xx煤電有限責(zé)任公司資產(chǎn)損失責(zé)任追究管理辦法（試行）123

1、北方魏家郎煤電有限責(zé)任公司 資產(chǎn)損失責(zé)任追究管理方法（試行）第一章總那么第一條為加強(qiáng)北方魏家期煤電有限責(zé)任公司（以 下簡(jiǎn)稱(chēng)魏家崩公司）國(guó)有資產(chǎn)保護(hù)，完善資產(chǎn)管理責(zé)任制, 促進(jìn)全體職工正確履行崗位職責(zé)，規(guī)范資產(chǎn)損失責(zé)任追 究工作，根據(jù)北方聯(lián)合電力有限責(zé)任公司資產(chǎn)損失責(zé) 任追究管理方法（試行）及魏家郎公司相關(guān)規(guī)章制度， 結(jié)合魏家弗公司實(shí)際，制定本方法。第二條 本方法適用于魏家弗公司各部門(mén)及所屬單 位的資產(chǎn)損失責(zé)任追究管理工作。第三條 本方法所稱(chēng)資產(chǎn)損失，是指各部門(mén)、所屬 單位在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及生產(chǎn)過(guò)程中某項(xiàng)資產(chǎn)發(fā)生了局部或全 部實(shí)質(zhì)性損毀與滅失，或?qū)е铝似髽I(yè)經(jīng)濟(jì)利益的無(wú)對(duì)價(jià) 流出。第四條 本方法所稱(chēng)資產(chǎn)

2、損失責(zé)任，是指各部門(mén)、 所屬單位及相關(guān)人員違反企業(yè)規(guī)章制度，未履行或未正 確履行崗位職責(zé)造成資產(chǎn)損失應(yīng)承當(dāng)?shù)南鄳?yīng)責(zé)任。第五條本方法所稱(chēng)資產(chǎn)損失責(zé)任追究管理，是指 調(diào)查核實(shí)資產(chǎn)損失，確認(rèn)資產(chǎn)損失性質(zhì)，認(rèn)定并追究資 產(chǎn)損失責(zé)任，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)平安完整。（五）招標(biāo)人與投標(biāo)人相互串通進(jìn)行招投標(biāo)的；（六）未遵守規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。第二十五條 魏家界公司在采購(gòu)物資、服務(wù)過(guò)程中, 相關(guān)人員有以下情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)承當(dāng)相應(yīng) 責(zé)任：（一）未執(zhí)行企業(yè)采購(gòu)制度的；（二）未按規(guī)定簽訂或執(zhí)行采購(gòu)合同的；（三）未按規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)招投標(biāo)的；（四）未進(jìn)行必要的資信調(diào)查預(yù)付采購(gòu)款，出現(xiàn)異 常情況未及時(shí)追索或采取有效

3、措施的；（五）采購(gòu)標(biāo)的物與市場(chǎng)同類(lèi)商品價(jià)格相比明顯偏 高的；（六）采購(gòu)標(biāo)的物與合同約定嚴(yán)重不符而未采取有 效措施的；（七）虛報(bào)、瞞報(bào)物資（勞務(wù)）采購(gòu)價(jià)格的；（八）未按規(guī)定清點(diǎn)驗(yàn)收物資的；（九）未遵守規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。第二十六條魏家期公司在銷(xiāo)售過(guò)程中，相關(guān)人員 有以下情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)責(zé)任：（一）未按公司規(guī)章制度訂立合同的；（二）擅自壓低價(jià)格銷(xiāo)售產(chǎn)品或提供勞務(wù)的；（三）擅自提供賒銷(xiāo)信用或超出信用額度、期限提供賒銷(xiāo)信用的；（四）未及時(shí)催收、核對(duì)應(yīng)收銷(xiāo)售賬款，對(duì)異常應(yīng) 收款項(xiàng)未及時(shí)追索或未采取有效保全措施的；（五）簽訂虛假合同，提供虛假產(chǎn)品的；（六）未按規(guī)定計(jì)量銷(xiāo)售數(shù)量的；

4、（七）未遵守規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。第二十七條 魏家弗公司在工程建設(shè)過(guò)程中，相關(guān) 人員有以下情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)責(zé)任:（一）未履行建設(shè)程序的；（二）未按規(guī)定進(jìn)行工程設(shè)計(jì)審查的；（三）未按規(guī)定進(jìn)行工程招投標(biāo)或工程監(jiān)理的；（四）未按規(guī)定程序進(jìn)行工程結(jié)算的；（五）未按規(guī)定進(jìn)行工程質(zhì)量檢查驗(yàn)收的；（六）未完工程長(zhǎng)期閑置的；（七）未遵守規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。第二十八條 魏家熨公司在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、收購(gòu)和改組 改制過(guò)程中，相關(guān)人員有以下情形之一造成資產(chǎn)損失的, 應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)責(zé)任：（一）公司管理層轉(zhuǎn)（受）讓資產(chǎn)或產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）, 主導(dǎo)制訂改制方案、指定中介機(jī)構(gòu)、確定轉(zhuǎn)讓、收購(gòu)價(jià) 格的；（二）未

5、按規(guī)定進(jìn)行清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng) 估的；（三）干預(yù)或操縱清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估， 造成鑒證結(jié)果不實(shí)的；（四）向中介機(jī)構(gòu)提供虛假材料，造成審計(jì)、評(píng)估 結(jié)果不實(shí)的；（五）將國(guó)有資產(chǎn)低價(jià)折股或無(wú)償分給其他單位、 個(gè)人的；（六）未按規(guī)定進(jìn)場(chǎng)交易（國(guó)家另有規(guī)定的除外） 或超越規(guī)定權(quán)限，擅自轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)或產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的；（七）在資產(chǎn)租賃或承包經(jīng)營(yíng)中，以不合理低價(jià)出 租、發(fā)包的；（八）以不合理低價(jià)或無(wú)償轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、主要業(yè)務(wù)的；（九）未遵守規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。第二十九條 魏家弗公司在保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān) ?；顒?dòng)中，相關(guān)人員有以下情形之一造成資產(chǎn)損失的， 應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)責(zé)任：（一）違規(guī)進(jìn)行保證、抵押、質(zhì)

6、押或貼現(xiàn)的；（二）對(duì)擔(dān)保工程未進(jìn)行有效監(jiān)管，發(fā)生損失未及 時(shí)采取有效措施的；（三）未履行規(guī)定程序或未經(jīng)授權(quán)擅自為其他企業(yè) 及個(gè)人提供擔(dān)保的；（四）未遵守規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。第三十條 魏家弗公司的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、 運(yùn)輸設(shè)備、原料燃料、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品等實(shí)物資產(chǎn)因保 管不當(dāng)、維護(hù)不善、長(zhǎng)期閑置棄用，造成非正常毀損或 滅失的，相關(guān)人員應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)責(zé)任。第三十一條未按照會(huì)計(jì)制度及會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么規(guī)定核算 或披露已發(fā)生的資產(chǎn)損失，導(dǎo)致企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真、賬 實(shí)不符的，相關(guān)人員應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)責(zé)任。第三十二條魏家崩公司未制定內(nèi)部控制制度、內(nèi) 控制度存在重大缺陷，或內(nèi)控制度執(zhí)行不力造成資產(chǎn)損 失的，相關(guān)人員應(yīng)承

7、當(dāng)相應(yīng)責(zé)任。第三十三條 公司在涉外工程中，違反國(guó)家法律法 規(guī)和公司規(guī)章制度對(duì)外簽訂產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)、物資購(gòu)置、資產(chǎn) 買(mǎi)賣(mài)、資產(chǎn)出讓?zhuān)ㄗ猓⒐こ坦こ痰群贤瑫r(shí)，損害公司利 益造成資產(chǎn)損失的，相關(guān)人員應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)責(zé)任。第三十四條魏家郎公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，未執(zhí) 行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行法律審核，或雖經(jīng)審核但未采納正確法 律意見(jiàn)造成重大資產(chǎn)損失的，相關(guān)人員應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)責(zé)任。公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，經(jīng)過(guò)法律審核或在處理經(jīng) 濟(jì)糾紛過(guò)程中，因重大失職造成重大資產(chǎn)損失的，相關(guān) 人員應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)責(zé)任。第三十五條 魏家熨公司有關(guān)人員未依照檔案法 和檔案法實(shí)施方法履行其職責(zé)，導(dǎo)致企業(yè)檔案遺失、損毀、泄密、外流等造成資產(chǎn)損失的，相關(guān)人員應(yīng)承當(dāng)

8、 相應(yīng)責(zé)任。第三十六條魏家弗公司未執(zhí)行集團(tuán)公司、北方公 司及有關(guān)監(jiān)督管理部門(mén)整改意見(jiàn)造成資產(chǎn)損失的，相關(guān) 人員應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)責(zé)任。第五章責(zé)任追究程序第三十七條 魏家熨公司應(yīng)建立定期稽查資產(chǎn)狀況 機(jī)制，結(jié)合投資管理、工程管理、固定資產(chǎn)管理、物資 管理、財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部審計(jì)等，對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行檢查稽 核，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損毀或滅失情況，開(kāi)展資產(chǎn)損失責(zé)任追究 工作。第三十八條資產(chǎn)損失責(zé)任追究管理實(shí)行調(diào)查報(bào)告 制，各部門(mén)、所屬單位發(fā)生資產(chǎn)損失應(yīng)根據(jù)管理職責(zé)開(kāi) 展調(diào)查核實(shí)并及時(shí)上報(bào)魏家郎公司主管部門(mén)，發(fā)生重大 或特別重大資產(chǎn)損失經(jīng)魏家熨公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批后, 由魏家崩公司相關(guān)職能部門(mén)及時(shí)上報(bào)北方公司。第三十九條資產(chǎn)損

9、失責(zé)任追究工作主要程序：（一）組成資產(chǎn)損失責(zé)任追究調(diào)查組（下稱(chēng)資產(chǎn)損 失調(diào)查組）；（二）調(diào)查取證，核實(shí)資產(chǎn)損失情況，確認(rèn)資產(chǎn)損失性質(zhì)和金額;（三）認(rèn)定資產(chǎn)損失責(zé)任；（四）提交資產(chǎn)損失責(zé)任追究調(diào)查報(bào)告；（五）提出資產(chǎn)損失責(zé)任追究處理建議；（六）作出資產(chǎn)損失責(zé)任追究處理決定；（七）執(zhí)行資產(chǎn)損失責(zé)任追究處理決定；（A）檢查責(zé)任追究處理決定的執(zhí)行情況；（九）完成資產(chǎn)損失整改工作。第四十條資產(chǎn)損失調(diào)查組的組成應(yīng)當(dāng)遵循精簡(jiǎn)高 效的原那么。（一）特別重大資產(chǎn)損失由北方公司負(fù)責(zé)組織調(diào)查, 魏家郎公司相關(guān)職能部門(mén)和損失發(fā)生部門(mén)配合；（二）重大資產(chǎn)損失由北方公司或北方公司授權(quán)由 魏家崩公司相關(guān)職能部門(mén)、監(jiān)察審計(jì)部

10、等，會(huì)同損失發(fā) 生部門(mén)共同組成調(diào)查組；（三）較大資產(chǎn)損失由魏家郎公司相關(guān)職能部門(mén)及 監(jiān)察審計(jì)部、黨委工作部、人力資源部、綜合部等，會(huì) 同損失發(fā)生部門(mén)共同組成調(diào)查組；也可以由魏家期公司授權(quán)損失發(fā)生部門(mén)與相關(guān)職能 部門(mén)、監(jiān)察審計(jì)部等共同組成調(diào)查組；（四）一般資產(chǎn)損失由損失發(fā)生的部門(mén)組織成立調(diào) 查組；（五）調(diào)查組組長(zhǎng)由負(fù)責(zé)組織調(diào)查組的部門(mén)選派擔(dān) 任，調(diào)查組可聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)、行業(yè)專(zhuān)家等參與調(diào)查。第四H一條 資產(chǎn)損失調(diào)查組的主要職責(zé)：（一）查明資產(chǎn)損失企業(yè)的基本情況；（二）查明資產(chǎn)損失發(fā)生的過(guò)程及原因，對(duì)隱瞞資 產(chǎn)損失的應(yīng)查明隱瞞過(guò)程和事實(shí)真相；（三）確認(rèn)資產(chǎn)損失性質(zhì)和金額；（四）認(rèn)定資產(chǎn)損失責(zé)任及相關(guān)人

11、員或企業(yè)應(yīng)承當(dāng) 的責(zé)任；（五）總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出整改措施；（六）在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)提交資產(chǎn)損失調(diào)查報(bào)告。第四十二條 在組織調(diào)查核實(shí)資產(chǎn)損失過(guò)程中，損 失發(fā)生部門(mén)和相關(guān)人員應(yīng)積極配合資產(chǎn)損失調(diào)查組開(kāi)展 工作，如實(shí)反映情況，及時(shí)提供相關(guān)證據(jù)材料；同時(shí)可 視情節(jié)輕重，由魏家弗公司建議損失發(fā)生部門(mén)暫停相關(guān) 人員的職務(wù)。第四十三條資產(chǎn)損失責(zé)任追究調(diào)查報(bào)告包括但不 限于以下內(nèi)容：（一）資產(chǎn)損失部門(mén)概況；（二）資產(chǎn)損失發(fā)生的簡(jiǎn)要情況；（三）資產(chǎn)損失的原因、性質(zhì)和金額；（四）資產(chǎn)損失造成的影響；（五）資產(chǎn)損失相關(guān)人員或相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承當(dāng)?shù)呢?zé)任；（六）調(diào)查資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作情況；（七）總結(jié)資產(chǎn)損失教訓(xùn)；（八）提出防

12、范資產(chǎn)損失及整改措施。調(diào)查組組長(zhǎng)、被追究責(zé)任部門(mén)主要負(fù)責(zé)人和分管監(jiān) 察工作負(fù)責(zé)人，應(yīng)在資產(chǎn)損失責(zé)任追究調(diào)查報(bào)告上簽字 背書(shū)。第四十四條 資產(chǎn)損失責(zé)任追究調(diào)查結(jié)果報(bào)告應(yīng)在 知道或應(yīng)當(dāng)知道損失發(fā)生之日起的以下期限完成，并移 交給公司監(jiān)察審計(jì)部：（一）一般資產(chǎn)損失在30個(gè)工作日內(nèi)；（二）較大資產(chǎn)損失在40個(gè)工作日內(nèi)；（三）重大或特別重大資產(chǎn)損失在50個(gè)工作日內(nèi)。遇特殊情況，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)的批準(zhǔn)，上述期 限可適當(dāng)延長(zhǎng)，但延長(zhǎng)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)30個(gè)工作日， 在延長(zhǎng)期限內(nèi)，應(yīng)定期向上級(jí)主管部門(mén)匯報(bào)責(zé)任追究工 作的進(jìn)展情況。第四十五條公司監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)損失調(diào)查 結(jié)果，向總經(jīng)理辦公會(huì)提出對(duì)資產(chǎn)損失相

13、關(guān)責(zé)任人或部 門(mén)的處理建議，與資產(chǎn)損失調(diào)查報(bào)告一并上報(bào)。第四十六條 對(duì)資產(chǎn)損失相關(guān)責(zé)任人或部門(mén)的處理決定:（一）造成重大或特別重大資產(chǎn)損失的，由北方公 司作出責(zé)任追究處理決定；（二）造成較大資產(chǎn)損失的，由魏家崩公司審議批 準(zhǔn)后，下達(dá)責(zé)任追究處理決定，并報(bào)北方公司相關(guān)職能 部門(mén)備案；（三）造成一般資產(chǎn)損失的，由魏家郎公司管理層 審議批準(zhǔn)后，下達(dá)責(zé)任追究處理決定，并報(bào)魏家郎公司 主管部門(mén)備案。責(zé)任追究處理決定由魏家弗公司按管理權(quán)限落實(shí)執(zhí) 行。第四十七條 魏家崩公司相關(guān)職能部門(mén)應(yīng)在資產(chǎn)損 失責(zé)任追究處理決定下達(dá)后20至40個(gè)工作日內(nèi)，監(jiān)督 檢查處理決定的執(zhí)行情況，催促落實(shí)整改措施。第四十八條資產(chǎn)損失

14、責(zé)任追究工作完成后，組成 調(diào)查組的相關(guān)部門(mén)應(yīng)按照檔案管理規(guī)定，整理資產(chǎn)損失 責(zé)任追究工作檔案，立卷歸檔保存。歸檔保存的材料包括技術(shù)鑒定報(bào)告、重大技術(shù)問(wèn)題 鑒定結(jié)論、檢測(cè)檢驗(yàn)報(bào)告、直接經(jīng)濟(jì)損失文件、報(bào)批文 件等。第六章資產(chǎn)損失責(zé)任認(rèn)定第四十九條 魏家郎公司資產(chǎn)損失責(zé)任分為直接責(zé) 任、主管責(zé)任、分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（一）直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi), 違反法規(guī)制度規(guī)定，未履行或未正確履行崗位職責(zé)，對(duì) 造成資產(chǎn)損失起決定性作用時(shí)應(yīng)承當(dāng)?shù)呢?zé)任；（二）主管責(zé)任是指部門(mén)主管負(fù)責(zé)人在其職責(zé)范圍 內(nèi)，違反法規(guī)制度規(guī)定，未履行或未正確履行主管工作 職責(zé)，造成資產(chǎn)損失時(shí)應(yīng)承當(dāng)?shù)呢?zé)任；（三）分管領(lǐng)

15、導(dǎo)責(zé)任是指部門(mén)分管負(fù)責(zé)人在其職責(zé) 范圍內(nèi)，違反法規(guī)制度規(guī)定，未履行或未正確履行分管 工作職責(zé)，造成資產(chǎn)損失時(shí)應(yīng)承當(dāng)?shù)呢?zé)任；（四）重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指魏家弗公司主要負(fù)責(zé)人在 其職責(zé)范圍內(nèi)，違反法規(guī)制度規(guī)定，未履行或未正確履 行管理職責(zé)，造成資產(chǎn)損失時(shí)應(yīng)承當(dāng)?shù)呢?zé)任。第五十條魏家用公司未建立、未執(zhí)行內(nèi)控管理制 度或內(nèi)控管理制度存在重大缺陷，造成公司重大或特別 重大資產(chǎn)損失的，除按本方法對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定 外，公司分管負(fù)責(zé)人和主要負(fù)責(zé)人應(yīng)分別承當(dāng)分管領(lǐng)導(dǎo) 責(zé)任和重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第五十一條 公司因違反相關(guān)規(guī)定，未履行或未正 確履行職責(zé)，導(dǎo)致投資經(jīng)營(yíng)決策失誤造成特別重大資產(chǎn) 損失的，公司主要負(fù)責(zé)人應(yīng)承當(dāng)直接

16、責(zé)任，參與決策的 公司其他人員應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任。第六條資產(chǎn)損失責(zé)任追究管理應(yīng)遵循以下原那么：（一）客觀公正原那么。資產(chǎn)損失責(zé)任追究應(yīng)以事實(shí) 為依據(jù)，在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，對(duì)相關(guān)人員或部門(mén)做出 適當(dāng)公正的責(zé)任認(rèn)定；（二）依法合規(guī)原那么。資產(chǎn)損失責(zé)任追究應(yīng)遵守國(guó) 家相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度，規(guī)范責(zé)任追究工作行 為，保證責(zé)任追究工作質(zhì)量；（三）時(shí)效性原那么。資產(chǎn)損失責(zé)任追究應(yīng)在規(guī)定的 期限內(nèi)完成，防止出現(xiàn)責(zé)任追究拖延、滯后、失效等現(xiàn) 象；（四）預(yù)防損失原那么。資產(chǎn)損失責(zé)任追究管理應(yīng)建 立預(yù)防與監(jiān)督并重的體系，完善資產(chǎn)管理監(jiān)督機(jī)制，治 理內(nèi)部控制缺陷，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防止資產(chǎn)損失。第二章管理職責(zé)第七條資

17、產(chǎn)損失責(zé)任追究管理實(shí)行“分級(jí)管理、 調(diào)查報(bào)告”制，各部門(mén)、所屬單位應(yīng)根據(jù)北方公司相關(guān) 規(guī)定和本方法落實(shí)責(zé)任追究管理職責(zé)。第八條魏家弗公司總經(jīng)理辦公會(huì)的主要職責(zé)：（一）審議批準(zhǔn)魏家照公司資產(chǎn)損失責(zé)任追究管理 制度；（二）審議批準(zhǔn)各部門(mén)、所屬單位發(fā)生的資產(chǎn)損失經(jīng)會(huì)議記錄證明決策時(shí)，參與決策的人員曾說(shuō)明異 議的，可免除相應(yīng)的責(zé)任。第五十二條假設(shè)發(fā)生重大或特別重大資產(chǎn)損失，除 按本方法對(duì)損失發(fā)生單位相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定外，魏 家郎公司應(yīng)承當(dāng)?shù)呢?zé)任由北方公司作出處理決定。第五十三條企業(yè)發(fā)生重大或特別重大資產(chǎn)損失隱 瞞不報(bào)或少報(bào)資產(chǎn)損失的，除按本方法對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行 責(zé)任認(rèn)定外，公司總會(huì)計(jì)師或分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

18、、主要負(fù) 責(zé)人應(yīng)承當(dāng)分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第五十四條公司發(fā)生重大或特別重大資產(chǎn)損失， 未對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究的，一經(jīng)查實(shí)，除按本方法 對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究處理外，公司主要負(fù)責(zé)人應(yīng) 比照直接責(zé)任人承當(dāng)直接責(zé)任。第五十五條 認(rèn)定資產(chǎn)損失責(zé)任應(yīng)依據(jù)國(guó)家相關(guān)法 律法規(guī)和公司規(guī)章制度，結(jié)合資產(chǎn)損失事實(shí)，損失性質(zhì)、 損失金額以及資產(chǎn)損失造成的影響，審核認(rèn)定相關(guān)人員 或部門(mén)應(yīng)承當(dāng)?shù)呢?zé)任。第五十六條負(fù)責(zé)認(rèn)定資產(chǎn)損失責(zé)任的工作人員， 應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工作程序，恪守職責(zé)，保守秘密，與有關(guān)事 項(xiàng)或相關(guān)責(zé)任人存在利害關(guān)系的，應(yīng)自行回避。第五十七條 承當(dāng)資產(chǎn)損失的責(zé)任人有以下權(quán)利：（一）對(duì)責(zé)任追究處理決定存在異議

19、的，可在處理決定下達(dá)之日起30個(gè)工作日內(nèi)，向魏家弗公司申請(qǐng)復(fù)審, 魏家郎公司的復(fù)審過(guò)程不影響處理決定的下達(dá)和執(zhí)行；（二）參與認(rèn)定資產(chǎn)損失責(zé)任工作的人員，與相關(guān) 事項(xiàng)存在利害關(guān)系的，有權(quán)要求其回避。第七章資產(chǎn)損失責(zé)任處理第五十八條資產(chǎn)損失責(zé)任追究處理工作應(yīng)做到事 實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、處理適當(dāng)、程序合規(guī)、 手續(xù)完備。第五十九條發(fā)生重大或特別重大資產(chǎn)損失的部門(mén), 應(yīng)取消當(dāng)年參加公司年度評(píng)選先進(jìn)單位資格，并扣減安 全績(jī)效考核分?jǐn)?shù)。第六十條對(duì)資產(chǎn)損失相關(guān)責(zé)任人的處理主要包括:（一）誡勉談話、通報(bào)批評(píng)；（二）經(jīng)濟(jì)處分，指扣發(fā)薪金或獎(jiǎng)金,金額認(rèn)定范圍 為資產(chǎn)損失的10%-20%；（三）行政處分，指警

20、告、記過(guò)、降級(jí)（職）、責(zé)令 辭職、撤職、解聘、解除勞動(dòng)合同等；（四）按照有關(guān)規(guī)定給予黨內(nèi)紀(jì)律處分；（五）涉嫌犯罪的，依國(guó)家法律法規(guī)移送司法機(jī)關(guān) 處理。實(shí)施上述處理時(shí)可單獨(dú)使用，也可合并使用。第六十一條公司發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé) 任認(rèn)定后，在依據(jù)國(guó)家或公司有關(guān)規(guī)定要求予以賠償?shù)?基礎(chǔ)上，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)損失性質(zhì)對(duì)相關(guān)責(zé)任人分別給予以 下處理：（一）公司發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，在責(zé)任認(rèn)定年度 對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人處以扣發(fā)薪金或獎(jiǎng)金，以及 誡勉談話、通報(bào)批評(píng)、警告、記過(guò)等處分；（二）公司發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，在責(zé)任認(rèn)定年度 對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人處以扣發(fā)薪金或獎(jiǎng)金，以及 警告、記過(guò)、降級(jí)（職）、責(zé)令

21、辭職等處分；對(duì)分管領(lǐng)導(dǎo) 責(zé)任人處以扣發(fā)薪金或獎(jiǎng)金，以及通報(bào)批評(píng)、記過(guò)、降 級(jí)（職）等處分；（三）公司發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，在責(zé)任認(rèn)定年度 對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人處以扣發(fā)薪金或獎(jiǎng)金，以及 撤職、解聘、解除勞動(dòng)合同等處分；對(duì)分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人 和重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人處以扣發(fā)薪金或獎(jiǎng)金，以及記過(guò)、降 級(jí)（職）、撤職、責(zé)令辭職等處分；（四）公司發(fā)生特別重大資產(chǎn)損失的，在責(zé)任認(rèn)定 年度對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人處以扣發(fā)薪金或獎(jiǎng)金， 以及解聘、解除勞動(dòng)合同等處分；對(duì)分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人和 重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人處以扣發(fā)薪金或獎(jiǎng)金，以及降級(jí)（職）、 撤職、解聘、解除勞動(dòng)合同等處分。第六十二條給公司造成資產(chǎn)損失的相關(guān)責(zé)任人能 夠主動(dòng)、

22、及時(shí)、如實(shí)地反映資產(chǎn)損失情況，并積極采取 有效措施減少或挽回資產(chǎn)損失，主動(dòng)檢舉查證屬實(shí)，有 重大立功表現(xiàn)的，應(yīng)減輕或免予責(zé)任追究處理。第六十三條有以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)資產(chǎn)損失 相關(guān)責(zé)任人加重處理：（一）情節(jié)惡劣或?qū)掖卧斐少Y產(chǎn)損失的；（二）漠視已發(fā)生的資產(chǎn)損失，不及時(shí)采取有效措 施或措施不力，導(dǎo)致資產(chǎn)損失繼續(xù)擴(kuò)大的；（三）阻礙或抵抗資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作的；（四）對(duì)企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失緩報(bào)、謊報(bào)、瞞報(bào)的；（五）強(qiáng)迫、唆使他人違法違紀(jì)造成資產(chǎn)損失的；（六）偽造、毀滅、隱匿資產(chǎn)損失證據(jù)，或阻止他 人揭發(fā)檢舉、提供證據(jù)材料的。第六十四條負(fù)責(zé)調(diào)查資產(chǎn)損失工作的人員，違反 工作程序、泄露機(jī)密、徇私舞弊，協(xié)助

23、相關(guān)責(zé)任人逃避 責(zé)任，或收受相關(guān)責(zé)任人賄賂的，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法 規(guī)及公司規(guī)章制度給予處分。第六十五條 已調(diào)離工作崗位或已退休的資產(chǎn)損失相關(guān)責(zé)任人，應(yīng)按本方法相關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處分、行政處分。第八章附那么第六十六條本方法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第六十七條 本方法自發(fā)布之日起施行。情況；（三）審議批準(zhǔn)上報(bào)北方公司的資產(chǎn)損失調(diào)查報(bào)告;（四）對(duì)資產(chǎn)損失作出責(zé)任追究處理決定。第九條 魏家弗公司主管業(yè)務(wù)相關(guān)職能部門(mén)的主要 職責(zé)：（一）受理各部門(mén)、所屬單位上報(bào)的資產(chǎn)損失情況；（二）自行或委托有關(guān)部門(mén)組成調(diào)查組調(diào)查核實(shí)主 管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)較大資產(chǎn)損失情況，確認(rèn)資產(chǎn)損失性質(zhì)和 金額；（三）向魏家弗公司總經(jīng)理辦公會(huì)提交審批

24、各部門(mén)、 所屬單位資產(chǎn)損失情況；（四）及時(shí)向北方公司上報(bào)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后 的各部門(mén)、所屬單位的資產(chǎn)損失情況；（五）認(rèn)定較大資產(chǎn)損失責(zé)任及相關(guān)人員或企業(yè)應(yīng) 承當(dāng)?shù)呢?zé)任，并向總經(jīng)理辦公會(huì)提交資產(chǎn)損失調(diào)查報(bào)告;（六）向魏家郎公司監(jiān)察審計(jì)部移交較大資產(chǎn)損失 調(diào)查結(jié)果；（七）落實(shí)管理權(quán)限范圍內(nèi)相關(guān)責(zé)任人或部門(mén)的責(zé) 任追究處理決定。重大資產(chǎn)損失相關(guān)責(zé)任人或部門(mén)的責(zé) 任追究處理決定落實(shí)情況應(yīng)及時(shí)上報(bào)北方公司主管部門(mén) 備案；（A）其他有關(guān)的資產(chǎn)損失責(zé)任追究管理工作。第十條魏家崩公司監(jiān)察審計(jì)部的主要職責(zé)：（一）紀(jì)檢監(jiān)察的主要職責(zé).配合有關(guān)部門(mén)完成較大資產(chǎn)損失確認(rèn)及責(zé)任認(rèn)定 工作；.受理有關(guān)部門(mén)移交的較大資產(chǎn)

25、損失調(diào)查結(jié)果，負(fù) 責(zé)對(duì)相關(guān)責(zé)任人或部門(mén)提出責(zé)任追究處理建議；.受理各部門(mén)、所屬單位所作處理決定被追究責(zé)任 相關(guān)人員或部門(mén)的申訴及復(fù)查申請(qǐng)；.其他有關(guān)的資產(chǎn)損失責(zé)任追究管理工作。（二）審計(jì)的主要職責(zé).客觀披露在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)資產(chǎn)損失情況，并 催促企業(yè)及時(shí)上報(bào)；.配合有關(guān)部門(mén)開(kāi)展對(duì)較大資產(chǎn)損失確認(rèn)工作；.其他有關(guān)的資產(chǎn)損失責(zé)任追究管理工作。第十一條魏家弗公司黨委工作部的主要職責(zé)：（一）參與對(duì)管理權(quán)限范圍內(nèi)的資產(chǎn)損失相關(guān)責(zé)任 人提出追究處理建議；（二）根據(jù)魏家郎公司決定，執(zhí)行管理權(quán)限范圍內(nèi) 的資產(chǎn)損失相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究處理工作；（三）其他有關(guān)的資產(chǎn)損失責(zé)任追究管理工作。第十二條魏家界公司人力資源

26、部的主要職責(zé)：（一）參與對(duì)管理權(quán)限范圍內(nèi)的資產(chǎn)損失相關(guān)責(zé)任 人提出追究處理建議；（二）根據(jù)魏家崩公司決定，執(zhí)行管理權(quán)限范圍內(nèi) 的資產(chǎn)損失相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究處理工作；（三）其他有關(guān)的資產(chǎn)損失責(zé)任追究管理工作。第十三條魏家弗公司綜合部的主要職責(zé)是，參與 較大資產(chǎn)損失確認(rèn)及責(zé)任認(rèn)定工作，法律顧問(wèn)提供相應(yīng) 的法律意見(jiàn)和建議，并向股東方和董事會(huì)報(bào)告發(fā)生的資 產(chǎn)損失情況，并提交資產(chǎn)損失責(zé)任追究調(diào)查報(bào)告。第十四條各部門(mén)、所屬單位的主要職責(zé)：（一）對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行日常管理，防范資產(chǎn)損失， 及時(shí)上報(bào)發(fā)生的資產(chǎn)損失情況；（二）自行成立調(diào)查組，調(diào)查核實(shí)一般資產(chǎn)損失情 況，確認(rèn)資產(chǎn)損失性質(zhì)和金額；（三）認(rèn)定一般資產(chǎn)損

27、失責(zé)任及相關(guān)人員應(yīng)承當(dāng)?shù)?責(zé)任，并向魏家崩公司主管部門(mén)提交資產(chǎn)損失調(diào)查報(bào)告;（四）作出一般資產(chǎn)損失責(zé)任追究處理決定，落實(shí) 管理權(quán)限范圍內(nèi)相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究處理決定，并報(bào) 魏家郎公司主管部門(mén)備案；（五）完成魏家崩公司主管部門(mén)交辦的有關(guān)資產(chǎn)損 失責(zé)任追究管理工作。第三章資產(chǎn)損失確認(rèn)第十五條 各部門(mén)、所屬單位發(fā)生了資產(chǎn)損失，應(yīng) 經(jīng)調(diào)查核實(shí)后，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)章制度, 對(duì)資產(chǎn)損失性質(zhì)和金額做出確認(rèn)。第十六條確認(rèn)資產(chǎn)損失性質(zhì)，根據(jù)資產(chǎn)損失金額 大小劃分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失、重大資產(chǎn)損 失和特別重大資產(chǎn)損失：（一）企業(yè)資產(chǎn)損失在100萬(wàn)元以下的，為一般資 產(chǎn)損失；（二）企業(yè)資產(chǎn)損失在

28、100萬(wàn)至1000萬(wàn)元的，為較 大資產(chǎn)損失；（三）企業(yè)資產(chǎn)損失在1000萬(wàn)至2000萬(wàn)元的，為 重大資產(chǎn)損失；（四）企業(yè)資產(chǎn)損失在2000萬(wàn)元以上的，為特別重 大資產(chǎn)損失。重大或特別重大資產(chǎn)損失，由北方公司負(fù)責(zé)調(diào)查核 實(shí)，確認(rèn)資產(chǎn)損失性質(zhì)和金額，認(rèn)定并追究資產(chǎn)損失責(zé) 任。第十七條確認(rèn)資產(chǎn)損失金額應(yīng)依據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 賬簿記錄，按照會(huì)計(jì)核算原那么確認(rèn)資產(chǎn)損失。未在會(huì)計(jì)賬簿記錄或賬面價(jià)值與公允價(jià)值相差較大 的資產(chǎn)，應(yīng)按照市價(jià)或重置價(jià)值確認(rèn)資產(chǎn)損失金額。第十八條 資產(chǎn)損失金額包括直接損失金額和間接 損失金額。直接損失金額是指與相關(guān)人員行為有直接因 果關(guān)系的資產(chǎn)損失金額；間接損失金額是指由相關(guān)人員 行為引發(fā)或?qū)е碌?、除直接損失之外的、能夠確認(rèn)計(jì)量 的其他資產(chǎn)損失金額。第十九條確認(rèn)資產(chǎn)損失的證據(jù)主要包括：（一）公司內(nèi)專(zhuān)業(yè)技術(shù)部門(mén)依據(jù)相關(guān)規(guī)定出具的資 產(chǎn)損失鑒定書(shū)面文件等；（二）公司內(nèi)部涉及資產(chǎn)損失的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記錄及相 關(guān)部門(mén)的書(shū)面證明材料等；（三）會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事