財(cái)務(wù)部職責(zé)管理及財(cái)務(wù)知識(shí)分析描述

1、 財(cái)務(wù)治理職位工作手冊(cè)第2版王蘭會(huì) 邵芳 編著北 京目錄 TOC o 1-3 n p u 第一章 財(cái)務(wù)部職責(zé)描述一、財(cái)務(wù)部工作職責(zé)一覽表二、財(cái)務(wù)部各崗位工作職責(zé)（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)（二）財(cái)務(wù)經(jīng)理（三）預(yù)算主管（四）會(huì)計(jì)主管（五）投資主管（六）融資主管（七）成本主管（八）審計(jì)主管（九）預(yù)算專員（十）投資分析員（十一）核算專員（十二）會(huì)計(jì)（十三）出納員（十四）審計(jì)員第二章 財(cái)務(wù)部組織治理一、財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)工作模板二、財(cái)務(wù)治理制度設(shè)計(jì)工具表單三、財(cái)務(wù)治理制度設(shè)計(jì)工作流程四、會(huì)計(jì)治理制度設(shè)計(jì)工具表單五、會(huì)計(jì)治理制度設(shè)計(jì)工作流程第三章 企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財(cái)務(wù)打算治理一、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財(cái)務(wù)打算治理工具表單二

2、、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財(cái)務(wù)打算治理工作流程第四章 籌資治理一、籌資治理工具表單二、籌資治理工作流程第五章 投資治理一、投資治理工具表單二、投資治理工作流程三、投資風(fēng)險(xiǎn)治理工具表單第六章 資產(chǎn)治理一、有形資產(chǎn)治理工具表單二、有形資產(chǎn)治理工作流程三、無形資產(chǎn)治理工具表單第七章 財(cái)務(wù)分析與評(píng)估治理一、財(cái)務(wù)分析治理工具表單二、財(cái)務(wù)分析治理工作流程三、財(cái)務(wù)評(píng)估治理工具表單第八章 財(cái)務(wù)操縱與審計(jì)治理一、財(cái)務(wù)操縱治理工具表單二、財(cái)務(wù)操縱治理工作流程三、財(cái)務(wù)審計(jì)治理工具表單第九章 成本與收益治理一、成本治理工具表單二、成本治理工作流程三、收益治理治理工具表單四、收益治理工作流程五、稅務(wù)治理工具表單第十章 賬款治理一

3、、賬款治理工具表單第十一章 外匯治理一、外匯治理工具表單二、外匯治理工作流程第十二章 并購與清算治理一、并購治理工具表單二、清算治理工具表單第一章 財(cái)務(wù)部職責(zé)描述 一、財(cái)務(wù)部工作職責(zé)一覽表表11 財(cái)務(wù)部工作職責(zé)一覽表財(cái)務(wù)部工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分備注1企業(yè)財(cái)務(wù)制度建設(shè)（1）編制企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，包括會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)預(yù)算治理制度、資產(chǎn)治理制度、賬款治理制度、投融資治理制度等（2）制訂財(cái)務(wù)考核方法及財(cái)務(wù)操縱措施（3）實(shí)施和維護(hù)企業(yè)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)2財(cái)務(wù)規(guī)劃與打算（1）制訂企業(yè)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與年度財(cái)務(wù)打算（2）制訂企業(yè)年度、季度、月度財(cái)務(wù)收支打算（3）監(jiān)督落實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)打算的執(zhí)行情況并進(jìn)行分析，上報(bào)董事會(huì)3現(xiàn)金出

4、納（1）負(fù)責(zé)企業(yè)資金的治理與調(diào)配，完成日常收支及記賬工作（2）辦理各種支票、匯票等收付款業(yè)務(wù)（3）負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金、發(fā)票及空白支票等重要票據(jù)的治理（4）負(fù)責(zé)本企業(yè)現(xiàn)金、銀行結(jié)存工作及日記賬的編制與治理4日常會(huì)計(jì)核算（1）負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理工作（2）負(fù)責(zé)編制、解釋和分析企業(yè)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系，分析與報(bào)告企業(yè)經(jīng)營指標(biāo)和經(jīng)營業(yè)績（3）企業(yè)各類資產(chǎn)的核算及治理工作，定期組織財(cái)產(chǎn)及債權(quán)、債務(wù)的清查工作5財(cái)務(wù)分析與報(bào)告（1）定期進(jìn)行財(cái)務(wù)綜合分析和預(yù)測，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告（2）針對(duì)問題，及時(shí)提出財(cái)務(wù)操縱措施和建議（3）對(duì)企業(yè)新的業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)測6財(cái)務(wù)審計(jì)（1）對(duì)企業(yè)經(jīng)營成果、效益狀況的真實(shí)性

5、、合法合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)（2）對(duì)違反財(cái)務(wù)紀(jì)律的事件及時(shí)進(jìn)行處理，發(fā)覺重大問題及時(shí)上報(bào)并提出處理建議（3）協(xié)助內(nèi)部審計(jì)、專案審計(jì)、治理審計(jì)、外部審計(jì)做好審計(jì)工作7投融資治理（1）依照董事會(huì)及總裁指示，做好企業(yè)項(xiàng)目投資的成本和盈利分析，參與企業(yè)投資項(xiàng)目的決策（2）依照董事會(huì)及總裁指示，做好資金籌集、供應(yīng)和使用治理工作（3）與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)保持緊密聯(lián)系，積極開拓融資渠道，為企業(yè)建立有效的融資途徑8稅務(wù)籌劃（1）及時(shí)了解、掌握國家有關(guān)稅務(wù)政策，搜集相關(guān)信息（2）規(guī)范、組織企業(yè)依法納稅工作，掌握和檢查企業(yè)的納稅情況二、財(cái)務(wù)部各崗位工作職責(zé)（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位名稱財(cái)務(wù)總監(jiān)所屬部門財(cái)務(wù)部上 級(jí)總經(jīng)理下 級(jí)任職資格1

6、學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，財(cái)務(wù)治理專業(yè)，掌握財(cái)務(wù)、金融、法律、企業(yè)治理等專業(yè)相關(guān)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有8年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)， 3年以上財(cái)務(wù)經(jīng)理工作經(jīng)驗(yàn)，并有高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱3業(yè)務(wù)了解范圍：全面掌握國家財(cái)政稅務(wù)政策及有關(guān)法律法規(guī)，熟悉稅務(wù)、金融工作及企業(yè)各部門的業(yè)務(wù)情況，熟悉銀行融資、信貸手續(xù)，熟悉經(jīng)濟(jì)治理、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)等專業(yè)知識(shí)工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1財(cái)務(wù)制度建設(shè)（1）主持制訂企業(yè)財(cái)務(wù)治理、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、預(yù)算治理、審計(jì)監(jiān)察、庫管等工作的規(guī)章制度和工作程序，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施并監(jiān)督檢查落實(shí)情況（2）組織執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保障企業(yè)合法經(jīng)營，維護(hù)股東權(quán)益2融資治理（1

7、）依照董事會(huì)指示和企業(yè)的經(jīng)營要求，籌集企業(yè)運(yùn)營所需資金，滿足企業(yè)戰(zhàn)略進(jìn)展的資金需求，審批企業(yè)重大資金流向（2）依照企業(yè)對(duì)資金的需求，疏通融資渠道，維護(hù)與金融機(jī)構(gòu)的良好關(guān)系，滿足企業(yè)在經(jīng)營運(yùn)作中的資金需求3財(cái)務(wù)工作治理（1）組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)治理、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、成本治理、預(yù)算治理、審計(jì)監(jiān)察等方面的工作，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益（2）定期對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)治理工作進(jìn)行考核、督促、檢查，提高財(cái)務(wù)部門的工作效率4財(cái)務(wù)監(jiān)控（1）執(zhí)行董事會(huì)有關(guān)財(cái)務(wù)方面的決議，對(duì)企業(yè)日常資金運(yùn)作和財(cái)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)控（2）按照企業(yè)規(guī)定的權(quán)限對(duì)企業(yè)各部門的各項(xiàng)預(yù)算、費(fèi)用打算進(jìn)行審批（3）監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)打算的執(zhí)行情況，操縱各項(xiàng)費(fèi)用的使用

8、（4）監(jiān)控大宗資金的運(yùn)作5財(cái)務(wù)分析與預(yù)測（1）定期對(duì)企業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行時(shí)期性的財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)預(yù)測，并提出財(cái)務(wù)改進(jìn)方案（2）向董事會(huì)提交財(cái)務(wù)分析及預(yù)測報(bào)告，為企業(yè)經(jīng)營決策提出合理化建議、意見6財(cái)務(wù)審計(jì)、督辦治理（1）組織制訂年度審計(jì)工作打算（2）依照企業(yè)相關(guān)規(guī)定組織實(shí)施年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)營成果審計(jì)等項(xiàng)工作（3）具體負(fù)責(zé)企業(yè)要緊負(fù)責(zé)人的離職審計(jì)及重大財(cái)務(wù)違規(guī)審計(jì)，并向董事會(huì)及總經(jīng)理提出處理意見7財(cái)務(wù)部的治理（1）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部治理人員的治理、考核，監(jiān)督其各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作（2）指導(dǎo)開發(fā)財(cái)務(wù)部人力資源，提高企業(yè)財(cái)務(wù)人員的綜合素養(yǎng)（3）做好財(cái)務(wù)部的行政事務(wù)處理工作，提高效率，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)精神（二）財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位名稱財(cái)

9、務(wù)經(jīng)理所屬部門財(cái)務(wù)部上 級(jí)財(cái)務(wù)總監(jiān)下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)或金融專業(yè)，掌握財(cái)務(wù)治理、行政治理、金融、法律等方面專業(yè)知識(shí)，熟練使用各種財(cái)務(wù)辦公軟件，具有差不多的網(wǎng)絡(luò)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有5年以上財(cái)務(wù)治理經(jīng)驗(yàn)，有高級(jí)會(huì)計(jì)師任職資格，有國內(nèi)大中型企業(yè)或外資企業(yè)財(cái)務(wù)部任職經(jīng)歷3業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國家財(cái)務(wù)法規(guī)、稅法、金融政策，熟悉銀行、稅務(wù)等方面的工作，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1制訂規(guī)章制度與財(cái)務(wù)打算（1）協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)組織制訂公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)治理制度、內(nèi)部操縱治理和考核方法（2）各項(xiàng)制度經(jīng)審批后組織實(shí)施、監(jiān)督，確保企業(yè)財(cái)務(wù)安全（3）組織編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)收

10、支及資金打算，落實(shí)和檢查打算的執(zhí)行情況，定期將打算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析并上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理2財(cái)務(wù)預(yù)算與成本操縱（1）組織有關(guān)部門編制財(cái)務(wù)預(yù)算并匯總，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)行（2）監(jiān)督各部門預(yù)算的執(zhí)行情況，認(rèn)真審核各部門的費(fèi)用支出，依照企業(yè)運(yùn)營的實(shí)際情況，適時(shí)提出成本操縱方案并監(jiān)督實(shí)施（3）進(jìn)行成本預(yù)測、操縱、核算、分析和考核，降低成本消耗，節(jié)約各項(xiàng)費(fèi)用支出3會(huì)計(jì)核算治理（1）負(fù)責(zé)組織全企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算工作，組織編制和審核會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表（2）負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)人員搞好會(huì)計(jì)核算，正確、及時(shí)、完整地記賬、算賬、報(bào)賬，及時(shí)提供真實(shí)的會(huì)計(jì)核算資料4財(cái)務(wù)分析與預(yù)測（1）定期或不定期組織進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告

11、，為企業(yè)經(jīng)營決策提供依據(jù)（2）對(duì)新投資的項(xiàng)目做好財(cái)務(wù)預(yù)測與風(fēng)險(xiǎn)分析（3）參與公司重大財(cái)務(wù)問題的決策，提出意見或建議5財(cái)務(wù)稽核與審計(jì)（1）依據(jù)內(nèi)部操縱制度，組織實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)在受控的情況下良好運(yùn)行（2）組織設(shè)定財(cái)務(wù)工作考核標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)收支情況，并依照考核標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各個(gè)分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)工作定期進(jìn)行考評(píng)（3）負(fù)責(zé)組織實(shí)施企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)工作6融資治理（1）依照董事會(huì)的指示，做好資金籌集、供應(yīng)和使用治理工作（2）依據(jù)公司對(duì)日常資金的需求量，協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)查找、疏通融資渠道7部門內(nèi)部治理（1）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍的建設(shè)、選拔和配備（2）組織對(duì)部門職員進(jìn)行財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)（3）指導(dǎo)、監(jiān)督職職員作狀

12、況，并對(duì)其進(jìn)行業(yè)績考核（三）預(yù)算主管崗位名稱預(yù)算主管所屬部門財(cái)務(wù)部上 級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)或金融專業(yè)，掌握財(cái)務(wù)治理、金融等方面專業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有3年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)3業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國家財(cái)務(wù)法規(guī)、稅法、金融政策，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程及企業(yè)全面預(yù)算治理體系，熟練運(yùn)用各種財(cái)務(wù)辦公軟件工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1預(yù)算體系建設(shè)（1）建立、改進(jìn)、完善預(yù)算治理體系，建立相應(yīng)的執(zhí)行、操縱機(jī)制，起草、修訂配套的規(guī)章制度（2）依照預(yù)算體系及治理的需要，設(shè)計(jì)、修改內(nèi)部治理報(bào)表，并對(duì)預(yù)算表格進(jìn)行整理分析，理清數(shù)據(jù)關(guān)系，改進(jìn)、完善治理制度及表格（3）對(duì)企業(yè)整

13、體進(jìn)展戰(zhàn)略提供財(cái)務(wù)方面的可行性分析，按照企業(yè)中長期進(jìn)展戰(zhàn)略，制訂中長期財(cái)務(wù)預(yù)算規(guī)劃，與相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行溝通，確保預(yù)算規(guī)劃得以有效實(shí)施2編制預(yù)算（1）依照企業(yè)的進(jìn)展目標(biāo)、往常各年度預(yù)算制訂和執(zhí)行情況，制訂本年度全面預(yù)算，組織編制全系統(tǒng)預(yù)算，確定目標(biāo)成本和目標(biāo)利潤，并向各預(yù)算責(zé)任部門下達(dá)預(yù)算指標(biāo)（2）組織對(duì)各部門編制的預(yù)算草案的試算平衡和加工工作，匯編成企業(yè)的采購預(yù)算、銷售預(yù)算、各種費(fèi)用預(yù)算，負(fù)責(zé)編制企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)部門費(fèi)用預(yù)算（3）組織制訂增收節(jié)支的措施，并匯合編制預(yù)算操縱治理方案，保證成本目標(biāo)和利潤目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)3預(yù)算治理（1）安排人員通過預(yù)算系統(tǒng)跟蹤監(jiān)督與操縱預(yù)算單位的日常支出和預(yù)算執(zhí)行情況（

14、2）定期進(jìn)行反饋，按時(shí)、按質(zhì)、按需提供內(nèi)部治理報(bào)表，對(duì)企業(yè)經(jīng)營狀況和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，形成預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，并上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)（3）依照實(shí)際經(jīng)營情況和有關(guān)的預(yù)算制度定期調(diào)整、更新已編制的預(yù)算，并及時(shí)反映預(yù)算基礎(chǔ)的變化，使企業(yè)的預(yù)算更趨準(zhǔn)確（4）通過對(duì)比各預(yù)算責(zé)任部門的實(shí)現(xiàn)數(shù)與預(yù)算數(shù)，考核評(píng)價(jià)各責(zé)任部門的業(yè)績（四）會(huì)計(jì)主管崗位名稱會(huì)計(jì)主管所屬部門財(cái)務(wù)部上 級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，掌握財(cái)務(wù)治理、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)、金融、法律、外匯等方面的專業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有3年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，助理會(huì)計(jì)師以上職稱3業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國家財(cái)務(wù)法規(guī)、稅法、金融政策，熟悉銀行、稅務(wù)等方面

15、的工作，了解企業(yè)的內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程，熟練使用財(cái)務(wù)軟件工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1核算體系建設(shè)（1）協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)經(jīng)理治理好企業(yè)財(cái)務(wù)工作，并按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)賬簿（2）擬訂本企業(yè)有關(guān)會(huì)計(jì)核算的各項(xiàng)規(guī)章制度，設(shè)置與掌管總分類賬簿（3）設(shè)計(jì)本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算形式，建立會(huì)計(jì)憑證的傳遞程序2會(huì)計(jì)核算治理（1）嚴(yán)格、認(rèn)真復(fù)核本部人員所做的會(huì)計(jì)憑證的完整性，審核會(huì)計(jì)憑證與所附的原始單據(jù)是否齊全、一致，審批手續(xù)是否齊全（2）進(jìn)行有關(guān)業(yè)務(wù)的綜合匯總工作，匯總會(huì)計(jì)憑證，發(fā)覺問題及時(shí)解決，定期編制總賬科目匯總表并進(jìn)行試算平衡（3）組織下屬人員登記明細(xì)賬和總分類賬，核對(duì)各級(jí)明細(xì)賬、日記賬及總分類賬，

16、確保賬賬相符；記賬、結(jié)賬等工作符合規(guī)定要求3編制財(cái)務(wù)報(bào)表（1）負(fù)責(zé)編報(bào)“現(xiàn)金流量表”、“資產(chǎn)負(fù)債表”、“損益表”等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表（2）負(fù)責(zé)組織填報(bào)“經(jīng)濟(jì)效益月報(bào)表”、“統(tǒng)計(jì)報(bào)表”，每月按時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)4財(cái)務(wù)分析（1）隨時(shí)掌握本企業(yè)在各個(gè)銀行存款的余額情況，提出合理的調(diào)用資金方案（2）依照財(cái)務(wù)報(bào)表，定期或不定期地協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好企業(yè)的財(cái)務(wù)分析，編寫財(cái)務(wù)狀況講明書，為企業(yè)制訂經(jīng)營政策提供依據(jù)（3）進(jìn)行各種財(cái)務(wù)預(yù)測、市場容量預(yù)測、市場占有率預(yù)測和市場價(jià)格預(yù)測等，為企業(yè)的投資決策和生產(chǎn)經(jīng)營提供可靠的依據(jù)5會(huì)計(jì)檔案治理（1）遵守會(huì)計(jì)檔案治理的有關(guān)法規(guī)，對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行科學(xué)分類，造冊(cè)登記，對(duì)保存在財(cái)務(wù)部門的會(huì)

17、計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料統(tǒng)一進(jìn)行治理（2）建立借閱、保密以及愛護(hù)檔案安全、完整的制度，在移交檔案部門時(shí)，須編制移交清冊(cè)，認(rèn)真辦理移交手續(xù)（五）投資主管崗位名稱投資主管所屬部門財(cái)務(wù)部上 級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，掌握投資治理、財(cái)經(jīng)、金融、合同治理等方面的相關(guān)專業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有2年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)3業(yè)務(wù)了解范圍：掌握投資市場的調(diào)查方法，能夠擬訂投資方案，了解公司設(shè)立、變更及清算手續(xù)等方面的業(yè)務(wù)知識(shí)工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1組織市場調(diào)查（1）組織進(jìn)行行業(yè)研究及投資項(xiàng)目的市場調(diào)研等前期工作，依照企業(yè)的投資方向組織市場調(diào)查，搜集有關(guān)的市場信息資料（2）

18、組織對(duì)市場調(diào)查信息資料的匯總、分析，編制市場調(diào)查報(bào)告，供領(lǐng)導(dǎo)參考2制訂投資方案（1）依照市場調(diào)查結(jié)果進(jìn)行可行性研究，編制可行性報(bào)告，提出投資方向的有關(guān)建議，進(jìn)行投資的財(cái)務(wù)分析，為董事會(huì)提供投資決策的依據(jù)（2）為投資項(xiàng)目預(yù)備推介性文件，編制投資調(diào)研報(bào)告、可行性研究報(bào)告及框架協(xié)議的相關(guān)內(nèi)容，并擬訂項(xiàng)目實(shí)施打算和行動(dòng)方案，供企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和潛在客戶參考3投資治理（1）依照投資打算方案，查找項(xiàng)目資源，設(shè)計(jì)投資項(xiàng)目，積極組織項(xiàng)目調(diào)查和可行性分析研究，開展投資工作（2）組織職員進(jìn)行參股公司的增資擴(kuò)股和減資等相關(guān)工作（3）參與投資項(xiàng)目談判，建立并保持與合作伙伴和潛在客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系（4）參與投資項(xiàng)目的直接或間接治理

19、，監(jiān)控和分析投資項(xiàng)目的經(jīng)營治理，并及時(shí)提出業(yè)務(wù)拓展和治理改進(jìn)的建議（六）融資主管崗位名稱融資主管所屬部門財(cái)務(wù)部上 級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，掌握投融資治理、財(cái)經(jīng)、金融、公共關(guān)系學(xué)等方面的專業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有2年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)3業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國家有關(guān)投資的各項(xiàng)政策規(guī)定、國家稅務(wù)政策的有關(guān)法律法規(guī)，了解同行業(yè)運(yùn)營狀態(tài)，全面掌握企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1制訂融資方案（1）研究行業(yè)內(nèi)企業(yè)信息，對(duì)企業(yè)所處的資本市場和政策變動(dòng)情況進(jìn)行全面的評(píng)估分析（2）負(fù)責(zé)本企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)的融資預(yù)算編制，并組織實(shí)施融資預(yù)算、設(shè)計(jì)融資方案（3）負(fù)責(zé)分析市場和項(xiàng)目的融

20、資風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)公司短期、長期的資金需求進(jìn)行預(yù)測，并及時(shí)出具分析報(bào)告，提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，制訂并實(shí)施相應(yīng)的融資解決方案2融資渠道治理（1）積極開拓金融市場，滿足企業(yè)對(duì)資金資源的需求，開拓本企業(yè)資金資源，與國內(nèi)外目標(biāo)融資機(jī)構(gòu)溝通，建立多元的融資渠道，與各金融機(jī)構(gòu)建立和保持良好的合作關(guān)系（2）通過對(duì) HYPERLINK /click/click.php?cpid=12&ads_id=24&pid=99001229&cid=1237&url=http%3A/&k=%25u4F01%25u4E1A&s=http%3A/job/656/j_656253.htm&rn=373183&v=1&ref=http%3

21、A/joblist/h/003/331.htm&province=%25u8FBD%25u5B81&city=%25u671D%25u9633 t _blank 企業(yè)的資產(chǎn)和負(fù)債狀況進(jìn)行全面的分析，查找合適的融資目標(biāo)機(jī)構(gòu)，針對(duì)當(dāng)?shù)夭煌y行的特點(diǎn)設(shè)計(jì)融資項(xiàng)目和方式（3）與相關(guān)的融資機(jī)構(gòu)商談，并提供最佳融資方案和融資條件，與其進(jìn)行專門好的溝通、協(xié)調(diào)，并及時(shí)解決問題，利用銀行、券商等渠道完成企業(yè)融資目標(biāo)3內(nèi)部融資治理（1）合理地進(jìn)行資金分析和調(diào)配，進(jìn)行內(nèi)部融資安排，監(jiān)督并優(yōu)化內(nèi)部各項(xiàng)資金的運(yùn)用，確保資金安全，合理調(diào)度資金，提高資金使用效率（2）不斷進(jìn)行內(nèi)部金融創(chuàng)新及實(shí)踐，提升企業(yè)在金融市場的運(yùn)作能力

22、（3）執(zhí)行融資決策，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的流淌性，為資金平衡奠定基礎(chǔ)（七）成本主管崗位名稱成本主管所屬部門財(cái)務(wù)部上 級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，掌握財(cái)務(wù)治理、會(huì)計(jì)核算、成本核算、經(jīng)濟(jì)法、稅法和財(cái)務(wù)電算化等方面的專業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有3年以上相關(guān)職位工作經(jīng)驗(yàn)，有會(huì)計(jì)師以上職稱3業(yè)務(wù)了解范圍：了解國家有關(guān)財(cái)務(wù)與稅務(wù)方面的法律法規(guī)，熟悉企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)和工作流程工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1成本操縱制度建設(shè)（1）依照企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)制度編制成本核算制度，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后貫徹執(zhí)行（2）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制有關(guān)成本的治理制度并組織實(shí)施2成本賬務(wù)處理（1）在財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本企業(yè)各部門的經(jīng)濟(jì)

23、核算業(yè)務(wù)（2）按照會(huì)計(jì)制度，監(jiān)督下屬人員及時(shí)填制會(huì)計(jì)憑證，記好收入、支出費(fèi)用的明細(xì)賬，月底正確編制企業(yè)成本費(fèi)用盈虧報(bào)表（3）審核成本會(huì)計(jì)編制的全部會(huì)計(jì)憑證和原始憑證3成本分析與操縱（1）負(fù)責(zé)制訂企業(yè)各部門成本費(fèi)用指標(biāo)，并對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格檢查和操縱，以確保企業(yè)成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)（2）定期考核各部門成本打算定額的執(zhí)行情況，分析成本升降的緣故，并結(jié)合實(shí)際調(diào)查研究，找出問題，提出改進(jìn)意見和措施（3）負(fù)責(zé)編制企業(yè)成本報(bào)告、操縱經(jīng)營成本方案，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行（八）審計(jì)主管崗位名稱審計(jì)主管所屬部門財(cái)務(wù)部上 級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，掌握財(cái)務(wù)治理、金融、企業(yè)治理、稅法、經(jīng)濟(jì)法、審計(jì)、

24、統(tǒng)計(jì)等方面的相關(guān)專業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有5年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，高級(jí)專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格3業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國家財(cái)務(wù)、稅務(wù)政策及有關(guān)法律法規(guī)，熟悉銀行融資、信貸等相關(guān)手續(xù)，熟悉稅務(wù)、銀行工作及企業(yè)各部門的業(yè)務(wù)情況，熟悉經(jīng)濟(jì)、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)等方面的專業(yè)知識(shí)工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1編制審計(jì)治理制度與規(guī)劃（1）擬定企業(yè)各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)制度、審計(jì)程序及審計(jì)細(xì)則，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理及董事會(huì)審批（2）按照企業(yè)年度工作打算規(guī)劃年度審計(jì)工作，規(guī)劃年度審計(jì)工作實(shí)施進(jìn)程2組織內(nèi)部審計(jì)工作（1）組織對(duì)企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支、專項(xiàng)資金的使用和核算情況的審計(jì)工作（2）組織對(duì)企業(yè)經(jīng)營成果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性等的審計(jì)工作（3）對(duì)經(jīng)

25、批準(zhǔn)立即離任的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，按企業(yè)有關(guān)規(guī)定組織對(duì)其工作狀況和工作業(yè)績進(jìn)行客觀、公正的全面審計(jì)（4）依照企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)意見，組織對(duì)有損于公司利益或嚴(yán)峻違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為的審計(jì)（5）組織對(duì)企業(yè)內(nèi)部治理制度的審計(jì)，以檢驗(yàn)其是否健全、嚴(yán)密和有效，并審計(jì)其執(zhí)行情況3配合外部審計(jì)工作（1）依照國家有關(guān)制度和企業(yè)相關(guān)規(guī)定，配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行必要的調(diào)查取證工作（2）保證外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的審計(jì)工作的順利展開4提供審計(jì)報(bào)告（1）每項(xiàng)審計(jì)工作結(jié)束后，及時(shí)撰寫審計(jì)報(bào)告上報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，指出問題所在，并提出處理或改進(jìn)建議（2）組織做好相關(guān)的審計(jì)資料、文件的歸檔、保管、借閱治理工作（九）預(yù)算專員崗位名稱預(yù)算專員所屬部門財(cái)務(wù)部上 級(jí)

26、預(yù)算主管下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)專科及以上學(xué)歷，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)或金融專業(yè)，掌握財(cái)務(wù)治理、金融等各專業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有1年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)3業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國家財(cái)務(wù)法規(guī)、稅法、金融政策，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程及企業(yè)預(yù)算治理體系，熟練使用各種財(cái)務(wù)辦公軟件工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1執(zhí)行預(yù)算制度和打算執(zhí)行（1）依照企業(yè)的進(jìn)展戰(zhàn)略和預(yù)算制度開展工作（2）協(xié)助預(yù)算主管制訂預(yù)算打算，并按照預(yù)算規(guī)劃和預(yù)算方案按時(shí)完成預(yù)算工作2收集預(yù)算資料（1）及時(shí)了解相關(guān)的財(cái)務(wù)政策變化，進(jìn)行政策分析，開展市場調(diào)查，做好預(yù)算的前期調(diào)研工作（2）收集往常的年度預(yù)算指標(biāo)、目標(biāo)成本和目標(biāo)利潤、及預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告、預(yù)算

27、變化因素分析等方面的資料。3編制預(yù)算（1）收集往常預(yù)算的制訂和執(zhí)行等方面的相關(guān)資料，認(rèn)真分析當(dāng)前財(cái)政政策及預(yù)算變化因素，確定企業(yè)本年度預(yù)算總體目標(biāo)（2）依照企業(yè)短期進(jìn)展目標(biāo)、預(yù)算總體目標(biāo)及前期分析結(jié)果，編制全系統(tǒng)預(yù)算，確定目標(biāo)成本和目標(biāo)利潤，并向各預(yù)算責(zé)任部門下達(dá)分解的預(yù)算指標(biāo)（3）審核各部門編制的預(yù)算草案，并進(jìn)行試算平衡，加工匯編成企業(yè)的銷售預(yù)算、采購預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等，協(xié)助預(yù)算主管編制企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算（4）制訂出增收節(jié)支的措施，制訂預(yù)算操縱方案，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后與預(yù)算同時(shí)下達(dá)，以保證成本目標(biāo)和利潤目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)4操縱預(yù)算（1）通過預(yù)算系統(tǒng)監(jiān)督與操縱預(yù)算單位的日常支出和預(yù)算執(zhí)行情況，依照實(shí)際預(yù)算執(zhí)行情況，

28、編制預(yù)算調(diào)整方案，并上報(bào)預(yù)算主管（2）定期進(jìn)行反饋，按時(shí)、按質(zhì)、按需提供內(nèi)部治理報(bào)表，協(xié)助預(yù)算主管對(duì)公司經(jīng)營狀況和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析并形成預(yù)算執(zhí)行報(bào)告（3）協(xié)助預(yù)算主管對(duì)各責(zé)任部門的工作業(yè)績和經(jīng)營效果進(jìn)行考核評(píng)價(jià)（十）投資分析員崗位名稱投資分析員所屬部門財(cái)務(wù)部上 級(jí)投資主管下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷，掌握財(cái)務(wù)治理、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)、金融、法律、外匯等方面的專業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有1年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)3業(yè)務(wù)了解范圍：掌握投資市場的調(diào)查方法，能夠擬訂投資方案，了解公司設(shè)立、變更及清算手續(xù)等方面的業(yè)務(wù)知識(shí)工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1進(jìn)行市場調(diào)研（1）積極開展行業(yè)研究及投資項(xiàng)目的市場調(diào)研等

29、前期工作，依照企業(yè)的投資方向組織進(jìn)行市場調(diào)查，搜集有關(guān)的市場信息資料（2）對(duì)市場信息資料進(jìn)行匯總并認(rèn)真分析研究，編寫市場調(diào)查報(bào)告，供領(lǐng)導(dǎo)參考2制訂與執(zhí)行投資方案（1）對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施評(píng)估、測算和分析，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行成本、收益、風(fēng)險(xiǎn)及敏感性分析，配合投資主管制訂投資打算和投資方案，為治理層的投資決策提供依據(jù)（2）依照投資打算方案，查找項(xiàng)目資源，設(shè)計(jì)投資項(xiàng)目，積極組織項(xiàng)目調(diào)查并對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析研究，開展投資工作3投資執(zhí)行（1）為投資項(xiàng)目預(yù)備推舉性文件，編制投資調(diào)研報(bào)告及框架協(xié)議相關(guān)內(nèi)容，并擬訂項(xiàng)目實(shí)施打算和行動(dòng)方案，供相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參考（2）作為項(xiàng)目小組成員，按照業(yè)務(wù)分工實(shí)施項(xiàng)目工作（3）協(xié)助投資主管

30、進(jìn)行投資項(xiàng)目后期的結(jié)果評(píng)估，擬訂項(xiàng)目結(jié)果評(píng)估報(bào)告（4）對(duì)投資項(xiàng)目的資料、決議、方案、可行性報(bào)告等文件資料進(jìn)行整理、歸檔并按照相關(guān)制度認(rèn)真治理（十一）核算專員崗位名稱核算專員所屬部門財(cái)務(wù)部上 級(jí)會(huì)計(jì)主管下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)本科及以上學(xué)歷，掌握財(cái)務(wù)治理、會(huì)計(jì)核算、成本核算、打算統(tǒng)計(jì)等方面的專業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有1年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)3業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉本行業(yè)的成本核算特點(diǎn)，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1核算制度建設(shè)（1）協(xié)助會(huì)計(jì)主管制訂與會(huì)計(jì)核算有關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章制度（2）隨時(shí)檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，對(duì)其中出現(xiàn)的問題及時(shí)制止、解決2會(huì)計(jì)核算（1）對(duì)成本核算進(jìn)行預(yù)測

31、、打算、操縱、分析以及考核運(yùn)作，督促企業(yè)各部門降低消耗，節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益（2）指導(dǎo)會(huì)計(jì)人員的核算業(yè)務(wù)工作，改善工作質(zhì)量和服務(wù)態(tài)度，做好績效考核工作（3）利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析（十二）會(huì)計(jì)崗位名稱會(huì)計(jì)所屬部門財(cái)務(wù)部上 級(jí)會(huì)計(jì)主管下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)本科及以上學(xué)歷，掌握財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、和財(cái)務(wù)電算化等方面的專業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有1年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)3業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及稅法、經(jīng)濟(jì)法等經(jīng)濟(jì)法規(guī)，掌握計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)軟件，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1會(huì)計(jì)核算工作（1）審核有關(guān)的原始憑證，并依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度編制記賬憑證（2）匯總會(huì)計(jì)憑證，發(fā)覺問題及

32、時(shí)解決，定期編制總賬科目匯總表并進(jìn)行試算平衡（3）依照原始憑證、記賬憑證及科目匯總表登記明細(xì)賬和總分類賬（4）定期配合有關(guān)部門進(jìn)行盤點(diǎn)，認(rèn)真核對(duì)原始憑證、記賬憑證、各級(jí)明細(xì)賬、日記賬及總分類賬2編制財(cái)務(wù)報(bào)表（1）配合會(huì)計(jì)主管編制“現(xiàn)金流量表”、“資產(chǎn)負(fù)債表”、“利潤表”等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表（2）填報(bào)“經(jīng)濟(jì)效益月報(bào)表”、“統(tǒng)計(jì)報(bào)表”，每月按時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)會(huì)計(jì)總管審核后，上報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)3納稅申報(bào)（1）依照國家稅收法規(guī)和企業(yè)的相關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)按月進(jìn)行納稅申報(bào)（2）計(jì)算、統(tǒng)計(jì)稅收，編制相關(guān)報(bào)表（3）辦理相關(guān)稅務(wù)手續(xù)4財(cái)務(wù)分析（1）隨時(shí)掌握企業(yè)在各個(gè)銀行的存款及現(xiàn)金余額的情況，及時(shí)報(bào)告會(huì)計(jì)主管（2）做好企業(yè)的

33、財(cái)務(wù)分析，配合會(huì)計(jì)主管和財(cái)務(wù)經(jīng)理編寫財(cái)務(wù)狀況講明書，為企業(yè)制訂經(jīng)營政策提供依據(jù)（3）配合會(huì)計(jì)總管進(jìn)行各種財(cái)務(wù)預(yù)測、市場容量預(yù)測、市場占有率預(yù)測和市場價(jià)格預(yù)測等，為企業(yè)投資決策和生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)提供可靠的依據(jù)5會(huì)計(jì)檔案治理（1）對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料進(jìn)行科學(xué)分類，造冊(cè)登記，統(tǒng)一治理（2）按照會(huì)計(jì)檔案制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案的移交工作，在移交檔案部門時(shí)，認(rèn)真編制移交清冊(cè)，確保移交手續(xù)完整（十三）出納員崗位名稱出納員所屬部門財(cái)務(wù)部上 級(jí)會(huì)計(jì)主管下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有中專以上學(xué)歷，掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有半年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)3業(yè)務(wù)了解范圍：掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)

34、，熟悉現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)傳遞等相關(guān)制度，熟悉計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)軟件的操作方法工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1現(xiàn)金收付（1）依照銀行的結(jié)算制度和企業(yè)報(bào)銷制度，審核原始憑證的合法性、準(zhǔn)確性，準(zhǔn)確、及時(shí)地完成現(xiàn)金收付工作（2）及時(shí)對(duì)現(xiàn)金的收付開具或索取相關(guān)票據(jù)（3）負(fù)責(zé)工資的按時(shí)發(fā)放、保管、郵寄等工作及各類款項(xiàng)的報(bào)銷2登記日記賬（1）及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，每日進(jìn)行現(xiàn)金賬款盤存，做好日清月結(jié)工作，并填寫出納日?qǐng)?bào)表，報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)（2）每日進(jìn)行現(xiàn)金賬款的盤存，并填寫出納日?qǐng)?bào)表，報(bào)會(huì)計(jì)主管3現(xiàn)金提存與保管（1）依照企業(yè)經(jīng)營需要，按企業(yè)及有關(guān)規(guī)定提取、送存和保管現(xiàn)金，保證經(jīng)營活動(dòng)的正常運(yùn)行（2）準(zhǔn)確完成清查現(xiàn)金和銀行存款工

35、作，保證賬、賬相符，賬、實(shí)相符4銀行賬務(wù)與支票辦理（1）及時(shí)將收回的支票背書后，送交銀行進(jìn)賬，及時(shí)查對(duì)款項(xiàng)的到賬情況，填寫銀行日記賬（2）憑領(lǐng)導(dǎo)審批的申領(lǐng)單開具支票，做到準(zhǔn)確無誤（3）每月及時(shí)從銀行取回對(duì)賬單，與出納流水賬核對(duì)無誤后在對(duì)單賬上加蓋公章，對(duì)未對(duì)上的款項(xiàng)要及時(shí)查對(duì)緣故，編制銀行對(duì)賬余額調(diào)節(jié)表5會(huì)計(jì)憑證匯總與治理（1）每日匯總當(dāng)日憑證，及時(shí)將原始憑證傳遞給會(huì)計(jì)（2）每月月初對(duì)上月會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行整理、匯總，并按順序裝訂成冊(cè)（3）做好會(huì)計(jì)憑證的檔案治理工作，保證憑證完整，以便隨時(shí)調(diào)用查閱（十四）審計(jì)員崗位名稱審計(jì)員所屬部門財(cái)務(wù)部上 級(jí)審計(jì)主管下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)本科及以

36、上學(xué)歷，掌握財(cái)務(wù)治理、金融、審計(jì)、統(tǒng)計(jì)等方面的相關(guān)專業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有2年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，有中級(jí)專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格3業(yè)務(wù)了解范圍：國家財(cái)務(wù)、稅務(wù)政策及有關(guān)法律法規(guī)，熟悉銀行融資、信貸等相關(guān)手續(xù)，熟悉稅務(wù)、銀行工作及企業(yè)各部門的業(yè)務(wù)情況，掌握經(jīng)濟(jì)、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)等方面的專業(yè)知識(shí)工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1企業(yè)財(cái)務(wù)收支審計(jì)（1）依照企業(yè)年度審計(jì)打算對(duì)企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支、專項(xiàng)資金的使用和核算情況進(jìn)行審計(jì)，檢查企業(yè)資金、財(cái)務(wù)狀況，對(duì)企業(yè)及各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，檢驗(yàn)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性（2）及時(shí)向?qū)徲?jì)主管和財(cái)務(wù)經(jīng)理通報(bào)對(duì)審計(jì)中發(fā)覺的問題；審計(jì)工作結(jié)束后，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提交財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告2經(jīng)營成果審計(jì)（1）依照

37、企業(yè)年度審計(jì)打算對(duì)企業(yè)經(jīng)營成果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性等進(jìn)行審計(jì)（2）及時(shí)通報(bào)向?qū)徲?jì)主管和財(cái)務(wù)經(jīng)理通報(bào)審計(jì)中發(fā)覺的問題；審計(jì)工作結(jié)束后，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提交經(jīng)營成果審計(jì)報(bào)告3離任審計(jì)（1）按企業(yè)有關(guān)規(guī)定，客觀公正地對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)立即離任的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的工作狀況和工作業(yè)績進(jìn)行客觀、公正地全面審計(jì)（2）及時(shí)提交離任審計(jì)報(bào)告4專案審計(jì)（1）依照企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)意見，對(duì)有損于企業(yè)利益或嚴(yán)峻違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，會(huì)同相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其進(jìn)行審計(jì)（2）提交審計(jì)報(bào)告，并提出相關(guān)建議5其他相關(guān)職責(zé)（1）依照國家有關(guān)制度和企業(yè)相關(guān)規(guī)定，配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行必要的調(diào)查取證工作（2）對(duì)企業(yè)的投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)（3）對(duì)與審計(jì)工作相關(guān)的資料、文件進(jìn)行

38、歸檔治理第二章 財(cái)務(wù)部組織治理一、財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)工作模板（一）一般企業(yè)的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)模板一般企業(yè)的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)范例如圖2-2所示。預(yù)算主管應(yīng)收賬款主管會(huì)計(jì)主管投資主管融資主管預(yù)算專員核算專員會(huì)計(jì)出納員投資分析員融資專員財(cái)務(wù)助理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)成本主管稅務(wù)專員賬款催收專員圖2-2 財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖模板（二）按行業(yè)劃分的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)模板1酒店財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)范例如圖2-3所示?？偝黾{應(yīng)付賬主管總賬主管工資主管前廳收銀主管餐廳收銀主管夜審主管信貸收款主管成本操縱主管收貨部主管秘書會(huì)計(jì)員總賬資產(chǎn)核算員前廳收銀員餐廳收銀員夜審員信貸收款員成本操縱員倉庫領(lǐng)班會(huì)計(jì)部經(jīng)理成本操縱部經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)

39、倉管員收貨員圖2-3 酒店財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖模板2移動(dòng)通信公司財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)范例如圖2-4所示。會(huì)計(jì)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總賬會(huì)計(jì)工資核算員賬款治理員費(fèi)用審核員稅收籌劃員資金主管出納員統(tǒng)計(jì)員檔案治理員保險(xiǎn)專員法律事務(wù)主管風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理定價(jià)專員成本操縱經(jīng)理合同主管圖2-4 移動(dòng)通信公司財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖模板3生產(chǎn)制造企業(yè)財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)范例如圖2-5所示。國內(nèi)材料會(huì)計(jì)進(jìn)口材料會(huì)計(jì)托付加工材料會(huì)計(jì)其他材料會(huì)計(jì)半成品售后會(huì)計(jì)售后維修機(jī)會(huì)計(jì)生產(chǎn)成本會(huì)計(jì)返修機(jī)核算會(huì)計(jì)出口銷售會(huì)計(jì) 國內(nèi)銷售會(huì)計(jì)開票與統(tǒng)計(jì)員合并報(bào)表統(tǒng)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)銀行現(xiàn)金出納 食堂會(huì)計(jì)出納 信用證會(huì)計(jì) 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)原始單據(jù)審核會(huì)計(jì)制單會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)員主辦

40、會(huì)計(jì) 會(huì)計(jì)檔案治理員費(fèi)用與綜合治理處采購與物料治理處并表與分析治理處生產(chǎn)與成本治理處物資與貨款治理處圖2-5 生產(chǎn)制造企業(yè)財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖模板（三）按規(guī)模劃分的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)模板1中小型企業(yè)財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖范例，如圖2-6所示。財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)主管審計(jì)主管資金治理專員出納員會(huì)計(jì)主管成本治理專員稅務(wù)專員會(huì)計(jì)審計(jì)員圖2-6 中小型企業(yè)財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖模板2假如企業(yè)設(shè)有分公司或分支結(jié)構(gòu)，則集團(tuán)公司總部的財(cái)務(wù)部結(jié)構(gòu)如圖2-7所示。財(cái)務(wù)總監(jiān)主辦會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)治理員收入核算會(huì)計(jì)資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)費(fèi)用核算會(huì)計(jì)利潤核算會(huì)計(jì)往來核算會(huì)計(jì)現(xiàn)金出納分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)銀行出納二級(jí)公司會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理圖2-7 集團(tuán)公司總部財(cái)務(wù)部的組織結(jié)構(gòu)圖模板

41、二、財(cái)務(wù)治理制度設(shè)計(jì)工具表單（一）制度設(shè)計(jì)工作打算表序號(hào)設(shè)計(jì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人打算開始時(shí)刻打算完成時(shí)刻實(shí)際完成時(shí)刻備注年月日年月日年月日1初步調(diào)查2綱要設(shè)計(jì)3財(cái)務(wù)政策設(shè)計(jì)4差不多財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)5財(cái)務(wù)治理體制設(shè)計(jì)6財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)及崗位責(zé)任設(shè)計(jì)（二）財(cái)務(wù)治理狀況調(diào)查表區(qū)分調(diào)查項(xiàng)目要緊檢討事項(xiàng)記事會(huì)計(jì)組織1規(guī)模會(huì)計(jì)組織與經(jīng)營規(guī)模是否配合2結(jié)算體系分類賬及輔助賬對(duì)總結(jié)算的關(guān)系3賬簿輔助賬簿與總操縱賬的關(guān)系4傳票會(huì)計(jì)單位與其他單位的聯(lián)絡(luò)狀況處理手續(xù)1速度結(jié)算的迅速程度拖延的緣故2傳票的流淌開票、檢證、出納等記賬程度及手續(xù)如何傳票的流通及內(nèi)部牽制是否確立3賬簿的樣式會(huì)計(jì)部門的賬簿傳票與其他部門的類似及重復(fù)情形傳票

42、樣式的改善與事務(wù)簡化傳票類的樣式的標(biāo)準(zhǔn)化財(cái)產(chǎn)治理1余額應(yīng)付賬款與應(yīng)收賬款的差額票據(jù)的利用方法是否適當(dāng)2存貨資產(chǎn)評(píng)價(jià)存貨的方法是否適當(dāng)賬面庫存與實(shí)際庫存差異如何處理存貨是否過多3固定資產(chǎn)賬簿記錄情形賬面價(jià)格與實(shí)際價(jià)格的差額資本支出與費(fèi)用支出的劃分是否適當(dāng)4預(yù)備金壞賬、價(jià)格變動(dòng)、退職金等預(yù)備是否提存會(huì)計(jì)資料的利用1預(yù)算資金表的編制綜合預(yù)算的編制實(shí)際績效及打算的考慮預(yù)算與績效的比較檢討2成本計(jì)算成本計(jì)算的方式是否適當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)成本的計(jì)算各部門收支的計(jì)算3利潤打算固定費(fèi)用與變動(dòng)費(fèi)用的區(qū)分是否適當(dāng)能源利用率的計(jì)確實(shí)是否適當(dāng)各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)測是否準(zhǔn)確是否適應(yīng)經(jīng)營條件的變化，損益平衡點(diǎn)的計(jì)確實(shí)是否準(zhǔn)確以及經(jīng)營目標(biāo)的制

43、訂是否合理4加工費(fèi)用現(xiàn)行加工成本是否過高加工成本與人工成本的比較加工成本變化的緣故5經(jīng)營統(tǒng)計(jì)經(jīng)營統(tǒng)計(jì)的重要性不同期間的比較經(jīng)營統(tǒng)計(jì)的有效應(yīng)用稅務(wù)1憑證外部憑證與內(nèi)部憑證的整頓2公告企業(yè)決算的公告與調(diào)整是否適當(dāng)3繳稅繳稅打算書與資金打算書的配合繳稅預(yù)備金三、財(cái)務(wù)治理制度設(shè)計(jì)工作流程分析、研究 提交財(cái)務(wù)制度 設(shè)計(jì)報(bào)告試行 修正、定稿開始財(cái)務(wù)部人員對(duì)企業(yè)資產(chǎn)及財(cái)務(wù)治理活動(dòng)進(jìn)行分析研究財(cái)務(wù)總監(jiān)檢查、修改、審定財(cái)務(wù)部提交的設(shè)計(jì)報(bào)告總經(jīng)理審核結(jié)束財(cái)務(wù)部將初定的財(cái)務(wù)治理制度下發(fā)給企業(yè)各個(gè)部門及分析機(jī)構(gòu)企業(yè)各個(gè)部門依照制度設(shè)計(jì)要求試行企業(yè)各個(gè)部門及時(shí)上報(bào)試行中發(fā)覺的問題財(cái)務(wù)部依照試行情況進(jìn)行制度修正財(cái)務(wù)部將修

44、正后的財(cái)務(wù)制度文稿提交給財(cái)務(wù)總監(jiān)審定財(cái)務(wù)部人員熟悉企業(yè)業(yè)務(wù)流程，相關(guān)部門人員予以配合財(cái)務(wù)部人員了解企業(yè)的進(jìn)展背景，包括企業(yè)進(jìn)展史、組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品、財(cái)務(wù)治理及財(cái)務(wù)資產(chǎn)變動(dòng)情況財(cái)務(wù)總監(jiān)檢查、審定總經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部人員設(shè)計(jì)制度綱要，提交制度設(shè)計(jì)報(bào)告四、會(huì)計(jì)治理制度設(shè)計(jì)工具表單（一）合并資產(chǎn)負(fù)債表編制單位： 年 月 日 金額單位：元資產(chǎn)行次期末余額年初余額負(fù)債及股東權(quán)益行次期末余額年初余額1流淌資產(chǎn)11流淌負(fù)債45 貨幣資金2 短期借款46 結(jié)算備付金3 向中央銀行借款47 拆出資金4 汲取存款及同業(yè)存放48 交易性金融資產(chǎn)5 拆入資金49 應(yīng)收票據(jù)6 交易性金融負(fù)債50 應(yīng)收賬款7 應(yīng)付票據(jù)51 預(yù)付

45、款項(xiàng)8 應(yīng)付賬款52 應(yīng)收保費(fèi)9 預(yù)收款項(xiàng)53 應(yīng)收分保賬款10 賣出回購金融資產(chǎn)54 應(yīng)收分保合同預(yù)備金11 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金55 應(yīng)收利息12 應(yīng)付職工薪酬56 其他應(yīng)收款13 應(yīng)交稅費(fèi)57 買入返售金融資產(chǎn)14 應(yīng)付利息58 存貨15 其他應(yīng)付款59 一年內(nèi)到期的非流淌資產(chǎn)16 應(yīng)付分保賬款60 其他流淌資產(chǎn)17 保險(xiǎn)合同預(yù)備金61流淌資產(chǎn)合計(jì)18 代理買賣證券款622非流淌資產(chǎn)19 代理承銷證券款63 發(fā)放貸款及墊款20 一年內(nèi)到期的非流淌負(fù)債64 可供出售金融資產(chǎn)21 其他流淌負(fù)債65 持有至到期投資22流淌負(fù)債合計(jì)66 長期應(yīng)收款232非流淌負(fù)債67 長期股權(quán)投資24 長期借款68

46、 投資性房地產(chǎn)25 應(yīng)付債券69 固定資產(chǎn)26 長期應(yīng)付款70 在建工程27 專項(xiàng)應(yīng)付款71 工程物資28 可能負(fù)債72 固定資產(chǎn)清理29 遞延所得稅負(fù)債73 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)30 其他非流淌負(fù)債74 油氣資產(chǎn)31 非流淌負(fù)債75 無形資產(chǎn)32負(fù)債合計(jì)76 開發(fā)支出333所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）77 商譽(yù)34 實(shí)收資本（或股本）78 長期待攤費(fèi)用35 資本公積79 遞延所得稅資產(chǎn)36 減：庫存股80 其他非流淌資產(chǎn)37 盈余公積81非流淌資產(chǎn)合計(jì)38 一般風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備8239 未分配利潤8340 外幣報(bào)表折算差額8441 歸屬于母公司所有者權(quán)益8542 少數(shù)所有者權(quán)益8643所有者權(quán)益合計(jì)87資產(chǎn)總

47、計(jì)44負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)88（二）合并現(xiàn)金流量表及附注編制單位： 年 月 日 金額單位：元項(xiàng)目行次金額分（子）公司內(nèi)部分公司之間分子（子子）公司之間股份公司外部合計(jì)1經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2 客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額3 向中央銀行借款凈增加額4 向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額5 收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金6 收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額7 保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額8 處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額9 收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金10 拆入資金凈增加額11 回購業(yè)務(wù)資金凈增加額12 收到的稅費(fèi)返還13 收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金14 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)15 購

48、買商品、同意勞務(wù)支付的現(xiàn)金16 客戶貸款及墊款凈增加額17 存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額18 支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金19 支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金20 支付保單紅利的現(xiàn)金21 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金22 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)23 支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金24 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)25 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額262投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量27 收回投資收到的現(xiàn)金28 取得投資收益收到的現(xiàn)金29 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額30 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額31 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金32 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)33 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和

49、其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金34 投資支付的現(xiàn)金35 質(zhì)押貸款凈增加額36 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額37 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金38 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)39 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額403籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量41 汲取投資收到的現(xiàn)金42 其中：子公司汲取少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金43 取得借款收到的現(xiàn)金44 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金45 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金46 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)47 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金48 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金49 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤50 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金51 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)52 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

50、凈額534匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的阻礙545現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額55 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額566期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額57合并現(xiàn)金流量表附注編制單位： 年 月 日 金額單位：元項(xiàng)目本期金額上期金額1將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量 凈利潤 加：資產(chǎn)減值預(yù)備 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 無形資產(chǎn)攤銷 長期待攤費(fèi)用攤銷 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“”號(hào)填列） 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“”號(hào)填列） 公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“”號(hào)填列） 財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“”號(hào)填列） 投資損失（收益以“”號(hào)填列） 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“”號(hào)填列） 遞延所

51、得稅負(fù)債增加（減少以“”號(hào)填列） 存貨的減少（增加以“”號(hào)填列） 經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“”號(hào)填列） 經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“”號(hào)填列） 其他 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng) 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 融資租入固定資產(chǎn)3現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況 現(xiàn)金的期末余額 減：現(xiàn)金的期初余額 加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額（三）合并利潤及利潤分配表編制單位： 年 月 日 金額單位：元項(xiàng) 目行次本月數(shù)本期累計(jì)數(shù)上年同期數(shù)1營業(yè)總收入1其中：營業(yè)收入2 利息收入3 已賺保費(fèi)4 手續(xù)費(fèi)及傭金收入52營業(yè)總

52、成本6其中：營業(yè)成本7 利息支出8 手續(xù)費(fèi)及傭金支出9 退保金10 賠付支出凈額11 提取保險(xiǎn)合同預(yù)備金凈額12 保單紅利支出13 分保費(fèi)用14 營業(yè)稅金及附加15 銷售費(fèi)用16 治理費(fèi)用17 財(cái)務(wù)費(fèi)用18 資產(chǎn)減值損失19 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“”號(hào)填列）20 投資收益（損失以“”號(hào)填列）21 其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益22 匯兌收益（損失以“”號(hào)填列）233營業(yè)利潤（虧損以“”號(hào)填列）24 加：營業(yè)外收入25 減：營業(yè)外支出26 其中：非流淌資產(chǎn)處置損失274利潤總額（虧損總額以“”號(hào)填列）28 減：所得稅費(fèi)用295凈利潤（凈虧損以“”號(hào)填列）*30 歸屬于母公司所有者的

53、凈利潤31 少數(shù)股東損益326每股收益33 （1）差不多每股收益34 （2）稀釋每股收益35注：（1）合并利潤表收入、費(fèi)用項(xiàng)目按照各類企業(yè)利潤表的相同口徑填列。 （2）同一操縱下企業(yè)合并的當(dāng)期，還應(yīng)單獨(dú)列示被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤。五、會(huì)計(jì)治理制度設(shè)計(jì)工作流程（一）日記賬、總賬賬務(wù)處理流程編制記賬憑證匯總記賬憑證 核對(duì)日記賬、 明細(xì)賬及總賬余額 編制會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)人員依照原始憑證或原始憑證匯總表編制記賬憑證（收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證）財(cái)務(wù)人員盡可能將同類原始憑證編制成原始憑證匯總表開始財(cái)務(wù)人員正確合理地粘附原始憑證1財(cái)務(wù)人員依照收款、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬2財(cái)務(wù)人員依照原

54、始憑證或原始憑證匯總表、記賬憑證登記各種明細(xì)賬總經(jīng)理將通過審批的會(huì)計(jì)報(bào)表提交董事會(huì)結(jié)束財(cái)務(wù)人員依照明細(xì)賬、總賬及其他會(huì)計(jì)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)人員收集、整理其他會(huì)計(jì)資料財(cái)務(wù)總監(jiān)審核財(cái)務(wù)人員依照記賬憑證逐筆登記日記總賬財(cái)務(wù)人員于月末核對(duì)總賬與明細(xì)賬、日記賬財(cái)務(wù)人員依照企業(yè)情況核對(duì)總賬各賬戶的余額總經(jīng)理審批（二）匯總記賬憑證賬務(wù)處理流程編制、匯總記賬憑證賬目登記 核對(duì)日記賬、 明細(xì)賬及總賬余額 編制會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)人員匯總收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證財(cái)務(wù)人員依照原始憑證或原始憑證匯總表編制記賬憑證（收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證）財(cái)務(wù)人員盡可能將同類原始憑證編制成原始憑證匯總表開始財(cái)務(wù)人員正確合理地粘附原

55、始憑證1財(cái)務(wù)人員依照收款、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬2財(cái)務(wù)人員依照原始憑證或原始憑證匯總表、記賬憑證登記各種明細(xì)賬財(cái)務(wù)人員依照記賬憑證逐筆登記日記總賬財(cái)務(wù)人員于月末核對(duì)總賬與明細(xì)賬、日記賬財(cái)務(wù)人員核對(duì)總賬各賬戶的余額財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審批總經(jīng)理將通過審批的會(huì)計(jì)報(bào)表提交董事會(huì)結(jié)束財(cái)務(wù)人員依照明細(xì)賬、總賬及其他會(huì)計(jì)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)人員收集、整理其他會(huì)計(jì)資料（三）科目匯總表核算組織流程編制記賬憑證和科目匯總表日記賬、明細(xì)賬登記財(cái)務(wù)人員依照原始憑證或原始憑證匯總表編制記賬憑證（收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證）財(cái)務(wù)人員盡可能將同類原始憑證編制成原始憑證匯總表財(cái)務(wù)人員正確合理地粘附原始憑證

56、核對(duì)日記賬、明細(xì)賬 及總賬的余額 編制會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)人員依照科目匯總表登記總分類賬財(cái)務(wù)人員依照記賬憑證編制科目匯總表開始財(cái)務(wù)人員收集、整理其他相關(guān)的會(huì)計(jì)資料財(cái)務(wù)人員于月末核對(duì)總賬與明細(xì)賬、日記賬財(cái)務(wù)人員核對(duì)總賬各賬戶的余額1財(cái)務(wù)人員依照收款、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬2財(cái)務(wù)人員依照原始憑證或原始憑證匯總表、記賬憑證登記各種明細(xì)賬財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審批總經(jīng)理將通過審批的會(huì)計(jì)報(bào)表提交董事會(huì)結(jié)束財(cái)務(wù)人員依照明細(xì)賬、總賬及其他會(huì)計(jì)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表第三章 企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財(cái)務(wù)打算治理一、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財(cái)務(wù)打算治理工具表單（一）預(yù)算申請(qǐng)表編號(hào)： 填寫日期： 單位：元預(yù)算編號(hào)預(yù)算名稱用 途講 明

57、單 價(jià)數(shù) 量申請(qǐng)金額合計(jì)批示填寫： 審核：（二）預(yù)算變更申請(qǐng)表編號(hào)： 日期： 單位：元變更類不預(yù)算增加 預(yù)算減少預(yù)算科目細(xì)項(xiàng)講明原核定預(yù)算擬變更內(nèi)容調(diào)整幅度申請(qǐng)理由批示（三）月度費(fèi)用預(yù)算表預(yù)算期間： 年 預(yù)算編制單位： 單位：元費(fèi)用大類費(fèi)用明細(xì)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月備注人 力成 本支 出工資福利費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)社保費(fèi)按人均可能費(fèi)用公雜費(fèi)通訊費(fèi)交通費(fèi)差不多固定的費(fèi)用房產(chǎn)稅土地使用稅車船使用稅租賃費(fèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)水電治理費(fèi)折舊費(fèi)與收入直接相關(guān)的費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)廣告宣傳費(fèi)稿費(fèi)業(yè)務(wù)代理費(fèi)差旅費(fèi)其他維修費(fèi)低值易耗品勞保費(fèi)汽車費(fèi)郵寄費(fèi)印刷費(fèi)印花稅中介費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)其他合 計(jì)制表：

58、 復(fù)核：（四）銷售收入預(yù)算表預(yù)算期間： 年 預(yù)算編制單位： 單位：元月份期初應(yīng)收款當(dāng)月銷售總額當(dāng)月回款轉(zhuǎn)入下月應(yīng)收款備注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)備注該表中的銷售總額由后續(xù)的產(chǎn)品銷售預(yù)測以及服務(wù)收入預(yù)測匯總得出制表： 復(fù)核：（五）現(xiàn)金流量預(yù)算表預(yù)算期間： 年 預(yù)算編制單位： 單位：元項(xiàng)目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月一、期初余額二、本期流入1商品銷售收入2應(yīng)收款流入3其他流入小計(jì)三、本期支出1采購支出2應(yīng)付款支出3日常費(fèi)用支出4稅金支出5固定資產(chǎn)購置支出6投資支出7還貸支出8其他支出四、余額五、需籌資金額制表： 復(fù)核二、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財(cái)務(wù)

59、打算治理工作流程（一）財(cái)務(wù)打算編制流程財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃財(cái)務(wù)打算編制成稿保存、執(zhí)行開始財(cái)務(wù)治理人員明確企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)財(cái)務(wù)部明確年度財(cái)務(wù)目標(biāo)及相關(guān)要求財(cái)務(wù)部編制現(xiàn)金預(yù)算表、預(yù)算利潤表、預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表，形成財(cái)務(wù)打算財(cái)務(wù)部編制現(xiàn)金與流量相匹配的預(yù)算表并上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批明確現(xiàn)金的流入和流出量，并計(jì)算凈現(xiàn)金流量依照差不多假設(shè)，考慮企業(yè)經(jīng)營中各項(xiàng)工作現(xiàn)金的流出量及時(shí)刻提出差不多假設(shè)，進(jìn)行現(xiàn)金收入預(yù)測結(jié)束財(cái)務(wù)部實(shí)施財(cái)務(wù)打算，并依照實(shí)際情況調(diào)整財(cái)務(wù)部將各預(yù)算表、相關(guān)資料文件等存檔備查（二）成本費(fèi)用預(yù)算流程預(yù)算預(yù)備成本費(fèi)用預(yù)測編制成本費(fèi)用預(yù)算公司高層依照企業(yè)進(jìn)展規(guī)劃制定企業(yè)的年度經(jīng)營目標(biāo)預(yù)算治理委員會(huì)依照企業(yè)年

60、度經(jīng)營目標(biāo)制定成本、費(fèi)用預(yù)算的要求并下達(dá)至各部門開始財(cái)務(wù)部匯總各部門成本費(fèi)用預(yù)算并進(jìn)行分析，必要是進(jìn)行調(diào)查財(cái)務(wù)部依照收集的信息，結(jié)合企業(yè)目前的經(jīng)營情況及以后進(jìn)展趨勢等相關(guān)資料，進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測各部門依照收集的信息，結(jié)合企業(yè)年度經(jīng)營打算及成本費(fèi)用編制要求，進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測，編制年度費(fèi)用預(yù)算公司財(cái)務(wù)部及各部門收集成本費(fèi)用預(yù)算編制所需信息形成公司整體預(yù)算，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后下發(fā)執(zhí)行財(cái)務(wù)部及治理人員對(duì)成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督、考核各部門執(zhí)行公司審定的成本費(fèi)用預(yù)算方案，財(cái)務(wù)部將相關(guān)資料、文件存檔相關(guān)部門及財(cái)務(wù)部對(duì)成本費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行修改、調(diào)整預(yù)算治理委員會(huì)對(duì)預(yù)算進(jìn)行分析、平衡與協(xié)調(diào)，對(duì)不適之處提出修正意見財(cái)務(wù)部