財務(wù)管理06級學(xué)生作品027浦發(fā)銀行財務(wù)分析1

1、小組成員：李晴嵐、徐莉莉、徐俏波、徐坤、林隆、江天曉浦發(fā)銀行2008財務(wù)分析 分析目錄公司概況財務(wù)分析存在的問題及建議對公司未來發(fā)展的展望公司概況 公司簡介 主營業(yè)務(wù) 股東持股情況公司概況公司簡介 上海浦東發(fā)展銀行是1992年8月28日經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立、于1993 年1月9日正式開業(yè)的股份制商業(yè)銀行，總行設(shè)在上海，法定代表人為吉曉輝。 經(jīng)中國人民銀行、中國證監(jiān)會正式批準(zhǔn)，上海浦東發(fā)展銀行于1999年獲準(zhǔn)公開發(fā)行股股票，并在上海證券交易所正式掛牌上市（股票交易代碼： 600000 ），這是中國銀行業(yè)改革的一項(xiàng)重大舉措。 公司概況公司簡介 目前上海浦東發(fā)展銀行在中國大陸超過20個城市設(shè)立了分

2、行，并在香港設(shè)有代表處。日期，21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道公布“2008年亞洲銀行競爭力排名研究”，浦發(fā)銀行綜合競爭力排名首次入圍15強(qiáng)，比去年上升了10位，居14位。公司概況主營業(yè)務(wù)吸收公眾存款、發(fā)放短期、中期和長期貸款、辦理結(jié)算、票據(jù)貼現(xiàn)、發(fā)行金融債券、代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券、買賣政府債券、同業(yè)拆借、提供信用證服務(wù)及擔(dān)保;代理收付款項(xiàng)及代理保險業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外匯兌換；國際結(jié)算；同業(yè)外匯拆借；外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)；外匯借款；外匯擔(dān)保；結(jié)匯、售匯；買賣和代理買賣股票以外的外幣有價證券；自營外匯買賣；代客外匯買賣；資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù)；離岸銀行業(yè)務(wù)；證券投

3、資基金托管業(yè)務(wù)；全國社會保障基金托管業(yè)務(wù)；經(jīng)中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)經(jīng)營的其他業(yè)務(wù)。公司概況股東持股情況（前五）股東名稱股東性質(zhì)持股比例(%)持股總數(shù) （單位：股）上海國際集團(tuán)有限公司國有23.5731,334,536,736上海國際信托有限公司國有7.286412,478,358CITIBANK OVERSEAS INVESTMENT CORPORATION外資3.779213,932,463上海國鑫投資發(fā)展有限公司國有2.815159,383,770交通銀行易方達(dá) 50 指數(shù)證券投資基金基金1.66494,206,558財務(wù)分析 盈利能力分析 償債能力分析 營運(yùn)能力分析財

4、務(wù)分析盈利能力分析 2008年浦發(fā)銀行的營業(yè)利潤為153.32億，營業(yè)收入345.67億營業(yè)利潤率44.36%在13家上市銀行中處于中等水平，第7位。浦發(fā)銀行在同行業(yè)處于中等偏上水平，但是低于城市商業(yè)銀行這類銀行財務(wù)分析盈利能力分析 浦發(fā)銀行歸2008年的凈利潤為121.36億，銷售凈利潤率36.21%。在13家上市銀行中，浦發(fā)排名第8，與營業(yè)利潤率相比退了1名。浦發(fā)銀行與國有控股銀行相比水平相當(dāng)，在同類股份制商業(yè)銀行中據(jù)于中上水平，但是與城市商業(yè)銀行相比明顯偏低財務(wù)分析盈利能力分析年度2008-12-312007-12-312006-12-31每股收益（元）2.211.260.77每股凈資產(chǎn)

5、（元）7.366.505.67每股收益和每股凈資產(chǎn)近幾年來有所提高，特別是每股收益提高較大 說明浦發(fā)銀行的相對盈利能力較強(qiáng)，且發(fā)展?jié)摿^大 財務(wù)分析盈利能力分析總資產(chǎn)報酬率（%）凈利潤率（%） 浦發(fā)銀行凈利潤率和總資產(chǎn)報酬率有較大提高，且高于同行業(yè)水平，說明浦發(fā)銀行利用全部經(jīng)濟(jì)資源的盈利水平較大提高，其整體資產(chǎn)的投資報酬較高 財務(wù)分析盈利能力分析凈資產(chǎn)收益率(%) 凈資產(chǎn)收益率提高較大，說明該銀行資本運(yùn)營的綜合效益較好，對投資者的保證程度較高 財務(wù)分析償債能力分析浦發(fā)銀行2008年總資產(chǎn)1.3094萬億，總負(fù)債1.2677萬億負(fù)債比率0.968153 ，居于13家上市銀行之首從管理者角度看，負(fù)

6、債過高，風(fēng)險大。浦發(fā)的高負(fù)債率，沒有使?fàn)I業(yè)利潤率，銷售凈利潤率和資產(chǎn)凈利潤率三個指標(biāo)也處于領(lǐng)先地位，因此從這個意義上，與其他銀行相比，浦發(fā)的經(jīng)營業(yè)績還需要提升。財務(wù)分析償債能力分析年度2008-12-312007-12-312006-12-31股東權(quán)益比率(%)3.183.093.59負(fù)債權(quán)益比率(%)3.183.193.72從長期償債能力分析來看，浦發(fā)銀行08年比往年的償債能力有所下降，經(jīng)營風(fēng)險加大。財務(wù)分析營運(yùn)能力分析總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（%）從06年到08年，浦發(fā)銀行的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率呈現(xiàn)出下降的趨勢，說明其總資產(chǎn)的使用效率不高，營運(yùn)能力還有待改善存在的問題問題1問題2問題3資金運(yùn)用效率低 負(fù)債比率過高，對銀行經(jīng)營構(gòu)成挑戰(zhàn)在凈利潤高速增長的同時，資本充足率的下降和核心資本的不足 建議對于上述問題的一點(diǎn)建議保持適當(dāng)?shù)呢?fù)責(zé)比率，既保證經(jīng)營活動所需的資金，又保證債權(quán)人的資金的安全性加強(qiáng)自身的運(yùn)營能力，提高資產(chǎn)的使用效率再融資補(bǔ)充核心資本 對公司未來發(fā)展的展望 浦發(fā)銀行近200%的撥備覆蓋率