物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度匯編

1、物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)管理制度與物業(yè)管理基本任務(wù)管理處財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是 : 物業(yè)管理處的財(cái)務(wù)管理為獨(dú)立運(yùn)作及核算，公司分開?；I集和管理物業(yè)管理處的資金和資產(chǎn)，組織日常財(cái)產(chǎn)運(yùn)作和會(huì)計(jì)核算，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)開支，真實(shí)地、系統(tǒng)地、全面地反映公司的經(jīng)營狀況，監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況。1 會(huì)計(jì)制度管理處的業(yè)務(wù)圍，所屬國行業(yè)，執(zhí)行其所屬行業(yè)之會(huì)計(jì)制度。執(zhí)行公司統(tǒng)一規(guī)定的會(huì)計(jì)制度。2 會(huì)計(jì)年度為了符合國會(huì)計(jì)法要求，管理處需按國規(guī)定的會(huì)計(jì)年度，即自公歷月 1 日起至 12 月 31 日止，編制一套符合國要求的會(huì)計(jì)報(bào)告。3 記帳本位幣管理處記帳以人民幣為單位。4 收入和費(fèi)用的確認(rèn)管理處正確劃分資本性支出和權(quán)益性支出，

2、對(duì)各項(xiàng)收入和費(fèi)用的確認(rèn)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原 則。公司部財(cái)務(wù)管理的基本工作財(cái)務(wù)匯報(bào)流程財(cái)務(wù)匯報(bào)流程管理處財(cái)務(wù)每月定期向項(xiàng)目中心物管部報(bào)告。物管部財(cái)務(wù)每月定期向項(xiàng)目中心財(cái)務(wù)部報(bào)告。財(cái)務(wù)匯報(bào)格式為統(tǒng)一口徑、便于匯總，管理處統(tǒng)一使用公司總部規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)告格式。財(cái)務(wù)報(bào)告分類月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告組成及容財(cái)務(wù)報(bào)告組成按公司總部統(tǒng)一規(guī)定編報(bào)，其主要報(bào)告有：資產(chǎn)負(fù)債表；損益表；現(xiàn)金流量表 ;其他報(bào)表（包括但不限于固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬，應(yīng)付賬，收入明細(xì)賬等）。財(cái)務(wù)報(bào)告中管理處核算或反映的容按公司總部統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)報(bào)告提交與審批時(shí)間季報(bào)應(yīng)于每月 5 日以前、年報(bào)應(yīng)于年度終了 10 日，報(bào)公司總部物業(yè)經(jīng)理審批。公司總

3、部物業(yè)經(jīng)理應(yīng)在收到管理處財(cái)務(wù)報(bào)告次日起 3 日審?fù)?，并將?cái)務(wù)報(bào)告 返還各管理處。對(duì)外公布資料：按市物業(yè)管理辦法每季公布收支表給業(yè)戶查看。預(yù)算及審批預(yù)算流程預(yù)算制度管理處的一切財(cái)務(wù)收支活動(dòng)都要按財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，受財(cái)務(wù)預(yù)算的制約；管理處的財(cái)務(wù)預(yù)算由年度財(cái)務(wù)預(yù)算、季度財(cái)務(wù)預(yù)算組成；管理處的財(cái)務(wù)預(yù)算要樹立全局觀念，搞好綜合平衡，做到統(tǒng)籌兼顧；財(cái)務(wù)預(yù)算需經(jīng)地區(qū)總監(jiān)審批后才能執(zhí)行；預(yù)算編制禁止巧立名目，弄虛作假。預(yù)算編制根據(jù)管理處業(yè)務(wù)圍及工作方式；管理處所在地區(qū)生活及工資水平；由管理處付薪的員工人數(shù)；管理處擁有或控制的固定資產(chǎn)的構(gòu)成及數(shù)量、價(jià)值等；租賃的房屋、設(shè)施等的數(shù)量及價(jià)格；其他預(yù)算編制、審批及撥款流程

4、前季度第二個(gè)月月末各管理處部門向財(cái)務(wù)提供預(yù)算所需數(shù)據(jù)，然后財(cái)務(wù)部按總 部統(tǒng)一規(guī)定之預(yù)算格式編制。管理處在前季度第三個(gè)月第一個(gè)星期，將預(yù)算報(bào)物業(yè)經(jīng)理審批。物業(yè)經(jīng)理收到各管理處預(yù)算，在 10 日審批完成。審批完畢后，交地區(qū)總監(jiān)最后審批，審批于 5 日完成。審批后的財(cái)務(wù)預(yù)算，及時(shí)回復(fù)各管理處并通知公司總部（項(xiàng)目中心）財(cái)務(wù)部。公司總部財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的管理處預(yù)算的撥款金額、撥款時(shí)間等，及時(shí)為各 管理處撥款預(yù)算與實(shí)際對(duì)比各管理處的財(cái)務(wù)報(bào)告，要有反映預(yù)算數(shù)與實(shí)際完成數(shù)對(duì)比資料；實(shí)際完成數(shù)大于預(yù)算 5% 以上時(shí)，要有文字說明；實(shí)際完成數(shù)小于預(yù)算 10% 以上時(shí)，要有文字說明；審批管理營運(yùn)開支審批圍:非業(yè)主,

5、住客按金/基金等的物業(yè)管理處營運(yùn)開支 ,一般多于 RMB500 。申請(qǐng)程序未經(jīng)批準(zhǔn)和有效報(bào)銷前的支出當(dāng)個(gè)人借款處理審批權(quán)物業(yè)管理處主管可簽批支付每單不多于 RMB500 。物業(yè)管理公司物業(yè)經(jīng)理可簽批支付每單 RMB3000 或以下。物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)總監(jiān)（即項(xiàng)目中心財(cái)務(wù)總監(jiān)）加簽每單 RMB3,000 至 RMB30,000 。物業(yè)管理公司總經(jīng)理（即項(xiàng)目中心地區(qū)總監(jiān)）加簽每單 RMB 以上。有效合同或預(yù)算。復(fù)核備用現(xiàn)金開支審批最高存放金額 :RMB5,000 ；申請(qǐng)現(xiàn)金補(bǔ)充備用現(xiàn)金金額 :RMB500 ；存款應(yīng)付約一 星期需要。備用現(xiàn)金適用圍：難以用支票形式支付的小額支出，一般不多于 RMB20

6、0 。申請(qǐng)程序。未經(jīng)批準(zhǔn)和有效報(bào)銷前的支出當(dāng)個(gè)人借款處理。審批權(quán)物業(yè)管理處主管可簽批支付每單不多于 RMB300物業(yè)管理公司物業(yè)經(jīng)理可簽批支付每單 RMB300 以上合同方面如已有合同之約束，及既定協(xié)議之金額，則由物業(yè)經(jīng)理簽批后便完成審批。未有合同 ,則按如下情況對(duì)外簽約 （備預(yù)算）預(yù)算金額 30,000 元或以上 審批 : 總經(jīng)理預(yù)算金額 3,000-30,000 元或以下 審批 : 財(cái)務(wù)總監(jiān)預(yù)算金額 3,000 元以下 審批 : 物業(yè)經(jīng)理貨幣資金及往來帳項(xiàng)管理現(xiàn)金管理現(xiàn)金處理管理處的現(xiàn)金管理由現(xiàn)金出納和會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，現(xiàn)金出納，應(yīng)每天登記當(dāng)天的現(xiàn)金 收支記錄及整理有關(guān)憑證資料，管理處負(fù)責(zé)人可以隨

7、時(shí)監(jiān)督檢查。管理處辦公室應(yīng)儲(chǔ)存適量現(xiàn)金，現(xiàn)暫定 500 元，足夠 3-5 天的日常零星開支。 現(xiàn)金存量在規(guī)定的限額。當(dāng)現(xiàn)金余額到達(dá)現(xiàn)金存量下限時(shí) ,由出納通知會(huì)計(jì)， 并準(zhǔn)備支票由物業(yè)經(jīng)理簽署后提取現(xiàn)金。現(xiàn)金出納根據(jù)管理處開支情況，提出現(xiàn)金存量上下限報(bào)總部物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)。辦公室應(yīng)把現(xiàn)金儲(chǔ)存于保險(xiǎn)箱。保險(xiǎn)箱密碼與保險(xiǎn)箱鎖匙由二人分別持有管理，未得物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)不得移交第 三者。出納與會(huì)計(jì)每周末及月末下班前進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)；由出納填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)登記表兩 人共同簽字。月末盤點(diǎn)，會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金帳無誤后，再由會(huì)計(jì)及出納共同簽署確 認(rèn)帳物相符。管理處負(fù)責(zé)人可以隨時(shí)進(jìn)行監(jiān)督盤點(diǎn)。出納每日必須登記現(xiàn)金日記帳， 保證賬目與現(xiàn)

8、金數(shù)額相符，并每月與會(huì)計(jì)對(duì)帳?，F(xiàn)金提款管理處每月的用款由項(xiàng)目的專用開支。管理處現(xiàn)金儲(chǔ)存量在規(guī)定限額（現(xiàn)暫定在不超過 5， 000 元。每當(dāng)現(xiàn)金余額 到達(dá)現(xiàn)金存量下限（ 500 元）時(shí)，出納要通知會(huì)計(jì)，并準(zhǔn)備轉(zhuǎn)帳支票預(yù)約簽署。 財(cái)務(wù)部要每月咨詢管理處主管，建議財(cái)務(wù)部主管修訂現(xiàn)金存量上下限。每次提款由出納負(fù)責(zé)安排，管理處派員與出納一同提款。按金管理1.退還裝修押金及裝修工作證押金程序裝修后 3 個(gè)月，管理處對(duì)已裝修單位驗(yàn)收合格后，填寫裝修按金發(fā)還申請(qǐng)表， 并附上文件憑證 .管理處經(jīng)理簽名同意后可予以退還裝修押金及工作證押金。財(cái)務(wù)核實(shí)發(fā)還申請(qǐng)表后才發(fā)放款項(xiàng)。支出報(bào)銷流程1. 支出簡(jiǎn)化流程各部門需指定

9、一人與財(cái)務(wù)部對(duì)口辦理有關(guān)支出報(bào)銷管理工作。（其他人員支 出報(bào)銷亦統(tǒng)一由部門與財(cái)務(wù)部對(duì)口）部門任何支出，先向財(cái)務(wù)部索取付款申請(qǐng)表，填好后連同有關(guān)單據(jù)合格、 發(fā)票等并作背書，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)簽字。管理處經(jīng)理簽批后，再交財(cái)務(wù)部核對(duì)。會(huì)計(jì)核對(duì)后，將付款申請(qǐng)書及有關(guān) 單據(jù)交財(cái)務(wù)部出納出納登記現(xiàn)金日記帳，將簽署后的付款申請(qǐng)書與發(fā)票、原始憑證等交會(huì)計(jì)。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)入帳，制作憑證。若要開支票，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)準(zhǔn)確支票并安排蓋章。遇到物業(yè)經(jīng)理審批權(quán)限以外，需要總部審批的支出，由物業(yè)經(jīng)理與有關(guān)高層 預(yù)約時(shí)間審批。2.支出報(bào)銷時(shí)限由管理處負(fù)責(zé)人確定每周的某段時(shí)間天為報(bào)銷日期，非特殊情況，其他時(shí)間不審 批報(bào)銷。管理處人員有因工預(yù)借款項(xiàng)，應(yīng)在完成業(yè)務(wù)返回管理處后 3 日?qǐng)?bào)銷結(jié)帳，對(duì)有 特殊情況的其清帳日期亦不得超過 30 天。出差前領(lǐng)款亦不可以早于出差前 3 天領(lǐng)款?，F(xiàn)金預(yù)支管理處貨品購買，盡可能地使用非現(xiàn)金結(jié)算方式 。預(yù)借現(xiàn)金必須填寫借支單，經(jīng)管理處主管簽字后，向出納領(lǐng)款，副本留在出 納處，正本予會(huì)計(jì)入帳，但出納及會(huì)計(jì)要在副本上簽署確認(rèn)。預(yù)借現(xiàn)金必須在 借出日起 3 日以歸還 /清帳。清賬前，借款人需個(gè)人承擔(dān)借款責(zé)任；每次借款 不得越過人民幣 3000 元，若部門總借款共 3 次而未清賬時(shí)，共 3000 元便不可 再預(yù)借款項(xiàng)。員工使用現(xiàn)金應(yīng)取得原始憑證 /合格方案并背書， 填付