方面的計(jì)劃。項(xiàng)目范圍確定項(xiàng)目要做什么，時(shí)間和成本是計(jì)劃實(shí)施的代價(jià)。時(shí)間計(jì)劃的基本步驟包括：確定活動(dòng)之間的順序，為活動(dòng)分配時(shí)間和物質(zhì)資源，最終形成項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃。在項(xiàng)目管理過程中，對應(yīng)著幾個(gè)活動(dòng)的過程分別是：活動(dòng)排序、活動(dòng)歷時(shí)估計(jì)、活動(dòng)資源估計(jì)、制訂進(jìn)度計(jì)劃。其中最后的進(jìn)度計(jì)劃是整個(gè)時(shí)間管理過程的最終結(jié)果，在這份進(jìn)度計(jì)劃上我們可以得到如下信息：項(xiàng)目總體預(yù)計(jì)的完成進(jìn)度。每一項(xiàng)活動(dòng)預(yù)計(jì)的開始和結(jié)束時(shí)間。每一項(xiàng)活動(dòng)可以開始的前提依賴活動(dòng)。每一項(xiàng)活

26、動(dòng)所影響的后續(xù)活動(dòng)。以上信息在我們實(shí)際執(zhí)行項(xiàng)目中會(huì)經(jīng)常用到。如果我們把每一項(xiàng)活動(dòng)所需要的資源成本也對應(yīng)到進(jìn)度計(jì)劃當(dāng)中，我們可以得到更多的信息：項(xiàng)目總體需要花費(fèi)的成本。項(xiàng)目需要花費(fèi)的成本和時(shí)間之間的關(guān)系。這些信息可以幫助我們有計(jì)劃地對項(xiàng)目成本支出進(jìn)行控制，這一活動(dòng)被稱為項(xiàng)目成本計(jì)劃。到現(xiàn)在為止，我們做完了這次旅游所需要的所有預(yù)備工作。我們知道了需要進(jìn)行哪些活動(dòng)、參觀哪些景點(diǎn)，也知道了時(shí)間和費(fèi)用上的計(jì)劃與安排。事實(shí)上，我們已經(jīng)得到了完成這項(xiàng)活動(dòng)的所有信息，下一步就是按照計(jì)劃去執(zhí)行。但有過真正旅行經(jīng)驗(yàn)的人馬上會(huì)意識到，這只是一份理想中的計(jì)劃，是在假設(shè)一切順利的情況下才能發(fā)生的。一個(gè)完全計(jì)劃好的行動(dòng)，

27、會(huì)被現(xiàn)實(shí)中的各種不確定性所打亂。盡管我們稱它們?yōu)橐馔?，但是我們不能確定這些影響目標(biāo)的因素是什么，或者有多大可能發(fā)生，我們只知道一定有某些我們不期望的事情會(huì)發(fā)生，所以事先的計(jì)劃還必須考慮發(fā)生之后的應(yīng)急辦法。在現(xiàn)實(shí)中，或者由于計(jì)劃者缺乏經(jīng)驗(yàn)，或者由于項(xiàng)目可控范圍之外的因素等，都會(huì)危害到項(xiàng)目按照計(jì)劃順利實(shí)施，我們常常稱這些潛在的、對項(xiàng)目目標(biāo)會(huì)產(chǎn)生危害的因素為“風(fēng)險(xiǎn)”。項(xiàng)目管理的基本原則是對這些風(fēng)險(xiǎn)作出相應(yīng)的準(zhǔn)備。它們或者可能發(fā)生，或者不發(fā)生，但無論怎樣，項(xiàng)目都需要對這些“意外因素”做到“不意外”。顯然，這已經(jīng)屬于輔助項(xiàng)目順利實(shí)施的管理活動(dòng)了，我們稱之為“風(fēng)險(xiǎn)管理”。旅游團(tuán)隊(duì)是一個(gè)集體，導(dǎo)游是計(jì)劃實(shí)施

28、的主導(dǎo)者，但他一個(gè)人并不能完成整個(gè)計(jì)劃，他需要所有游客的積極配合。顯然，如果旅游團(tuán)是一個(gè)大型團(tuán)體，一定的組織和人員管理結(jié)構(gòu)會(huì)有助于行動(dòng)的順利實(shí)施。到目前為止，我們明確了目標(biāo)，細(xì)化了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的步驟，對非正常情況作出了應(yīng)對，建立了有效的人員管理和組織結(jié)構(gòu)，方方面面我們都已經(jīng)考慮周全，下一步就可以按計(jì)劃出發(fā)了。旅途中，導(dǎo)游是整個(gè)旅游計(jì)劃實(shí)施的掌控者，他不僅需要知道自己的計(jì)劃是什么，還要了解實(shí)施的真實(shí)狀態(tài)。這就好比大海中航行的一艘船，船長不僅需要有地圖，還需要隨時(shí)知道船所處的方位。這個(gè)時(shí)候，計(jì)劃作為行動(dòng)的基準(zhǔn)才能判斷現(xiàn)在的實(shí)施狀態(tài)是否正常。在這個(gè)并不復(fù)雜的旅游活動(dòng)中，獲取執(zhí)行狀態(tài)的最簡單辦法就是導(dǎo)游直

29、接詢問各小組的進(jìn)展情況。為了簡化溝通，就必須事先約定一些標(biāo)志物，例如通過是否在指定時(shí)間到達(dá)某一景點(diǎn)等來估算行程進(jìn)展?fàn)顟B(tài)以便導(dǎo)游評估其是否正常。當(dāng)導(dǎo)游認(rèn)為行程不符合預(yù)定計(jì)劃時(shí)，就需要進(jìn)行干預(yù)。其最終行動(dòng)只有兩種：要求游客加快行程，以趕上預(yù)定計(jì)劃；當(dāng)判斷偏差無法糾正時(shí)，導(dǎo)游則需要變更計(jì)劃。這兩種情況有一個(gè)共同的特征，就是偏差發(fā)現(xiàn)得越早，采取后續(xù)行動(dòng)的余地就越大，代價(jià)就越小。獲取項(xiàng)目執(zhí)行中的真實(shí)狀態(tài)是掌控項(xiàng)目運(yùn)行狀態(tài)的重要環(huán)節(jié)。只有這樣，項(xiàng)目計(jì)劃才能作為基準(zhǔn)參照引導(dǎo)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。項(xiàng)目管理把獲取項(xiàng)目執(zhí)行的真實(shí)信息、評估項(xiàng)目狀態(tài)的過程稱為“項(xiàng)目溝通”。項(xiàng)目溝通過程的結(jié)果作為項(xiàng)目實(shí)施控制措施的輸入。溝通

30、過程的真實(shí)性和及時(shí)性對于及早發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目偏差，及時(shí)采取糾正措施，減少損失具有重要作用。溝通過程的有效性非常關(guān)鍵，例如上述案例中指出，導(dǎo)游需要及時(shí)了解各個(gè)小組的行動(dòng)狀況。如果沒有事先約定的話，很可能導(dǎo)致小組長向上描述位置信息時(shí)出現(xiàn)問題。所以，項(xiàng)目狀態(tài)的匯報(bào)必須作出事先約定，用預(yù)定義的、理解一致的術(shù)語進(jìn)行描述。獲取項(xiàng)目狀態(tài)的溝通過程和項(xiàng)目控制活動(dòng)是緊密聯(lián)系的。項(xiàng)目控制過程是為了減少項(xiàng)目偏差。大多數(shù)控制措施的輸出只有兩個(gè)：改進(jìn)實(shí)施行為，糾正偏差：變更計(jì)劃，順利實(shí)施。說到這里，相信大部分讀者已經(jīng)對項(xiàng)目所涉及的活動(dòng)有了一個(gè)大致的了解，因?yàn)樗鼛缀醵紒碜晕覀儸F(xiàn)實(shí)中的實(shí)際活動(dòng)。事實(shí)上，這就是我們下一章節(jié)內(nèi)容的基礎(chǔ)

31、。項(xiàng)目目標(biāo)與約束一個(gè)項(xiàng)目首要的任務(wù)是明確項(xiàng)目的目標(biāo)。項(xiàng)目目標(biāo)的最初來源定是干系人所表述的需要和期望，其中最主要的兩個(gè)來源是客戶和發(fā)起人。但是所有這些需要和期望必須被匯總成明確而嚴(yán)格的表述，并作為正式的項(xiàng)目目標(biāo)為后續(xù)活動(dòng)所遵循。完整而嚴(yán)格的項(xiàng)目目標(biāo)必須可以回答以下四個(gè)方面的問題：項(xiàng)目要完成的內(nèi)容是什么？這在項(xiàng)目管理中被稱為“范圍”。完成的產(chǎn)品需要達(dá)到什么樣的指標(biāo)？這被稱為“質(zhì)量”。項(xiàng)目需要多長時(shí)間完成？這被稱為“時(shí)間”。項(xiàng)目需要花費(fèi)多大的代價(jià)？這被稱為“成本”。項(xiàng)目的目標(biāo)從這四個(gè)要素方面進(jìn)行了界定，也就說明一個(gè)項(xiàng)目的目標(biāo)必須可以回答這四個(gè)方面的問題。我們再進(jìn)一步從前面所講到的“效果”和“效率”這

32、兩個(gè)維度進(jìn)行考察就會(huì)發(fā)現(xiàn)：“范圍”和“質(zhì)量”實(shí)際上決定了一個(gè)項(xiàng)目的“效果”，“時(shí)間”和“成本”則確定了一個(gè)項(xiàng)目的“效率”。顯然，效果因素是重于效率因素的。項(xiàng)目的目標(biāo)是對項(xiàng)目的四個(gè)不同方面要素的完整表述：范圍、質(zhì)量、時(shí)間、成本。這四個(gè)要素并不是獨(dú)立的，而是相互之間有一定的關(guān)聯(lián)關(guān)系，其中一個(gè)要素變化會(huì)引起另外一個(gè)要素變化。這些要素往往是相互制約的，你無法尋求所有的目標(biāo)要素同時(shí)最優(yōu)的結(jié)果。具體來說，一個(gè)期望的目標(biāo)總是：項(xiàng)目范圍越大越好，項(xiàng)目質(zhì)量越高越好，時(shí)間越短越好，成本越低越好。但事實(shí)上這些因素往往是負(fù)相關(guān)的。例如，增加項(xiàng)目范圍，往往意味著延長項(xiàng)目時(shí)間，提高項(xiàng)目成本；提高項(xiàng)目質(zhì)量往往意味著增加項(xiàng)目

33、成本。作為約束條件的要素還有一個(gè)前提，就是該要素是可以變動(dòng)的，也就是比較容易取舍的，這樣才能作為尋求目標(biāo)平衡的變量。例如，時(shí)間目標(biāo)可以提前或者推后；成本目標(biāo)可以增加資源，也可以減少資源；質(zhì)量目標(biāo)可以提高要求，也可以降低要求。比較難做的是范圍目標(biāo)，這一目標(biāo)是否可以比較容易地調(diào)整依賴于行業(yè)特征。雖然范圍看起來也可以簡單地增減但在某些行業(yè)中，項(xiàng)目最終的交付往往是完整的、不可分割的物質(zhì)產(chǎn)品，只有保持完整的項(xiàng)目范圍，才能滿足基本的要求。比如在建筑業(yè)中，半棟樓是沒有意義的。傳統(tǒng)上的項(xiàng)目管理僅僅把時(shí)間、成本和質(zhì)量看作三個(gè)互相制約的約束條件，即僅在時(shí)間、成本和質(zhì)量三個(gè)項(xiàng)目目標(biāo)之間進(jìn)行平衡，其原因就在于那些早期

34、的項(xiàng)目中，范圍往往不作為容易調(diào)整的因素。但是在一些新興的領(lǐng)域中。在IT行業(yè)中，項(xiàng)目交付的最終時(shí)間和進(jìn)度往往是不能改變和妥協(xié)的，但是在范圍上是可以進(jìn)行調(diào)整的，而且，有的時(shí)候客戶關(guān)注質(zhì)量更甚于范圍。很顯然，客戶可以忍受按時(shí)交付一個(gè)有80%功能的符合質(zhì)量要求的系統(tǒng)，不能接受一個(gè)包含100%功能但質(zhì)量卻很差的系統(tǒng)。項(xiàng)目的約束條件意味著在項(xiàng)目開展過程中沒有辦法在所有要素上追求最佳，而只能尋求一種最有效的平衡。在平衡的時(shí)候，可能需要對約束條件確定優(yōu)先級。一般認(rèn)為，效果因素要比效率因素重要。但實(shí)際情況卻往往不是這樣的，很多項(xiàng)目的約束條件在項(xiàng)目初期和末期的優(yōu)先級排列是不一樣的。例如，在項(xiàng)目初期可能是進(jìn)度排在了

35、第一優(yōu)先級，但到了項(xiàng)目末期，則可能是質(zhì)量排在了第一優(yōu)先級。這種前后不一致的情況會(huì)導(dǎo)致資源分配的混亂，因?yàn)橛行┗顒?dòng)在項(xiàng)目不同時(shí)期進(jìn)行，代價(jià)是不一樣的，特別是和質(zhì)量有關(guān)的活動(dòng)。另外，范圍一般是不太容易忽視的，但是如果考慮在范圍上進(jìn)行調(diào)整，有時(shí)可能會(huì)給項(xiàng)目帶來額外的好處。規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的目的是定義項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理過程，確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)所用的方法和標(biāo)準(zhǔn)，為各項(xiàng)活動(dòng)分配相應(yīng)的資源，明確各項(xiàng)活動(dòng)的人員角色和責(zé)任。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃是項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的指導(dǎo)性文件。一般來說，它往往融合在項(xiàng)目的整體管理計(jì)劃當(dāng)中。一個(gè)組織往往有統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和方法，雖然項(xiàng)目內(nèi)容不同，但是項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃卻

36、可能相同或相近。風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的內(nèi)容包括兩大部分：一部分是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的過程計(jì)劃，也就是約定項(xiàng)目如何實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)；另一部分則是針對具體的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)所作的分析，應(yīng)對和監(jiān)控活動(dòng)的內(nèi)容。如果項(xiàng)目所處的環(huán)境變化很快，風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容也會(huì)需要經(jīng)常更新和變化，我們建議兩個(gè)部分采用各自獨(dú)立的文檔。第一部分是相對穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，第二部分是記錄和跟蹤項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，是經(jīng)常需要更新的文檔。實(shí)施定性風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)的分析活動(dòng)就是對被識別的風(fēng)險(xiǎn)的兩個(gè)特征進(jìn)行評價(jià)：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后對項(xiàng)目產(chǎn)生的影響。根據(jù)評價(jià)的手段和方法，風(fēng)險(xiǎn)分析有風(fēng)險(xiǎn)定性分析和風(fēng)險(xiǎn)定量分析兩個(gè)過程。其中，定量分析是在定性分析的基礎(chǔ)上進(jìn)一步的量化。

37、而通常在項(xiàng)目運(yùn)作過程中，運(yùn)用最普遍的還是定性分析，所以本文著重講解風(fēng)險(xiǎn)定性分析。所謂定性分析，就是對這兩個(gè)因素進(jìn)行定性的判別，這大都是一種主觀性的活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)概率是指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。風(fēng)險(xiǎn)概率一般可以分為極高、高、中等、低、極低五個(gè)等級。對風(fēng)險(xiǎn)概率通?？梢杂萌N方式進(jìn)行描述：百分比、自然語言、數(shù)字等級。百分比描述相對精確，如某風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率是30%或者80%；般來說，風(fēng)險(xiǎn)概率必須大于0，否則風(fēng)險(xiǎn)不可能發(fā)生，也同時(shí)必須小于100%，否則就是一個(gè)既定要發(fā)生的事實(shí)，不是風(fēng)險(xiǎn)。自然語言則用簡潔平實(shí)的語言對風(fēng)險(xiǎn)概率進(jìn)行描述，如極不可能、不太可能、可能、非?？赡堋缀蹩隙ǖ?。數(shù)字等級則采用連續(xù)的整數(shù)對風(fēng)險(xiǎn)從

38、極低到極高進(jìn)行進(jìn)一步的細(xì)分。如“1級”代表概率最低，“5級”代表概率最高，或者反之也可以，只要預(yù)先定義好即可。風(fēng)險(xiǎn)影響是指風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生后，對項(xiàng)目產(chǎn)生負(fù)面后果或損失的估計(jì)，它反映的是一種嚴(yán)重程度。描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響可以采用類似于風(fēng)險(xiǎn)概率的描述方法，以數(shù)字等級排序（1到10）或者用自然語言排序（極低、低、中、高、極高）。一般通過一個(gè)“轉(zhuǎn)換表”，把風(fēng)險(xiǎn)的后果描述和風(fēng)險(xiǎn)影響數(shù)值排序進(jìn)行對應(yīng)關(guān)聯(lián)。表95所示的例子非常直觀地列出了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的損失及對應(yīng)的影響級別。除了財(cái)務(wù)上能夠準(zhǔn)確度量的風(fēng)險(xiǎn)后果外，項(xiàng)目的其他一些因素也可以作為風(fēng)險(xiǎn)影響估計(jì)的參照，并且制定出相關(guān)的轉(zhuǎn)換表，這些因素可以是成本、人力資源、進(jìn)度

39、、質(zhì)量、技術(shù)等。我們通過評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的“發(fā)生概率”和“影響”，就可以確定我們需要關(guān)注哪些風(fēng)險(xiǎn)，是關(guān)注那些“發(fā)生概率高的”還是關(guān)注那些“影響程度大的”，這應(yīng)該綜合考慮。一般來說會(huì)定義：風(fēng)險(xiǎn)值=概率x影響。風(fēng)險(xiǎn)值是對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序的主要依據(jù)，即風(fēng)險(xiǎn)值高的風(fēng)險(xiǎn)，被列為優(yōu)先考慮的風(fēng)險(xiǎn)，反之亦然。在經(jīng)過了充分的風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)分析以后，項(xiàng)目組可以獲取一個(gè)經(jīng)過排序的風(fēng)險(xiǎn)清單，稱為“風(fēng)險(xiǎn)排序表”。風(fēng)險(xiǎn)排序表通常包括風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先順序（以風(fēng)險(xiǎn)值從高到低排序）、風(fēng)險(xiǎn)描述、風(fēng)險(xiǎn)概率、風(fēng)險(xiǎn)影響和風(fēng)險(xiǎn)值。風(fēng)險(xiǎn)排序表是一個(gè)需要?jiǎng)討B(tài)維護(hù)的表，即隨著項(xiàng)目進(jìn)展到不同的階段（計(jì)劃、執(zhí)行、監(jiān)控和收尾等），需要實(shí)時(shí)地根據(jù)最新情況進(jìn)行更新。產(chǎn)業(yè)

40、環(huán)境分析深刻認(rèn)識國際國內(nèi)發(fā)展環(huán)境與形勢的重大變化，進(jìn)一步增強(qiáng)憂患意識、機(jī)遇意識和擔(dān)當(dāng)精神，在搶抓機(jī)遇中增強(qiáng)主動(dòng)，在應(yīng)對挑戰(zhàn)中保持定力，在改革創(chuàng)新中釋放活力，再創(chuàng)經(jīng)濟(jì)特區(qū)發(fā)展新優(yōu)勢。（一）國際環(huán)境世界多極化、經(jīng)濟(jì)全球化、文化多樣化、社會(huì)信息化深入發(fā)展，世界經(jīng)濟(jì)在深度調(diào)整中曲折復(fù)蘇，主要經(jīng)濟(jì)體走勢分化。全球治理體系深刻變革，國際貿(mào)易投資規(guī)則體系加快重構(gòu)，貿(mào)易保護(hù)主義強(qiáng)化。國際分工格局深度調(diào)整，發(fā)達(dá)國家加緊實(shí)施“再工業(yè)化”，發(fā)展中國家加速吸引勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，我國制造業(yè)面臨高端回流和中低端分流的“雙重?cái)D壓”。新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革蓄勢待發(fā)，以互聯(lián)網(wǎng)為代表的信息技術(shù)加速滲透到經(jīng)濟(jì)社會(huì)各領(lǐng)域，信息經(jīng)

41、濟(jì)正引領(lǐng)社會(huì)生產(chǎn)新變革、創(chuàng)造人類生活新空間。深圳必須強(qiáng)化全球視野和前瞻思維，準(zhǔn)確把握世界經(jīng)濟(jì)格局新趨勢，深度融入全球創(chuàng)新鏈，在新的國際經(jīng)濟(jì)坐標(biāo)系中謀劃更高質(zhì)量發(fā)展，建設(shè)成為國家參與全球經(jīng)濟(jì)競爭的重要引擎。（二）國內(nèi)環(huán)境我國發(fā)展仍處于可以大有作為的重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，長期向好的基本面沒有改變，發(fā)展前景依然廣闊。國內(nèi)經(jīng)濟(jì)步入以速度變化、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、動(dòng)力轉(zhuǎn)換為特征的新常態(tài)，增長速度從高速轉(zhuǎn)向中高速，發(fā)展方式從規(guī)模速度型轉(zhuǎn)向質(zhì)量效率型，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整從增量擴(kuò)能為主轉(zhuǎn)向調(diào)整存量、做優(yōu)增量并舉，發(fā)展動(dòng)力從主要依靠資源和低成本勞動(dòng)力等要素投入轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)。地區(qū)必須增強(qiáng)責(zé)任感和使命感，率先開辟新常態(tài)下質(zhì)量型發(fā)展新路徑

42、，大力發(fā)展灣區(qū)經(jīng)濟(jì)，在服務(wù)國家戰(zhàn)略中提升城市發(fā)展能級、實(shí)現(xiàn)特區(qū)更大發(fā)展。（三）機(jī)遇與挑戰(zhàn)在改革中創(chuàng)新，在創(chuàng)新中發(fā)展，率先進(jìn)入以質(zhì)量效益為中心的穩(wěn)定增長階段，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展理念新、質(zhì)量高、韌勁足、潛力大，有能力、有條件率先適應(yīng)、把握、引領(lǐng)新常態(tài)，實(shí)現(xiàn)特區(qū)新發(fā)展。深圳作為全國先行發(fā)展的地區(qū)，要向更高發(fā)展階段跨越提升，就必須正視超常規(guī)發(fā)展和超大型城市建設(shè)中積累的矛盾和問題：在經(jīng)濟(jì)增速放緩常態(tài)化下，經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定性和不確定性加劇，推進(jìn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和保持較高經(jīng)濟(jì)效益難度增大；城市承載能力嚴(yán)重受限，優(yōu)質(zhì)公共資源供給不足，人口壓力增大與高端人才短缺并存；快速城市化遺留問題凸顯，環(huán)境污染、公共安全和城市治理成為制約發(fā)展

43、的短板；全面深化改革進(jìn)入攻堅(jiān)期和深水區(qū)，突破思想觀念和利益固化的藩籬難度加大。優(yōu)化協(xié)調(diào)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)生態(tài)提高企業(yè)差異化發(fā)展水平。聚焦家用電器、電池等行業(yè)，支持有條件的企業(yè)培育自主生態(tài)，發(fā)展成為領(lǐng)航企業(yè)。實(shí)施中小企業(yè)創(chuàng)新能力和專業(yè)化水平提升工程。鼓勵(lì)企業(yè)通過兼并重組優(yōu)化資金、技術(shù)、人才等生產(chǎn)要素配置，實(shí)現(xiàn)做優(yōu)做強(qiáng)。推動(dòng)大中小企業(yè)在協(xié)同制造、供應(yīng)鏈管理等方面加強(qiáng)合作，實(shí)現(xiàn)融通發(fā)展。建設(shè)高水平的產(chǎn)業(yè)集群。推動(dòng)現(xiàn)有集群轉(zhuǎn)型升級，構(gòu)建資源高效利用、綠色低碳環(huán)保、產(chǎn)業(yè)分工協(xié)作、企業(yè)共生發(fā)展的生態(tài)體系。推動(dòng)一批老年用品產(chǎn)業(yè)園區(qū)向產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)方向發(fā)展。選擇主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)特色鮮明的集群，以產(chǎn)業(yè)鏈強(qiáng)鏈補(bǔ)鏈為導(dǎo)向，強(qiáng)化區(qū)域協(xié)同

44、和國際合作，推動(dòng)形成若干世界級先進(jìn)制造業(yè)集群。優(yōu)化產(chǎn)業(yè)空間布局。落實(shí)區(qū)域重大戰(zhàn)略、區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略，強(qiáng)化生態(tài)環(huán)境分區(qū)管控，防止產(chǎn)能低水平重復(fù)建設(shè)，推動(dòng)輕工業(yè)形成優(yōu)勢互補(bǔ)、協(xié)同發(fā)展的空間格局。推動(dòng)?xùn)|部地區(qū)凝聚全球創(chuàng)新要素資源，建立前沿技術(shù)研發(fā)中心、設(shè)計(jì)中心和品牌中心。引導(dǎo)中西部地區(qū)有序承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，培育形成一批特色和優(yōu)勢的制造基地。推進(jìn)東北地區(qū)進(jìn)一步激發(fā)企業(yè)活力，鞏固提升傳統(tǒng)優(yōu)勢輕工產(chǎn)業(yè)。在革命老區(qū)、民族地區(qū)因地制宜發(fā)展特色輕工產(chǎn)業(yè)。積極融入全球產(chǎn)業(yè)體系。發(fā)揮輕工業(yè)產(chǎn)能優(yōu)勢，加強(qiáng)國際合作，服務(wù)共建“一帶一路”。提高產(chǎn)品附加值，鞏固傳統(tǒng)國際市場，開拓新興市場，鼓勵(lì)輕工產(chǎn)業(yè)“走出去”。做好自由貿(mào)易協(xié)

45、定原產(chǎn)地證書簽證工作，幫助輕工產(chǎn)品在協(xié)定伙伴國或地區(qū)享受關(guān)稅減免。推進(jìn)檢驗(yàn)檢疫電子證書國際合作，提升貿(mào)易便利化水平。完善與國際接軌的標(biāo)準(zhǔn)體系和產(chǎn)品認(rèn)證制度，提高技術(shù)性貿(mào)易措施應(yīng)對能力。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過 100%。預(yù)計(jì)未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項(xiàng)目的建設(shè)，公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公

46、司把握市場機(jī)遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動(dòng)化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動(dòng)，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。項(xiàng)目規(guī)劃進(jìn)度（一）項(xiàng)目進(jìn)度安排結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況，xx（集團(tuán)）有限公司將項(xiàng)目工程的建設(shè)周期確定為12個(gè)月，其工作內(nèi)容包括：項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表單位：月序號工作內(nèi)

47、容1234567891011121可行性研究及環(huán)評2項(xiàng)目立項(xiàng)3工程勘察建筑設(shè)計(jì)4施工圖設(shè)計(jì)5項(xiàng)目招標(biāo)及采購6土建施工7設(shè)備訂購及運(yùn)輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)10項(xiàng)目竣工驗(yàn)收11項(xiàng)目試運(yùn)行12正式投入運(yùn)營（二）項(xiàng)目實(shí)施保障措施為了使本項(xiàng)目盡早建成投產(chǎn)并發(fā)揮其社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，應(yīng)盡快委托有資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行工程設(shè)計(jì)并落實(shí)建設(shè)資金，同時(shí)，要積極做好設(shè)備考察和訂貨工作。為確保工程進(jìn)度和投產(chǎn)后達(dá)到預(yù)期效益，應(yīng)科學(xué)合理地安排工期，做好市場開發(fā)和人員培訓(xùn)工作。經(jīng)濟(jì)效益（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項(xiàng)目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)，項(xiàng)目運(yùn)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價(jià)格變化，同

48、時(shí)，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）項(xiàng)目計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營情況，本期項(xiàng)目計(jì)算期為10年，其中建設(shè)期1年（12個(gè)月），運(yùn)營期9年。項(xiàng)目自投入運(yùn)營后逐年提高運(yùn)營能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營。（三）營業(yè)收入估算本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入23400.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入14040.0017550.0018720.0023400.002增值稅613.24795.41856.131099.012.

49、1銷項(xiàng)稅1825.202281.502433.603042.002.2進(jìn)項(xiàng)稅1211.961486.091577.471942.993稅金及附加73.5995.45102.73131.883.1城建稅42.9355.6859.9376.933.2教育費(fèi)附加18.4023.8625.6832.973.3地方教育附加12.2615.9117.1221.98（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=1099.01萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算本期項(xiàng)目總成本

50、費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計(jì)算，本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用17551.80萬元，其中：可變成本14895.95萬元，固定成本2655.85萬元。達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目經(jīng)營成本16819.51萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)8434.9610543.7011246.621

51、4058.272工資及福利費(fèi)837.68837.68837.68837.683修理費(fèi)219.26219.26219.26219.264其他費(fèi)用1704.301704.301704.301704.304.1其他制造費(fèi)用168.89168.89168.89168.894.2其他管理費(fèi)用146.05146.05146.05146.054.3其他營業(yè)費(fèi)用1389.361389.361389.361389.365經(jīng)營成本11196.2013304.9414007.8616819.516折舊費(fèi)508.69508.69508.69508.697攤銷費(fèi)7.387.387.387.388利息支出216.2221

52、6.22216.22216.229總成本費(fèi)用11928.4914037.2314740.1517551.809.1其中：固定成本2655.852655.852655.852655.859.2可變成本9272.6411381.3812084.3014895.95（四）稅金及附加本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加131.88萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=5716.32（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，

53、根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=5716.3225.00%=1429.08（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額5716.32萬元，繳納企業(yè)所得稅1429.08萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=5716.32-1429.08=4287.24（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入14040.0017550.0018720.0023400.002稅金及附加73.5995.45102.73131.883總成本費(fèi)用11928.4914037.2314740

54、.1517551.804利潤總額2037.923417.323877.125716.325應(yīng)納所得稅額2037.923417.323877.125716.326所得稅509.48854.33969.281429.087凈利潤1528.442562.992907.844287.248期初未分配利潤0.001375.603544.735807.319可供分配的利潤1528.443938.596452.5710094.5510法定盈余公積金152.84393.86645.261009.4611可供分配的利潤1375.603544.735807.319085.1012未分配利潤1375.603544.

55、735807.319085.1013息稅前利潤2763.624487.875062.627361.62（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，本期項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=27.94%。本期項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率27.94%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明本期項(xiàng)目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=8065.84（萬元）。以上計(jì)