天安保險(xiǎn)股份有限公司XXXX年年度信息披露報(bào)告

1、.：.；- PAGE 59 -天安保險(xiǎn)股份2021年年度信息披露報(bào)告一、公司簡(jiǎn)介1、公司中文稱號(hào)：天安保險(xiǎn)股份 英文稱號(hào)：TIANAN INSURANCE COMPANY LIMITED OF CHINA 中文縮寫：天安保險(xiǎn) 英文縮寫：Tianan Insurance Co. Ltd. Of China 2、注冊(cè)資本：人民幣4,344,552,596元 3、注冊(cè)地：上海 4、成立時(shí)間：1994年10月注：保監(jiān)會(huì)正式同意開業(yè)時(shí)間為1994年10月22日，營業(yè)執(zhí)照正式辦理時(shí)間為1995年1月27日5、運(yùn)營范圍和運(yùn)營區(qū)域 1運(yùn)營范圍：承保人民幣、外幣的各種財(cái)富保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信譽(yù)保險(xiǎn)、水險(xiǎn)、不測(cè)損傷

2、保險(xiǎn)、安康保險(xiǎn)及金融效力保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)；辦理各種再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和法定保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；與國內(nèi)外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)建立代理關(guān)系和業(yè)務(wù)往來關(guān)系，代理檢驗(yàn)、理賠、追償?shù)扔嘘P(guān)事宜；辦理經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)同意的資金運(yùn)用業(yè)務(wù)；經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)同意的其他業(yè)務(wù)。 公司根據(jù)市場(chǎng)情況及業(yè)務(wù)開展需求，經(jīng)政府有關(guān)部門同意及按照公司章程第六十二條規(guī)定經(jīng)股東大會(huì)同意，可以適時(shí)調(diào)整運(yùn)營范圍。 2運(yùn)營區(qū)域：公司運(yùn)營區(qū)域覆蓋32個(gè)省、市、自治區(qū)。 上海、江蘇、浙江、安徽、寧波、大連、青島、廣東、山東、深圳、重慶、廈門、河南、天津、湖北、遼寧、湖南、黑龍江、云南、四川、吉林、陜西、江西、甘肅、新疆、北京、廣西、山西、河北、海南、貴州、福建 6、法定代表人：裘強(qiáng) 7

3、、客服和贊揚(yáng)：95505 二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息一資產(chǎn)負(fù)債表天安保險(xiǎn)股份2021年12月31日合并資產(chǎn)負(fù)債表(除特別注明外，金額單位為人民幣元)資產(chǎn)附注八2021年12月31日2021年12月31日(重新表述)貨幣資金13,344,073,831856,051,958拆出資金-買賣性金融資產(chǎn)2833,014,269660,207,681衍生金融資產(chǎn)-買入返售金融資產(chǎn)3276,600,000170,000,000應(yīng)收利息78,011,40743,160,254應(yīng)收保費(fèi)450,980,24851,997,749應(yīng)收代位追償款312,850161,425應(yīng)收分保賬款5608,488,312270,314,

4、334應(yīng)收分保未到期責(zé)任預(yù)備金18452,778,739 104,514,051應(yīng)收分保未決賠款預(yù)備金18273,375,163157,907,087應(yīng)收分保壽險(xiǎn)責(zé)任預(yù)備金-應(yīng)收分保長(zhǎng)期安康險(xiǎn)責(zé)任預(yù)備金-保戶質(zhì)押貸款-定期存款6-858,122,299可供出賣金融資產(chǎn)72,522,685,1971,849,401,380持有至到期投資8588,443,741595,235,636長(zhǎng)期股權(quán)投資9102,693,462105,956,739存出資本保證金10434,455,260434,455,260投資性房地產(chǎn)-固定資產(chǎn)11213,722,339258,255,396無形資產(chǎn)1252,124,2

5、8650,641,063商譽(yù)-155,863獨(dú)立賬戶資產(chǎn)-遞延所得稅資產(chǎn)19-5,566,415其它資產(chǎn)13711,427,956758,831,586資產(chǎn)總計(jì)10,543,187,060 7,230,936,176天安保險(xiǎn)股份2021年12月31日合并資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))(除特別注明外，金額單位為人民幣元)負(fù)債及股東權(quán)益附注八2021年12月31日2021年12月31日(重新表述)負(fù)債：短期借款-拆入資金-買賣性金融負(fù)債-衍生金融負(fù)債-賣出回購金融資產(chǎn)款-預(yù)收保費(fèi)238,451,544354,559,589應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金66,389,13476,295,應(yīng)付分保賬款842,754,901287

6、,683,847應(yīng)付職工薪酬1469,425,58356,424,113應(yīng)交稅費(fèi)1584,691,88449,291,199應(yīng)付賠付款210,752,520208,935,219應(yīng)付保單紅利-保戶儲(chǔ)金及投資款162,209,1182,377,618未到期責(zé)任預(yù)備金183,379,117,428 3,633,172,191未決賠款預(yù)備金183,451,639,105 2,672,816,733壽險(xiǎn)責(zé)任預(yù)備金-長(zhǎng)期安康險(xiǎn)責(zé)任預(yù)備金-長(zhǎng)期借款-應(yīng)付債券17430,000,000429,442,492獨(dú)立賬戶負(fù)債-遞延所得稅負(fù)債19-5,566,415其它負(fù)債20431,025,497278,620,

7、558負(fù)債合計(jì)9,206,456,714 8,055,185,111股東權(quán)益：股本214,344,552,5962,172,276,298資本公積22631,290,116657,036,910減：庫存股-盈余公積2337,830,96537,830,965普通風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備6,693,5286,693,528少數(shù)股東權(quán)益-(26,167)累計(jì)虧損(3,683,636,859)(3,698,060,469)股東權(quán)益合計(jì)1,336,730,346(824,248,935)負(fù)債及股東權(quán)益總計(jì)10,543,187,0607,230,936,176天安保險(xiǎn)股份2021年12月31日公司資產(chǎn)負(fù)債表(除特別注明

8、外，金額單位為人民幣元)資產(chǎn)附注十2021年12月31日2021年12月31日(重新表述)貨幣資金13,344,073,831855,768,367拆出資金-買賣性金融資產(chǎn)833,014,269660,207,681衍生金融資產(chǎn)-買入返售金融資產(chǎn)276,600,000170,000,000應(yīng)收利息78,011,40743,160,254應(yīng)收保費(fèi)50,980,24851,997,749應(yīng)收代位追償款312,850161,425應(yīng)收分保賬款608,488,312270,314,334應(yīng)收分保未到期責(zé)任預(yù)備金452,778,739104,514,051應(yīng)收分保未決賠款預(yù)備金273,375,16315

9、7,907,087應(yīng)收分保壽險(xiǎn)責(zé)任預(yù)備金-應(yīng)收分保長(zhǎng)期安康險(xiǎn)責(zé)任預(yù)備金-保戶質(zhì)押貸款-定期存款-858,122,299可供出賣金融資產(chǎn)2,522,685,1971,849,401,380持有至到期投資588,443,741595,235,636長(zhǎng)期股權(quán)投資2102,693,462108,156,739存出資本保證金434,455,260434,455,260投資性房地產(chǎn)-固定資產(chǎn)213,722,339257,335,491無形資產(chǎn)52,124,28650,478,874獨(dú)立賬戶資產(chǎn)-遞延所得稅資產(chǎn)-5,566,415其它資產(chǎn)711,427,956758,583,288資產(chǎn)總計(jì)10,543,18

10、7,0607,231,366,330天安保險(xiǎn)股份2021年12月31日公司資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))(除特別注明外，金額單位為人民幣元)負(fù)債及股東權(quán)益2021年12月31日2021年12月31日(重新表述)負(fù)債：短期借款-拆入資金-買賣性金融負(fù)債-衍生金融負(fù)債-賣出回購金融資產(chǎn)款-預(yù)收保費(fèi)238,451,544354,559,589應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金66,389,13476,295,應(yīng)付分保賬款842,754,901287,683,847應(yīng)付職工薪酬69,425,58356,424,113應(yīng)交稅費(fèi)84,691,88449,062,654應(yīng)付賠付款210,752,520208,935,219應(yīng)付保單紅利-保

11、戶儲(chǔ)金及投資款2,209,1182,377,618未到期責(zé)任預(yù)備金3,379,117,4283,633,172,191未決賠款預(yù)備金3,451,639,1052,672,816,733壽險(xiǎn)責(zé)任預(yù)備金-長(zhǎng)期安康險(xiǎn)責(zé)任預(yù)備金-長(zhǎng)期借款-應(yīng)付債券430,000,000429,442,492獨(dú)立賬戶負(fù)債-遞延所得稅負(fù)債-5,566,415其它負(fù)債431,025,497277,500,310負(fù)債合計(jì)9,206,456,7148,053,836,318股東權(quán)益：股本4,344,552,5962,172,276,298資本公積631,290,116657,036,910減：庫存股-盈余公積37,830,96

12、537,830,965普通風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備6,693,5286,693,528累計(jì)虧損(3,683,636,859)(3,696,307,689)股東權(quán)益合計(jì)1,336,730,346(822,469,988)負(fù)債及股東權(quán)益總計(jì)10,543,187,0607,231,366,330二利潤(rùn)表天安保險(xiǎn)股份2021年度合并利潤(rùn)表(除特別注明外，金額單位為人民幣元)附注八2021年度2021年度(重新表述)一、營業(yè)收入7,561,088,0546,694,665,225已賺保費(fèi)7,195,452,6296,449,923,694保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入248,027,948,8847,002,885,557其中：分保費(fèi)收

13、入24214,0732,857,815減：分出保費(fèi)25(1,434,815,706)(376,797,463)提取未到期責(zé)任預(yù)備金602,319,451(176,164,400)投資收益26295,277,173229,422,651其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資損失(2,694,733)(2,257,278)公允價(jià)值變動(dòng)損益2726,027,067(2,974,167)匯兌損益636,237247,471其它業(yè)務(wù)收入2843,694,94818,045,576二、營業(yè)支出(7,542,664,100)(6,836,533,494)退保金-賠付支出29(4,597,295,866)(4,33

14、4,312,897)減：攤回賠付支出30279,024,848201,410,218提取保險(xiǎn)責(zé)任預(yù)備金(778,822,372)152,306,313減：攤回保險(xiǎn)責(zé)任預(yù)備金115,468,07632,204,294保單紅利支出-分保費(fèi)用(57,736)(89,867)營業(yè)稅金及附加31(449,824,731)(382,674,281)手續(xù)費(fèi)及傭金支出32(574,111,226)(690,988)業(yè)務(wù)及管理費(fèi)33(1,988,538,043)(1,735,189,873)減：攤回分保費(fèi)用34551,657,37087,258,497其它業(yè)務(wù)本錢35(53,466,223)(108,510,6

15、54)資產(chǎn)減值損失36(46,698,197)(58,797,256)三、營業(yè)利潤(rùn)/(虧損)18,423,954(141,868,269)加：營業(yè)外收入8,480,6707,107,060減：營業(yè)外支出(6,322,683)(9,911,198)四、利潤(rùn)/(虧損)總額20,581,941(144,672,407)減：所得稅費(fèi)用37(6,042,098)(213,553,040)五、凈利潤(rùn)/(虧損)14,539,843(358,225,447)其中：歸屬于母公司一切者的凈利潤(rùn)/(虧損)14,423,610(357,411,467)少數(shù)股東損益116,233(813,980)六、其他綜合收益/(損

16、失)38(25,746,794)189,628,506 七、綜合損失總額(11,206,951)(168,596,941) 其中：歸屬于母公司一切者的綜合損失總額(11,323,184)(167,782,961) 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益/(損失)總額116,233(813,980)天安保險(xiǎn)股份2021年度公司利潤(rùn)表(除特別注明外，金額單位為人民幣元)2021年度2021年度(重新表述)一、營業(yè)收入7,558,995,5146,694,840,017已賺保費(fèi)7,195,452,6296,449,923,694保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入8,027,948,8847,002,885,557其中：分保費(fèi)收入214

17、,0732,857,815減：分出保費(fèi)(1,434,815,706)(376,797,463)提取未到期責(zé)任預(yù)備金602,319,451(176,164,400)投資收益293,343,116229,422,651其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資損失(2,694,733)(2,257,278)公允價(jià)值變動(dòng)損益26,027,067(2,974,167)匯兌損益636,237247,471其它業(yè)務(wù)收入43,536,46518,220,368二、營業(yè)支出(7,542,720,240)(6,835,344,083)退保金-賠付支出(4,610,884,651)(4,370,292,659)減：攤回賠付

18、支出279,024,848201,410,218提取保險(xiǎn)責(zé)任預(yù)備金(778,822,372)152,306,313減：攤回保險(xiǎn)責(zé)任預(yù)備金115,468,07632,204,294保單紅利支出-分保費(fèi)用(57,736)(89,867)營業(yè)稅金及附加(449,055,046)(380,724,236)手續(xù)費(fèi)及傭金支出(574,111,226)(690,988)業(yè)務(wù)及管理費(fèi)(1,975,773,080)(1,699,822,444)減：攤回分保費(fèi)用551,657,37087,258,497其它業(yè)務(wù)本錢(53,466,223)(108,720,958)資產(chǎn)減值損失(46,700,200)(58,735

19、,253)三、營業(yè)利潤(rùn)/(虧損)16,275,274(140,504,066)加：營業(yè)外收入8,465,3237,106,489減：營業(yè)外支出(6,027,669)(9,812,208)四、利潤(rùn)/(虧損)總額18,712,928(143,209,785)減：所得稅費(fèi)用(6,042,098)(213,530,157)五、凈利潤(rùn)/(虧損)12,670,830(356,739,942)六、其他綜合收益/(損失)(25,746,794)189,628,506七、綜合損失總額(13,075,964)(167,111,436)三現(xiàn)金流量表天安保險(xiǎn)股份2021年度合并現(xiàn)金流量表(除特別注明外，金額單位為人民

20、幣元)2021年度2021年度一、運(yùn)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)獲得的現(xiàn)金7,900,977,1497,281,595,609收到再保業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額-117,880,729收到其它與運(yùn)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金56,085,60224,496,618運(yùn)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)7,957,062,7517,423,972,956支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金(4,568,598,)(4,547,509,050)支付再保業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額(387,080,075)-支付手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金(584,017,229)(684,977,156)保戶儲(chǔ)金及投資款凈減少額(168,500)(33,296,296)支付給職工

21、以及為職工支付的現(xiàn)金(1,256,385,800)(1,059,219,215)支付的各項(xiàng)稅費(fèi)(479,761,998)(382,228,489)支付其它與運(yùn)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金(658,971,534)(599,945,793)運(yùn)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)(7,934,983,275)(7,307,175,999)運(yùn)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~22,079,476116,796,957二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金85,922,191,3547,968,337,276獲得投資收益收到的現(xiàn)金9,935,21763,001,023收到的其它與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1,096,583365,128投資活

22、動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)85,933,223,1548,031,703,427投資支付的現(xiàn)金(85,616,904,652)(7,623,263,870)購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其它長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金(22,443,574)(54,538,938)處置子公司減少的現(xiàn)金(845,066)-投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)(85,640,193,292)(7,677,802,808)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~293,029,862353,900,619三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金2,172,276,298-籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)2,172,276,298-歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金-(1,000,000)籌資活動(dòng)

23、現(xiàn)金流出小計(jì)-(1,000,000)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~2,172,276,298(1,000,000)四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響額636,237247,471五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈添加額2,488,021,873469,945,047加：年初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額856,051,958386,106,911六、年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額3,344,073,831856,051,958天安保險(xiǎn)股份2021年度公司現(xiàn)金流量表(除特別注明外，金額單位為人民幣元)2021年度2021年度一、運(yùn)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)獲得的現(xiàn)金7,900,977,1497,281,595,6

24、09收到再保業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額-117,880,729收到其它與運(yùn)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金55,923,83223,901,189運(yùn)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)7,956,900,9817,423,377,527支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金(4,582,186,924)(4,583,488,812)支付再保業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額(387,080,075)-支付手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金(584,017,229)(684,977,156)保戶儲(chǔ)金及投資款凈減少額(168,500)(33,296,296)支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金(1,251,423,730)(1,040,396,405)支付的各項(xiàng)稅費(fèi)(478,875,572)(38

25、0,352)支付其它與運(yùn)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金(651,668,443)(586,044,955)運(yùn)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)(7,935,420,473)(7,308,342,976)運(yùn)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~21,480,508115,034,551二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金85,922,191,3547,968,337,276獲得投資收益收到的現(xiàn)金9,935,21763,001,023處置子公司收到的現(xiàn)金500,000-收到的其它與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金486,445341,911投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)85,933,113,0168,031,680,210投資支付的現(xiàn)金(85,616,90

26、4,652)(7,623,263,870)購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其它長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金(22,295,943)(53,912,757)投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)(85,639,200,595)(7,677,176,627)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~293,912,421354,503,583三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金2,172,276,298-籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)2,172,276,298-籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~2,172,276,298-四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響額636,237247,471五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈添加額2,488,305,464469,785,6

27、05加：年初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額855,768,367385,982,762六、年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額3,344,073,831855,768,367四股東權(quán)益變動(dòng)表天安保險(xiǎn)股份2021年度合并股東權(quán)益變動(dòng)表(除特別注明外，金額單位為人民幣元)歸屬于母公司一切者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計(jì)股本資本公積盈余公積普通風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備累計(jì)虧損一、2021年12月31日年末余額2,172,276,298467,408,40437,830,9656,693,528(3,325,464,762)787,813(640,467,754)加：前期過失更正-(15,184,240)-(15,184,240)二、202

28、1年1月1日年初余額2,172,276,298467,408,40437,830,9656,693,528(3,340,649,002)787,813(655,651,994)三、2021年增減變動(dòng)金額(一)凈虧損-(357,411,467)(813,980)(358,225,447)(二)其他綜合收益1可供出賣金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)-101,919,056-101,919,0562聯(lián)營企業(yè)除凈損益以外的一切者權(quán)益變動(dòng)-87,709,450-87,709,450四、2021年12月31日年末余額2,172,276,298657,036,91037,830,9656,693,528(3,698,0

29、60,469)(26,167)(824,248,935)一、2021年1月1日年初余額2,172,276,298657,036,91037,830,9656,693,528(3,721,754,625)(26,167)(847,943,091)加：前期過失更正-23,694,156-23,694,156二、2021年1月1日年初余額2,172,276,298657,036,91037,830,9656,693,528(3,698,060,469)(26,167)(824,248,935)三、2021年增減變動(dòng)金額(一)凈利潤(rùn)-14,423,610116,23314,539,843(二)其他綜合

30、損失1可供出賣金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)-(25,178,250)-(25,178,250)2聯(lián)營企業(yè)除凈損益以外的一切者權(quán)益變動(dòng)-(568,544)-(568,544)(三)一切者投入/(減少)資本2,172,276,298-(90,066)2,172,186,232四、2021年12月31日年末余額4,344,552,596631,290,11637,830,9656,693,528(3,683,636,859)-1,336,730,346天安保險(xiǎn)股份2021年度公司股東權(quán)益變動(dòng)表(除特別注明外，金額單位為人民幣元)股本資本公積盈余公積普通風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備累計(jì)虧損股東權(quán)益合計(jì)一、2021年12月31日年

31、末余額2,172,276,298467,408,40437,830,9656,693,528(3,324,383,507)(640,174,312)加：前期過失更正-(15,184,240)(15,184,240)二、2021年1月1日年初余額2,172,276,298467,408,40437,830,9656,693,528(3,339,567,747)(655,358,552)三、2021年增減變動(dòng)金額(一)凈虧損-(356,739,942)(356,739,942)(二)其他綜合收益1可供出賣金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)-101,919,056-101,919,0562聯(lián)營企業(yè)除凈損益以外的一

32、切者權(quán)益變動(dòng)-87,709,450-87,709,450四、2021年12月31日年末余額2,172,276,298657,036,91037,830,9656,693,528(3,696,307,689)(822,469,988)一、2021年1月1日年初余額2,172,276,298657,036,91037,830,9656,693,528(3,720,001,845)(846,164,144)加：前期過失更正-23,694,15623,694,156二、2021年1月1日年初余額2,172,276,298657,036,91037,830,9656,693,528(3,696,307,

33、689)(822,469,988)三、2021年增減變動(dòng)金額(一)凈利潤(rùn)-12,670,83012,670,830(二)其他綜合損失1可供出賣金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)-(25,178,250)-(25,178,250)2聯(lián)營企業(yè)除凈損益以外的一切者權(quán)益變動(dòng)-(568,544)-(568,544)(三)一切者投入資本2,172,276,298-2,172,276,298四、2021年12月31日年末余額4,344,552,596631,290,11637,830,9656,693,528(3,683,636,859)1,336,730,346 五財(cái)務(wù)報(bào)表附注，1財(cái)務(wù)報(bào)表的編制根底本財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部

34、于2006 年2 月15 日公布的和38 項(xiàng)詳細(xì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么、其后公布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么運(yùn)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么解釋以及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么)編制。2重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的闡明1 會(huì)計(jì)年度會(huì)計(jì)年度為公歷1 月1 日起至12 月31 日止。2 記賬本位幣記賬本位幣為人民幣。3 非同一控制下的企業(yè)合并購買方發(fā)生的合并本錢及在合并中獲得的可識(shí)別凈資產(chǎn)按購買日的公允價(jià)值計(jì)量。合并本錢大于合并中獲得的被購買方于購買日可識(shí)別凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確以為商譽(yù)；合并本錢小于合并中獲得的被購買方可識(shí)別凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。為進(jìn)展企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益

35、。4 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法及合并范圍編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，合并范圍包括本公司及全部子公司。從獲得子公司的實(shí)踐控制權(quán)之日起，本公司開場(chǎng)將其納入合并范圍；從喪失實(shí)踐控制權(quán)之日起停頓納入合并范圍。在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，按照本公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)展必要的調(diào)整。對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并獲得的子公司，以購買日可識(shí)別凈資產(chǎn)公允價(jià)值為根底對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)展調(diào)整。集團(tuán)內(nèi)一切艱苦往來余額、買賣及未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制時(shí)予以抵銷。子公司的股東權(quán)益及當(dāng)期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益及少數(shù)股東損益在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中股東權(quán)益及

36、凈利潤(rùn)項(xiàng)下單獨(dú)列示。5 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金及可隨時(shí)用于支付的存款，現(xiàn)金等價(jià)物是指持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為知金額現(xiàn)金及價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。6 外幣折算外幣買賣按買賣發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣入賬。于資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性工程采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算為人民幣。為購建符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額在資本化期間內(nèi)予以資本化；其他匯兌差額直接計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史本錢計(jì)量的外幣非貨幣性工程，于資產(chǎn)負(fù)債表日采用買賣發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示。7 金融工具(a) 金融資產(chǎn)的分類金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分

37、類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款及應(yīng)收款項(xiàng)、可供出賣金融資產(chǎn)和持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類取決于本公司對(duì)金融資產(chǎn)的持有意圖和持有才干。(1) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)包括持有目的為短期內(nèi)出賣的金融資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表中以買賣性金融資產(chǎn)列示。 (2) 貸款和應(yīng)收款項(xiàng)貸款和應(yīng)收款項(xiàng)是指在活潑市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)，包括定期存款、應(yīng)收利息、應(yīng)收保費(fèi)、應(yīng)收代位追償款、應(yīng)收分保賬款、應(yīng)收再保險(xiǎn)公司款項(xiàng)和其他應(yīng)收款等。應(yīng)收款項(xiàng)確實(shí)認(rèn)和計(jì)量參見附注五8。(3) 可供出賣金融資產(chǎn)可供出賣金融資

38、產(chǎn)包括初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出賣的非衍生金融資產(chǎn)及未被劃分為其它類別的金融資產(chǎn)。(4) 持有至到期投資持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和才干持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。(b) 金融資產(chǎn)確實(shí)認(rèn)和計(jì)量金融資產(chǎn)于本公司成為金融工具合同的一方時(shí)，按公允價(jià)值在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)確認(rèn)。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)獲得時(shí)發(fā)生的相關(guān)買賣費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益。其它金融資產(chǎn)的相關(guān)買賣費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和可供出賣金融資產(chǎn)按照公允價(jià)值進(jìn)展后續(xù)計(jì)量，但在活潑市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資按照本錢計(jì)量；

39、貸款及應(yīng)收款項(xiàng)以及持有至到期投資采用以實(shí)踐利率法計(jì)算的攤余本錢計(jì)量。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益；在資產(chǎn)持有期間所獲得的利息或現(xiàn)金股利以及在處置時(shí)產(chǎn)生的處置損益計(jì)入當(dāng)期損益。除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)構(gòu)成的匯兌損益外，可供出賣金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入股東權(quán)益；待該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，原直接計(jì)入股東權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益?？晒┏鲑u債務(wù)工具投資在持有期間按實(shí)踐利率法計(jì)算利息計(jì)入投資收益；可供出賣權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利于被投資單位宣揭露放股利時(shí)計(jì)入投資收益。 (c) 金融資產(chǎn)減值除以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公

40、司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)展檢查，假設(shè)有客觀證聽闡明某項(xiàng)金融資產(chǎn)發(fā)生減值的計(jì)提減值預(yù)備。本公司評(píng)價(jià)金融資產(chǎn)能否存在減值基于但并不僅限于以下幾項(xiàng)要素：(1)公允價(jià)值下降的幅度或繼續(xù)的時(shí)間；(2)發(fā)行機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)情況和近期開展前景。以攤余本錢計(jì)量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，按估計(jì)未來現(xiàn)金流量(不包括尚未發(fā)生的未來信譽(yù)損失)現(xiàn)值低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提減值預(yù)備。假設(shè)有客觀證聽闡明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回計(jì)入當(dāng)期損益。當(dāng)可供出賣金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生較大幅度或非暫時(shí)性下降，原直接計(jì)入股東權(quán)益的因公允價(jià)值下降構(gòu)成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入減值損

41、失。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出賣債務(wù)工具投資，在期后公允價(jià)值上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回并計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出賣權(quán)益工具投資，已確認(rèn)的減值損失不得經(jīng)過損益轉(zhuǎn)回，期后公允價(jià)值上升直接計(jì)入股東權(quán)益。在活潑市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資發(fā)生減值時(shí)，按其賬面價(jià)值超越按類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額確認(rèn)減值損失，減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。(d) 金融資產(chǎn)的終止確認(rèn)金融資產(chǎn)滿足以下條件之一的，予以終止確認(rèn)：(1) 收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)益終止；(2) 該金

42、融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本公司將金融資產(chǎn)一切權(quán)上幾乎一切的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；(3) 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保管金融資產(chǎn)一切權(quán)上幾乎一切的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制。金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，其賬面價(jià)值與收到的對(duì)價(jià)以及原直接計(jì)入負(fù)債或股東權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。(e) 金融負(fù)債金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。本公司的金融負(fù)債主要為保戶儲(chǔ)金以及其他金融負(fù)債，包括應(yīng)付款項(xiàng)及應(yīng)付債券等。保戶儲(chǔ)金采用實(shí)踐利率法按攤余本錢計(jì)量，相關(guān)買賣費(fèi)用計(jì)入負(fù)債初始確認(rèn)金額。應(yīng)付款項(xiàng)包括應(yīng)付賠款、其他應(yīng)付款等，以公

43、允價(jià)值進(jìn)展初始計(jì)量，并采用實(shí)踐利率法按攤余本錢進(jìn)展后續(xù)計(jì)量。應(yīng)付債券按其公允價(jià)值扣除買賣費(fèi)用后的金額進(jìn)展初始計(jì)量，并采用實(shí)踐利率法按攤余本錢進(jìn)展后續(xù)計(jì)量。當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分曾經(jīng)解除時(shí)，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或義務(wù)已解除的部分。終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。(f) 買入返售金融資產(chǎn)和賣出回購金融負(fù)債買入返售金融資產(chǎn)為在證券買賣所或全國銀行間同業(yè)市場(chǎng)上以合同或協(xié)議的方式按一定的價(jià)錢買入金融資產(chǎn)，于到期日再按合同或協(xié)議規(guī)定的價(jià)錢賣出該批金融資產(chǎn)以獲取買入價(jià)與賣出價(jià)差價(jià)收入的業(yè)務(wù)。按買入某種金融資產(chǎn)成交時(shí)實(shí)踐支付的款項(xiàng)作為投資本錢。買入返售金融資產(chǎn)收入在金融資產(chǎn)持

44、有期內(nèi)采用直線法逐日計(jì)提，并按計(jì)提的金額計(jì)入投資收益。賣出回購金融負(fù)債為在證券買賣所或全國銀行間同業(yè)市場(chǎng)上以合同或協(xié)議的方式按一定的價(jià)錢賣出金融資產(chǎn)，于到期日再按合同或協(xié)議規(guī)定的價(jià)錢買入該批金融資產(chǎn)以獲取賣出該批金融資產(chǎn)后的資金運(yùn)用權(quán)的業(yè)務(wù)。賣出回購金融負(fù)債支出在回購期內(nèi)采用直線法逐日計(jì)提，并按計(jì)提的金額計(jì)入其它業(yè)務(wù)本錢。(g) 金融工具的公允價(jià)值確定公允價(jià)值是指在公平買賣中熟習(xí)情況的買賣雙方自愿進(jìn)展資產(chǎn)交換或者債務(wù)清償?shù)慕痤~。金融工具按如下原那么確定公允價(jià)值：(1) 存在活潑市場(chǎng)的金融工具按其估值日的市場(chǎng)買賣價(jià)錢確定公允價(jià)值；估值日無買賣，但最近買賣日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生艱苦變化的，按最近買賣日

45、的市場(chǎng)買賣價(jià)錢確定公允價(jià)值。(2) 存在活潑市場(chǎng)的金融工具，如估值日無買賣且最近買賣日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了艱苦變化，參考類似投資種類的現(xiàn)行價(jià)錢或利率，調(diào)整最近買賣的市場(chǎng)報(bào)價(jià)以確定公允價(jià)值。 (3) 當(dāng)金融工具不存在活潑市場(chǎng)，采用市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)同且被以往市場(chǎng)實(shí)踐買賣價(jià)錢驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價(jià)值。估值技術(shù)包括現(xiàn)金流量折現(xiàn)法、參考熟習(xí)情況并自愿買賣的各方最近進(jìn)展的市場(chǎng)買賣中運(yùn)用的價(jià)錢、參照本質(zhì)上一樣的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值和期權(quán)定價(jià)模型等。采用估值技術(shù)時(shí)，盡能夠最大程度運(yùn)用市場(chǎng)參數(shù)，減少運(yùn)用與本公司特定相關(guān)的參數(shù)。8 應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收利息、應(yīng)收保費(fèi)、應(yīng)收代位追償款、應(yīng)收分保賬款

46、、應(yīng)收再保險(xiǎn)公司款項(xiàng)和其他應(yīng)收款等，以公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額。其中應(yīng)收再保險(xiǎn)公司款項(xiàng)是指未經(jīng)過艱苦保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試的再保險(xiǎn)合同對(duì)應(yīng)的應(yīng)收款項(xiàng)。應(yīng)收款項(xiàng)采用以實(shí)踐發(fā)生額減去壞賬預(yù)備后的凈額列示。對(duì)于單項(xiàng)金額艱苦的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)展減值測(cè)試。當(dāng)存在客觀證聽闡明本公司將無法按應(yīng)收款項(xiàng)的原有條款收回款項(xiàng)時(shí)，計(jì)提壞賬預(yù)備。本公司根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)的估計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬預(yù)備。對(duì)于單項(xiàng)金額非艱苦的應(yīng)收款項(xiàng)，與經(jīng)單獨(dú)測(cè)試后未減值的應(yīng)收款項(xiàng)一同按信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)特征劃分為假設(shè)干組合，根據(jù)以前年度與之具有一樣或類似的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)組合的實(shí)踐損失率為根底，結(jié)合現(xiàn)時(shí)情況確定本年度各組合計(jì)提壞賬預(yù)備

47、的比例，據(jù)此計(jì)算本年度應(yīng)計(jì)提的壞賬預(yù)備。9 長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期股權(quán)投資包括本公司對(duì)子公司及對(duì)聯(lián)營企業(yè)的股權(quán)投資。(a) 子公司子公司是指本公司可以對(duì)其實(shí)施控制，即有權(quán)決議其財(cái)務(wù)和運(yùn)營政策并能據(jù)以從其運(yùn)營活動(dòng)中獲取利益的被投資單位。在確定能否對(duì)被投資單位實(shí)施控制時(shí)，被投資單位當(dāng)期可轉(zhuǎn)換公司債券、當(dāng)期可執(zhí)行認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)要素亦同時(shí)予以思索。對(duì)子公司的投資在本公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中按照本錢法確定的金額列示，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)按權(quán)益法調(diào)整后進(jìn)展合并。采用本錢法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資按照初始投資本錢計(jì)量。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)確以為當(dāng)期投資收益。 (b) 聯(lián)營企業(yè)聯(lián)營企業(yè)是指本公司與其他方對(duì)其

48、實(shí)施共同控制的被投資單位。對(duì)聯(lián)營企業(yè)投資按照實(shí)踐本錢進(jìn)展初始計(jì)量并采用權(quán)益法進(jìn)展后續(xù)計(jì)量。初始投資本錢大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可識(shí)別凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額包含在初始投資本錢中；初始投資本錢小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可識(shí)別凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資本錢。采用權(quán)益法核算時(shí)，本公司按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位的凈損益份額確認(rèn)當(dāng)期投資損益。確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧損以長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值以及其他本質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益減記至零為限，但本公司負(fù)有承當(dāng)額外損失義務(wù)且符合或有事項(xiàng)準(zhǔn)那么所規(guī)定的估計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)投資損失和估計(jì)負(fù)債。被投資單

49、位除凈損益以外股東權(quán)益的其他變動(dòng)，在持股比例不變的情況下，本公司按照持股比例計(jì)算應(yīng)享有或承當(dāng)?shù)牟糠种苯佑?jì)入資本公積。被投資單位分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利于宣告分派時(shí)按照本公司應(yīng)分得的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值，但是現(xiàn)金股利中超越已確認(rèn)投資收益，但不超越投資后被投資企業(yè)實(shí)現(xiàn)的賬面利潤(rùn)中由本公司按照持股比例計(jì)算享有的份額的部分確認(rèn)當(dāng)期投資收益。本公司與被投資單位之間的買賣產(chǎn)生的未實(shí)現(xiàn)損益在本公司擁有被投資單位的權(quán)益范圍內(nèi)予以抵銷，但該買賣所轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)發(fā)生減值的相應(yīng)的未實(shí)現(xiàn)損益不予抵銷。(c) 長(zhǎng)期股權(quán)投資減值預(yù)備當(dāng)長(zhǎng)期股權(quán)投資的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額(附注五10

50、固定資產(chǎn)(a) 固定資產(chǎn)確認(rèn)及初始計(jì)量固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、計(jì)算機(jī)及電子設(shè)備、辦公設(shè)備及在建工程等。購置或新建的固定資產(chǎn)按獲得時(shí)的實(shí)踐本錢進(jìn)展初始計(jì)量。固定資產(chǎn)在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很能夠流入本公司、且其本錢可以可靠計(jì)量時(shí)予以確認(rèn)。購置或新建的固定資產(chǎn)按獲得時(shí)的本錢進(jìn)展初始計(jì)量。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很能夠流入本公司且其本錢可以可靠的計(jì)量時(shí)計(jì)入固定資產(chǎn)本錢；對(duì)于被交換的部分終止確認(rèn)其賬面價(jià)值；一切其它后續(xù)支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 (b) 固定資產(chǎn)的折舊方法固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法并按其入賬價(jià)值減去估計(jì)凈殘值后在估計(jì)運(yùn)用壽命內(nèi)計(jì)提。對(duì)計(jì)提了減值預(yù)備的

51、固定資產(chǎn)，在未來期間按扣除減值預(yù)備后的賬面價(jià)值及根據(jù)尚可運(yùn)用年限確定折舊額。固定資產(chǎn)的估計(jì)運(yùn)用壽命、估計(jì)凈殘值率及年折舊率列示如下：估計(jì)運(yùn)用壽命 估計(jì)凈殘值率 年折舊率房屋及建筑物 40 45 年 5% 2.11% 2.38%機(jī)器設(shè)備 5 6 年 5% 15.83% 19.00%運(yùn)輸工具 6年 5% 15.83%計(jì)算機(jī)及電子設(shè)備 5年 5% 19.00%辦公設(shè)備 5年 5% 19.00%本公司對(duì)固定資產(chǎn)的估計(jì)運(yùn)用壽命、估計(jì)凈殘值和折舊方法于每年年度終了進(jìn)展復(fù)核并作適當(dāng)調(diào)整。(c) 當(dāng)固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額(附注五 (d) 固定資產(chǎn)的處置當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、

52、或者預(yù)期經(jīng)過運(yùn)用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出賣、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。(e) 在建工程在建工程按實(shí)踐發(fā)生的本錢計(jì)量。實(shí)踐本錢包括建筑本錢、安裝本錢、符合資本化條件的借款費(fèi)用以及其他為使在建工程到達(dá)預(yù)定可運(yùn)用形狀所發(fā)生的必要支出。在建工程在到達(dá)預(yù)定可運(yùn)用形狀時(shí)，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并自次月起開場(chǎng)計(jì)提折舊。當(dāng)在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額(附注五13)。11 無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)包括軟件等，以本錢減去累計(jì)攤銷后的凈額列示。(a) 軟件購入的軟件按實(shí)踐支付的價(jià)款入賬，并按10 年平均攤銷；確以為無形資產(chǎn)

53、的軟件開發(fā)階段的支出按實(shí)踐開發(fā)支出入賬，并從該工程到達(dá)預(yù)定可運(yùn)用形狀之日起按10 年平均攤銷。(b) 研討與開發(fā)根據(jù)內(nèi)部研討開發(fā)工程支出的性質(zhì)以及研發(fā)活動(dòng)最終構(gòu)成無形資產(chǎn)能否具有較大不確定性，分為研討階段支出和開發(fā)階段支出。研討階段的支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；開發(fā)階段的支出同時(shí)滿足以下條件的，確以為無形資產(chǎn)：(1) 完成該無形資產(chǎn)以使其可以運(yùn)用或出賣在技術(shù)上具有可行性。(2) 管理層具有完成該無形資產(chǎn)并運(yùn)用或出賣的意圖。(3) 可以證明該無形資產(chǎn)將如何產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益。(4) 有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其它資源支持以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有才干運(yùn)用或出賣該無形資產(chǎn)。(5) 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段

54、的支出可以可靠地計(jì)量。不滿足上述條件的開發(fā)階段的支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。前期已計(jì)入損益的開發(fā)階段的支出不在以后期間確以為資產(chǎn)。已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開發(fā)支出，自該工程到達(dá)預(yù)定可運(yùn)用形狀之日起轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。(c) 定期復(fù)核運(yùn)用壽命和攤銷方法對(duì)運(yùn)用壽命有限的無形資產(chǎn)之估計(jì)運(yùn)用壽命及攤銷方法于每年年度終了進(jìn)展復(fù)核并作適當(dāng)調(diào)整。(d) 無形資產(chǎn)減值當(dāng)無形資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額(附注五13)。12 其它資產(chǎn)其它資產(chǎn)包括存出保證金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收再保險(xiǎn)公司款項(xiàng)、其他應(yīng)收款、低值易耗品、長(zhǎng)等待攤費(fèi)用、預(yù)付賠款及其他預(yù)付款項(xiàng)等。其他應(yīng)收款確實(shí)認(rèn)和計(jì)量

55、原那么參見附注五8。長(zhǎng)等待攤費(fèi)用包括運(yùn)營租入固定資產(chǎn)改良及其它曾經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用，按估計(jì)受害期間分期平均攤銷，并以實(shí)踐支出減去累計(jì)攤銷后的凈額列示。13 資產(chǎn)減值固定資產(chǎn)、運(yùn)用壽命有限的無形資產(chǎn)、長(zhǎng)期股權(quán)投資及其他資產(chǎn)等于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)展減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果闡明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值預(yù)備并計(jì)入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)估計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值預(yù)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為根底計(jì)算并確認(rèn)，假設(shè)難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)展估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的

56、可收回金額。資產(chǎn)組是可以獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，假設(shè)在以后期間價(jià)值得以恢復(fù)也不予轉(zhuǎn)回。14 職工薪酬職工薪酬主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)等其它與獲得職工提供的效力相關(guān)的支出。于職工提供效力的期間確認(rèn)應(yīng)付的職工薪酬，并根據(jù)職工提供效力的受害對(duì)象計(jì)入相關(guān)費(fèi)用。 15 保險(xiǎn)合同預(yù)備金(a) 計(jì)量原那么保險(xiǎn)合同預(yù)備金包括未到期責(zé)任預(yù)備金和未決賠款預(yù)備金。(1) 計(jì)量單元本公司的保險(xiǎn)合同預(yù)備金以具有同質(zhì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)合同組協(xié)作為計(jì)量單元，以保險(xiǎn)人履行保險(xiǎn)合同相關(guān)義務(wù)所需支出的合理估計(jì)金額為根底進(jìn)展計(jì)量。(2)

57、 估計(jì)未來現(xiàn)金流履行保險(xiǎn)合同相關(guān)義務(wù)所需支出指由保險(xiǎn)合同產(chǎn)生的預(yù)期未來現(xiàn)金流出與預(yù)期未來現(xiàn)金流入的差額，即預(yù)期未來凈現(xiàn)金流出。其中，預(yù)期未來現(xiàn)金流出指本公司為履行保險(xiǎn)合同相關(guān)義務(wù)所必需的合理現(xiàn)金流出，主要包括：(i)根據(jù)保險(xiǎn)合同承諾的保證利益；(ii)根據(jù)保險(xiǎn)合同構(gòu)成推定義務(wù)的非保證利益；(iii)管理保險(xiǎn)合同或處置相關(guān)賠付必需的合理費(fèi)用，包括保單維持費(fèi)用、理賠費(fèi)用等。預(yù)期未來現(xiàn)金流入指本公司為承當(dāng)保險(xiǎn)合同相關(guān)義務(wù)而獲得的現(xiàn)金流入，包括保險(xiǎn)費(fèi)和其他收費(fèi)。本公司以資產(chǎn)負(fù)債表日可獲取的當(dāng)前信息為根底，按照各種情形的能夠結(jié)果及相關(guān)概率計(jì)算確定預(yù)期未來凈現(xiàn)金流出的合理估計(jì)金額。(3) 邊沿要素本公司在

58、確定保險(xiǎn)合同預(yù)備金時(shí)思索邊沿要素并單獨(dú)計(jì)量。本公司根據(jù)本身的閱歷數(shù)據(jù)和相關(guān)的行業(yè)指點(diǎn)數(shù)據(jù)確定保險(xiǎn)預(yù)備金的邊沿率。本公司在保險(xiǎn)合同初始確認(rèn)日不確認(rèn)首日利得，如有首日損失合同，計(jì)入當(dāng)期損益。(4) 貨幣時(shí)間價(jià)值本公司在確定保險(xiǎn)合同預(yù)備金時(shí)思索貨幣時(shí)間價(jià)值的影響。貨幣時(shí)間價(jià)值影響艱苦的，本公司對(duì)相關(guān)未來現(xiàn)金流量進(jìn)展折現(xiàn)。本公司以資產(chǎn)負(fù)債表日可獲取的當(dāng)前信息為根底確定計(jì)量貨幣時(shí)間價(jià)值所采用的折現(xiàn)率。在提取原保險(xiǎn)合同未到期責(zé)任預(yù)備金和未決賠款預(yù)備金的當(dāng)期，本公司按照相關(guān)再保險(xiǎn)合同的商定，對(duì)原保險(xiǎn)合同現(xiàn)金流量和與其相關(guān)的再保險(xiǎn)合同現(xiàn)金流量分別估計(jì)，并將從再保險(xiǎn)分入人攤回的保險(xiǎn)合同預(yù)備金確以為應(yīng)收分保預(yù)備金

59、資產(chǎn)。 (b) 未到期責(zé)任預(yù)備金未到期責(zé)任預(yù)備金指本公司對(duì)尚未終止的非壽險(xiǎn)保險(xiǎn)責(zé)任提取的預(yù)備金。本公司在確認(rèn)非壽險(xiǎn)保費(fèi)收入的當(dāng)期，按照保險(xiǎn)精算確定的金額提取未到期責(zé)任預(yù)備金，并確認(rèn)未到期責(zé)任預(yù)備金負(fù)債。(c) 未決賠款預(yù)備金未決賠款預(yù)備金指本公司為保險(xiǎn)事故已發(fā)生尚未結(jié)案的賠案提取的預(yù)備金。本公司在保險(xiǎn)事故發(fā)生的當(dāng)期，按照保險(xiǎn)精算確定的金額提取未決賠款預(yù)備金。未決賠款預(yù)備金包括已發(fā)生已報(bào)案未決賠款預(yù)備金、已發(fā)生未報(bào)案未決賠款預(yù)備金和理賠費(fèi)用預(yù)備金。已發(fā)生已報(bào)案未決賠款預(yù)備金于資產(chǎn)負(fù)債表日按估計(jì)保險(xiǎn)賠款額入賬，估計(jì)和實(shí)踐賠款金額的差別在實(shí)踐賠款時(shí)直接計(jì)入利潤(rùn)表。已發(fā)生未報(bào)案未決賠款預(yù)備金和理賠費(fèi)用

60、預(yù)備金于資產(chǎn)負(fù)債表日按保險(xiǎn)精算確定的金額入賬。(d) 保險(xiǎn)責(zé)任預(yù)備金充足性測(cè)試本公司于每年年度終了對(duì)未到期責(zé)任預(yù)備金和未決賠款預(yù)備金進(jìn)展充足性測(cè)試。本公司按照保險(xiǎn)精算重新計(jì)算確定的相關(guān)預(yù)備金金額超越充足性測(cè)試日已提取的相關(guān)預(yù)備金余額的，按照其差額補(bǔ)提相關(guān)預(yù)備金；本公司按照保險(xiǎn)精算重新計(jì)算確定的相關(guān)預(yù)備金金額小于充足性測(cè)試日已提取的相關(guān)預(yù)備金余額的，不調(diào)整相關(guān)預(yù)備金。16 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅根底與其賬面價(jià)值的差額(暫時(shí)性差別)計(jì)算確認(rèn)。對(duì)于按照稅法規(guī)定可以于以后年度抵減應(yīng)納稅所得額的可抵扣虧損，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。對(duì)于商譽(yù)的初始