私募公司內(nèi)部管理制度

1、X XX投資管理有限公司內(nèi)部控制制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，促進(jìn)公司誠(chéng)信、合法、有效經(jīng)營(yíng)，保障投資者和 股東利益，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，特制定本制度。第二條公司內(nèi)部控制是指公司為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)， 保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)運(yùn)作， 實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，對(duì)經(jīng)營(yíng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、 評(píng)價(jià)和管理的制度安排、組織體系和控制措施。第三條公司執(zhí)行董事對(duì)公司建立內(nèi)部控制系統(tǒng)和維持其有效性承擔(dān)最終責(zé)任，公司經(jīng)營(yíng)層對(duì)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行承擔(dān)責(zé)任。第二章內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則第四條公司內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是：（一）保證公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營(yíng)

2、、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)理念。（二）防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受 托資產(chǎn)的安全完整，實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。（三）確保所管理基金、公司財(cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。第五條公司內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）健全性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、 各個(gè)部門或機(jī)構(gòu)和各級(jí) 人員，并涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。（二）有效性原則。通過科學(xué)的內(nèi)控手段和方法，建立合理的內(nèi)控程序，維護(hù)內(nèi) 控制度的有效執(zhí)行。（三）獨(dú)立性原則。公司各機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立，公司基金 資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離。（四）相互制約原則。公

3、司內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制衡。（五）成本效益原則。公司運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營(yíng)管理方法降低運(yùn)作成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，以合理的控制成本達(dá)到最佳的內(nèi)部控制效果。第三章內(nèi)部控制的基本要求第六條內(nèi)部控制要素主要包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通和內(nèi)部 監(jiān)控等方面。第七條控制環(huán)境構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，控制環(huán)境包括經(jīng)營(yíng)理念和內(nèi)控文化、 公司治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、員工道德素質(zhì)等內(nèi)容。第八條公司管理層應(yīng)當(dāng)牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先和風(fēng)險(xiǎn)管理理念， 培養(yǎng)全體員工的風(fēng)險(xiǎn) 防范意識(shí)，營(yíng)造一個(gè)濃厚的內(nèi)控文化氛圍，保證全體員工及時(shí)了解國(guó)家法律法規(guī) 和公司規(guī)章制度，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿到公司各個(gè)部門、各個(gè)崗位和各個(gè)環(huán)節(jié)。第

4、九條公司應(yīng)當(dāng)遵循專業(yè)化運(yùn)營(yíng)原則， 主營(yíng)業(yè)務(wù)清晰，不得兼營(yíng)與私募基金管理 無關(guān)或存在利益沖突的其他業(yè)務(wù)。第十條公司應(yīng)當(dāng)健全法人治理結(jié)構(gòu)， 充分發(fā)揮公司監(jiān)事的監(jiān)督職能，嚴(yán)禁不正當(dāng) 關(guān)聯(lián)交易、利益輸送和內(nèi)部人控制現(xiàn)象的發(fā)生，保護(hù)投資者利益和公司合法權(quán)益。 第十一條公司的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)職責(zé)明確、 相互制約的原則，各部門有明確的 授權(quán)分工，操作相互獨(dú)立。公司應(yīng)當(dāng)建立決策科學(xué)、運(yùn)營(yíng)規(guī)范、管理高效的運(yùn)行 機(jī)制，包括民主、透明的決策程序和管理議事規(guī)則，高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)執(zhí)行系統(tǒng)， 以及健全、有效的內(nèi)部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)。第十二條公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)設(shè)立順序遞進(jìn)、權(quán)責(zé)統(tǒng)一、嚴(yán)密有效的內(nèi)控防線：（一）各崗位職責(zé)明

5、確，有詳細(xì)的崗位說明書和業(yè)務(wù)流程， 各崗位人員在上崗前 均應(yīng)知悉并以書面方式承諾遵守，在授權(quán)范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任。（二）建立重要業(yè)務(wù)處理憑據(jù)傳遞和信息溝通制度，相關(guān)部門和崗位之間相互監(jiān) 督制衡。（三）公司內(nèi)控人員獨(dú)立于其他部門，對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況實(shí)行嚴(yán)格的檢 查和反饋。第十三條公司應(yīng)當(dāng)建立有效的人力資源管理制度，健全激勵(lì)約束機(jī)制，確保公司 人員具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。公司應(yīng)具備至少 2名 高級(jí)管理人員。第十四條公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)公司內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、 評(píng)估和分析，及時(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。第十五條授權(quán)控制應(yīng)當(dāng)貫穿于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終，涵蓋資金募集、投資研究

6、、 投資運(yùn)作、運(yùn)營(yíng)保障和信息披露等主要環(huán)節(jié)，授權(quán)控制的主要內(nèi)容包括：（一）股東會(huì)、執(zhí)行董事、監(jiān)事和管理層應(yīng)當(dāng)充分了解和履行各自的職權(quán)，建立健全公司授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保授權(quán)制度的貫徹執(zhí)行。（二）公司各業(yè)務(wù)及管理部門和公司員工應(yīng)當(dāng)在規(guī)定授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職責(zé)。 （三）公司重大業(yè)務(wù)的授權(quán)應(yīng)當(dāng)采取書面形式，授權(quán)書應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)內(nèi)容和時(shí)效。（四）公司授權(quán)要適當(dāng)，對(duì)已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制， 對(duì)已不適用的授權(quán)應(yīng)及時(shí)修改或取消授權(quán)。第十六條公司自行募集私募基金應(yīng)設(shè)置有效機(jī)制，切實(shí)保障募集結(jié)算資金安全，并應(yīng)當(dāng)建立合格投資者適當(dāng)性制度。 公司基金進(jìn)行委托募集的，只能委托獲得中 國(guó)證監(jiān)會(huì)基金

7、銷售業(yè)務(wù)資格且成為中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員的機(jī)構(gòu)募集私募基金，并制定募集機(jī)構(gòu)遴選制度，切實(shí)保障募集結(jié)算資金安全；確保私募基金向合格投資 者募集以及不變相進(jìn)行公募。第十七條公司應(yīng)當(dāng)建立完善的資產(chǎn)分離制度，所管理的基金資產(chǎn)與公司資產(chǎn)、不 同基金的資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要實(shí)行獨(dú)立運(yùn)作，分別核算。第十八條公司應(yīng)當(dāng)建立健全投資業(yè)務(wù)控制，保證投資決策嚴(yán)格按照法律法規(guī)規(guī)定， 符合基金合同所規(guī)定的投資目標(biāo)、 投資范圍、投資策略、投資組合和投資限制等 要求。第十九條公司根據(jù)審慎經(jīng)營(yíng)原則制定業(yè)務(wù)外包實(shí)施規(guī)劃，確定與公司經(jīng)營(yíng)水平相 適宜的外包活動(dòng)范圍，應(yīng)建立健全私募基金托管人遴選控制，切實(shí)保障資金安全。 第二十條公司應(yīng)當(dāng)建立健全

8、信息披露控制， 維護(hù)信息溝通渠道的暢通，保證向投 資者、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。第二十一條公司應(yīng)當(dāng)保存私募基金內(nèi)部控制活動(dòng)等方面的信息及相關(guān)資料，確保信息的完整、連續(xù)、準(zhǔn)確和可追溯，保存期限自私募基金清算終止之日起不得少 于10年。第二十二條公司應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行定期和不定期的檢查、 監(jiān)督及 評(píng)價(jià)，排查內(nèi)部控制制度是否存在缺陷及實(shí)施中是否存在問題， 并及時(shí)予以改進(jìn)， 確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。第二十三條公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)控的高級(jí)管理人員。負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)控的高級(jí)管 理人員，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立地履行對(duì)內(nèi)部

9、控制監(jiān)督、檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告和建議的職能，并 與公司主要負(fù)責(zé)人共同對(duì)內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。第四章內(nèi)部控制的體系第二十四條公司的內(nèi)部控制體系主要由組織架構(gòu)體系、 管理制度體系和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) 控制制度體系構(gòu)成。第二十五條內(nèi)部控制的組織架構(gòu)體系分為公司章程下的法人治理結(jié)構(gòu)體系、 專業(yè)委員會(huì)、公司各職能管理部門，以及各崗位員工四個(gè)層次。第二十六條法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)置包括：股東會(huì)、執(zhí)行董事、監(jiān)事、總經(jīng)理等，依據(jù) 公司章程行使相關(guān)職責(zé)與權(quán)力，指導(dǎo)公司內(nèi)部控制原則。第二十七條專業(yè)委員會(huì)設(shè)置包括：投資決策委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)。投資決策 委員會(huì)是公司投資及管理基金投資的最高決策機(jī)構(gòu)，是非常設(shè)的議事機(jī)構(gòu)

10、，由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及其他相關(guān)人員組成，投資決策委員會(huì)對(duì)基金經(jīng)理及投資經(jīng) 理授權(quán)，決定基金經(jīng)理及投資經(jīng)理的任免。 風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)實(shí)施內(nèi)部控制的組織 與決策，履行內(nèi)控的監(jiān)督與檢查職責(zé)，對(duì)公司進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)控，定期向總經(jīng)理提交 分析報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)是非常設(shè)議事機(jī)構(gòu)，由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及其他 相關(guān)人員組成，指定風(fēng)控高管人員，負(fù)責(zé)對(duì)公司運(yùn)營(yíng)過程中產(chǎn)生或潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn) 行有效管理，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的存在。第二十八條公司各職能管理部門包括： 投資交易部、研究策劃部、市場(chǎng)管理部及 運(yùn)營(yíng)管理部等。（一）投資交易部職能由投資策劃、基金經(jīng)理、交易人員等崗位職責(zé)組成，各崗 位人員根據(jù)不同授權(quán)，分別行使不同職責(zé)，業(yè)務(wù)處

11、理上需將公司基金業(yè)務(wù)、自身 證券投資業(yè)務(wù)進(jìn)行適當(dāng)隔離，以防范公司自身證券投資與基金管理業(yè)務(wù)的利益沖 突問題。（二）研究策劃部及市場(chǎng)管理部負(fù)責(zé)各項(xiàng)綜合金融業(yè)務(wù)的推動(dòng)、基金產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、 募集和客戶服務(wù)及持續(xù)營(yíng)銷等工作，并完成相應(yīng)的法律文件。（三）運(yùn)營(yíng)管理部：主要包括公司行政管理、財(cái)務(wù)、信息技術(shù)處理以及風(fēng)控管理 等，崗位職責(zé)涵蓋人力資源、后勤保障、檔案管理、財(cái)務(wù)管理、公司信息披露及 公共關(guān)系等。第二十九條公司管理制度體系由公司基本管理制度、部門業(yè)務(wù)規(guī)章及管理制度組成，是各部門在具體業(yè)務(wù)工作中所要遵循的業(yè)務(wù)流程和規(guī)則。它由各職能部門制定，公司總經(jīng)理審閱和批準(zhǔn)修改。公司基金管理的運(yùn)營(yíng)工作，包括基金清算（

12、基金份額和資金的交收）和基金會(huì)計(jì)， 主要以外包第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)處理。公司制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理框架及制度， 并至少每年開展一次全面的外包業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。第三十條內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系包含與風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)的各種因素， 風(fēng)險(xiǎn)來源于公司管 理及各部門業(yè)務(wù)流程的每一個(gè)環(huán)節(jié)， 相應(yīng)地，風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)涉及到公司管理及每一 個(gè)部門的各個(gè)業(yè)務(wù)崗位。第三十一條公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，總體而言可以分為以下幾種風(fēng)險(xiǎn)： 管理風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng) 險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)和人員流失風(fēng)險(xiǎn)等。各 類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、評(píng)估與控制，主要通過公司內(nèi)控制度及公司風(fēng)險(xiǎn)管理制 度進(jìn)行規(guī)范。第三十二條內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的建立涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)

13、節(jié)，順序遞進(jìn)、權(quán)責(zé)明確、嚴(yán)密有效的三道監(jiān)控防線。第一道監(jiān)控防線：各職能部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，一線崗位以雙人、雙責(zé)為基礎(chǔ)的監(jiān)控防 線。直接參與交易、資金、電腦系統(tǒng)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等業(yè)務(wù)的重要崗位，要盡可能設(shè) 置雙崗，屬于單人單崗或一人多崗處理的業(yè)務(wù)， 要強(qiáng)化后續(xù)的監(jiān)督機(jī)制。實(shí)行雙 人負(fù)責(zé)的制度，出現(xiàn)問題，部門經(jīng)理和具體經(jīng)辦人均要承擔(dān)責(zé)任。 各部門的經(jīng)理 要對(duì)發(fā)生在本部門崗位職責(zé)內(nèi)的問題負(fù)全責(zé)。第二道監(jiān)控防線：在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，各相關(guān)部門之間相互監(jiān)督制衡的監(jiān)控防線。各部門應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、業(yè)務(wù)規(guī)則及自身具體情況制定本部門的作業(yè)流程及 風(fēng)險(xiǎn)控制措施，同時(shí)分別在自己的授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)關(guān)聯(lián)部門及崗位進(jìn)行監(jiān)督并承擔(dān) 相應(yīng)職

14、責(zé)。在關(guān)鍵部門和重要業(yè)務(wù)之間要有書面憑據(jù)的傳遞制度，相關(guān)人員要在 書面憑據(jù)上簽字并加蓋時(shí)間戳記。第三道監(jiān)控防線：在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)負(fù)責(zé)，通過指定風(fēng)控人 員的具體工作掌握公司的整體風(fēng)險(xiǎn)暴露狀況， 對(duì)各崗位、各部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng) 險(xiǎn)控制措施進(jìn)行全面監(jiān)督并及時(shí)反饋的監(jiān)控防線。第五章內(nèi)部控制的流程和職責(zé)分配第三十三條內(nèi)部控制流程分為事前防范、事中監(jiān)督與事后完善三個(gè)步驟。第三十四條事前防范主要是指內(nèi)部控制的相關(guān)責(zé)任部門與責(zé)任人依照內(nèi)部控制 的原則，針對(duì)本部門和崗位可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)制訂相應(yīng)的制度規(guī)定和技術(shù)防范措施。其主要包括：（一）明確所有有關(guān)法規(guī)與行業(yè)最佳操守。（二）明文規(guī)定各項(xiàng)工作流程和

15、員工行為規(guī)范。（三）向員工宣傳有關(guān)規(guī)定。（四）對(duì)常見的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策進(jìn)行分析。第三十五條事中監(jiān)控主要指內(nèi)部控制的相關(guān)職能部門依照適用的制度規(guī)定和防 范措施進(jìn)行全面的監(jiān)督與檢查，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。事中監(jiān)控的重點(diǎn)在于實(shí) 施例行和突擊檢查、定期與不定期檢查、以及專項(xiàng)檢查與綜合檢查等等。風(fēng)險(xiǎn)控 制委員會(huì)指定風(fēng)控人員在事中監(jiān)控環(huán)節(jié)中承擔(dān)主要的監(jiān)督與檢查職責(zé)。第三十六條事后完善主要包括以下內(nèi)容：（一）風(fēng)控人員對(duì)公司各業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行跟蹤分析，對(duì)各部門、崗位、工作流程以及工作制度的合理性作出評(píng)估， 形成相關(guān)報(bào)告，提交風(fēng)險(xiǎn)控制委 員會(huì)。（二）相關(guān)部門與業(yè)務(wù)人員應(yīng)通過自查、自咎對(duì)各項(xiàng)制度與業(yè)務(wù)流程的缺失和

16、局限性提出完善建議。（三）風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)依據(jù)相關(guān)報(bào)告制定改進(jìn)措施，組織對(duì)業(yè)務(wù)流程和部門 規(guī)章制度進(jìn)行完善與修訂，并落實(shí)執(zhí)行。（四）相關(guān)部門和崗位嚴(yán)格遵照風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的改進(jìn)建議完善自身的業(yè)務(wù) 流程。（五）風(fēng)控人員監(jiān)督公司各相關(guān)部門和崗位對(duì)其工作流程和相關(guān)制度的改進(jìn)情況。第三十七條公司內(nèi)部控制工作的責(zé)任部署應(yīng)做到合理分權(quán)、相互制約、落實(shí)重點(diǎn)、 人人有責(zé)。第三十八條公司投資決策委員會(huì)負(fù)責(zé)指導(dǎo)公司制訂內(nèi)部控制工作的原則，為公司總經(jīng)理的有關(guān)決策提供咨詢意見。第三十九條公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)依據(jù)法律、法規(guī)和公司章程，制訂公司合規(guī)控制 和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基本原則以及各項(xiàng)規(guī)章制度，并以此對(duì)合規(guī)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí) 施

17、組織與決策。第四十條風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)指定風(fēng)控崗位人員，指導(dǎo)與組織公司的監(jiān)察稽核工作，風(fēng)控人員為掌握內(nèi)部控制的情況應(yīng)實(shí)施必要的定期與不定期檢查、例行檢查與突擊檢查、專項(xiàng)檢查與綜合檢查等監(jiān)督措施，受公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)并對(duì)總經(jīng)理 負(fù)責(zé)。第四十一條公司其他各業(yè)務(wù)部門和崗位是內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防范的第一線。各部門及其員工應(yīng)貫徹、執(zhí)行公司各項(xiàng)基本管理制度、部門業(yè)務(wù)規(guī)章制度，并結(jié) 合本部門的實(shí)際情況和市場(chǎng)的最新動(dòng)態(tài)對(duì)本部門的合規(guī)控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作提 出合理化建議。第四十二條后勤保障部門必要時(shí)需建立有效的技術(shù)系統(tǒng)如電話錄音系統(tǒng)、 電子郵 件過濾系統(tǒng)、視頻監(jiān)控系統(tǒng)等來配合公司有效實(shí)施內(nèi)部監(jiān)控制度，并重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì) 基金投資、

18、受托資產(chǎn)管理決策和交易執(zhí)行的監(jiān)督。第六章內(nèi)部控制的內(nèi)容第四十三條公司內(nèi)部控制主要內(nèi)容包括：投資管理業(yè)務(wù)控制、電子信息系統(tǒng)控制、 財(cái)務(wù)系統(tǒng)控制以及內(nèi)部監(jiān)察稽核控制等。第一節(jié)投資管理業(yè)務(wù)的控制第四十四條投資管理業(yè)務(wù)控制包括基金投資業(yè)務(wù)控制、公司自身證券投資業(yè)務(wù)控制以及項(xiàng)目投資業(yè)務(wù)（綜合金融、創(chuàng)新業(yè)務(wù)）控制等，所有投資管理工作在投資 決策委員會(huì)的控制指引下，由公司總經(jīng)理授權(quán)執(zhí)行。第四十五條投資管理執(zhí)行由基金經(jīng)理負(fù)責(zé)下達(dá)交易指令，并提供交易臺(tái)帳和項(xiàng)目收益情況表；策略研究人員根據(jù)基金經(jīng)理需求，被動(dòng)或主動(dòng)提交上市公司調(diào)研報(bào) 告、投資價(jià)值分析報(bào)告，以及投資組合的流動(dòng)性與績(jī)效評(píng)價(jià)等， 給各方人員以支 持投資決

19、策；風(fēng)險(xiǎn)控制人員負(fù)責(zé)監(jiān)控交易過程中的所有風(fēng)險(xiǎn)， 對(duì)投資管理業(yè)務(wù)進(jìn) 行定期或不定期的檢查與評(píng)價(jià)，并及時(shí)匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)。第四十六條基金投資管理業(yè)務(wù)需體現(xiàn)出合法合規(guī)、集體決策、相互獨(dú)立與監(jiān)督等 的基本原則。（一）合法合規(guī)性原則是指基金的投資管理將嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、公司章程、基金合同和基金招募說明書的有關(guān)規(guī)定以及行業(yè)的最佳操守執(zhí)行。（二）集體決策原則是指基金的投資管理實(shí)行投資決策委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的基金經(jīng)理 負(fù)責(zé)制?；鸬耐顿Y目標(biāo)、投資范圍、投資理念、投資策略、投資組合及投資限 制由投資決策委員會(huì)全體成員共同討論決定，并授權(quán)基金經(jīng)理執(zhí)行。（三）投資管理環(huán)節(jié)相互獨(dú)立體現(xiàn)在公司將嚴(yán)格執(zhí)行研究策劃、投

20、資決策、交易執(zhí)行、基金清算、績(jī)效評(píng)估等環(huán)節(jié)相互分離的制度，以此來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隔離的目標(biāo)。 同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)與投資決策委員會(huì)相互制衡， 強(qiáng)化環(huán)節(jié)與流程的監(jiān)督與檢 查，注重技術(shù)防范。第四十七條公司制訂投資管理制度、保密制度等對(duì)基金投資管理業(yè)務(wù)實(shí)施 有效控制。基金投資管理業(yè)務(wù)的合規(guī)性控制主要包括研究策劃、投資決策、交易執(zhí)行、基金會(huì)計(jì)與清算、績(jī)效評(píng)估等環(huán)節(jié)。第四十八條公司對(duì)研究業(yè)務(wù)控制的要求如下：（一）研究工作應(yīng)保持獨(dú)立、客觀，不受任何部門及個(gè)人的不正當(dāng)影響，研究策劃人員獨(dú)立于負(fù)責(zé)投資決策和交易執(zhí)行的相關(guān)部門。（二）建立嚴(yán)密的研究工作業(yè)務(wù)流程，形成科學(xué)、有效、獨(dú)特的研究方法。（三）建立股票分類制度與股

21、票庫(kù)制度，并予以持續(xù)、及時(shí)的維護(hù)。（四）建立研究與投資的業(yè)務(wù)交流制度，保持通暢的交流渠道。（五）建立研究報(bào)告質(zhì)量評(píng)價(jià)體系，不斷提高研究水平。第四十九條基金投資決策工作分為授權(quán)與決策兩個(gè)方面，其基本要求如下：（一）基金投資決策和形成過程應(yīng)符合有關(guān)法律、法規(guī)、基金合同、基金招募說明書以及投資管理制度的規(guī)定。（二）公司設(shè)立投資決策委員會(huì)，通過投資決策授權(quán)，明確界定投資權(quán)限， 嚴(yán)格遵守投資限制，防止越權(quán)決策。（三）投資決策應(yīng)有充分的投資依據(jù)，重要投資原則上要有詳細(xì)的研究報(bào)告 和風(fēng)險(xiǎn)分析支持，并有決策記錄。（四）公司建立投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理制度，將投資決策限制在規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán) 限額度內(nèi)。（五）投資決策委員會(huì)

22、組織并實(shí)施明確的基金及基金經(jīng)理績(jī)效的評(píng)價(jià)體系與 考核標(biāo)準(zhǔn)。第五十條交易業(yè)務(wù)的控制重點(diǎn)在于監(jiān)控與考核交易員執(zhí)行交易指令的情況。交易業(yè)務(wù)的基本要求如下：（一）實(shí)行集中交易制度并建立獨(dú)立的集中交易室，投資指令必須在集中交易室完成。（二）集中交易室建立交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和交易反饋系統(tǒng)，完善相關(guān) 的安全設(shè)施。（三）集中交易室按照授權(quán)對(duì)交易指令進(jìn)行審核，確認(rèn)指令合法、合規(guī)與完 整后方可執(zhí)行，如出現(xiàn)指令違法、違規(guī)或者其他異常情況，應(yīng)當(dāng)按照?qǐng)?bào)告制度的 規(guī)定及時(shí)報(bào)告相應(yīng)部門與人員。（四）建立完善的交易記錄制度（交易日志），交易記錄及時(shí)反饋、核對(duì)并存檔保管。（五）建立科學(xué)的投資交易績(jī)效評(píng)價(jià)體系，如投資指令是否

23、合規(guī)、及時(shí)并嚴(yán) 格的執(zhí)行，以及交易員實(shí)現(xiàn)的交易量和交易價(jià)格的考核評(píng)價(jià)等。投資管理制度應(yīng)就場(chǎng)外交易、網(wǎng)下申購(gòu)等特殊交易，根據(jù)內(nèi)部控制的原則制定相應(yīng)的流程和規(guī)則。第五十一條基金的會(huì)計(jì)工作包括基金清算（基金份額和資金的交收）和基金會(huì)計(jì)等，主要以外包第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)處理，公司財(cái)務(wù)及相關(guān)部門需對(duì)第三方服 務(wù)機(jī)構(gòu)的工作進(jìn)行配合，并履行相關(guān)稽核工作，建立檔案保管制度，確保檔案真 實(shí)完整。第五十二條公司應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格有效的制度，防止不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易損害投資者利益?；鹜顿Y涉及關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)在相關(guān)投資研究報(bào)告中特別說明， 并報(bào)公 司相關(guān)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。第五十三條基金的績(jī)效評(píng)估工作遵循絕對(duì)收益的行業(yè)特點(diǎn)，需確?？?jī)效評(píng) 估的獨(dú)

24、立性和客觀性，基金經(jīng)理的績(jī)效評(píng)估同時(shí)納入公司薪酬管理體系管理?；鸬臉I(yè)績(jī)?cè)u(píng)估主要運(yùn)用基金凈值增長(zhǎng)率、超額收益率（基金的 a值，基金 區(qū)間收益率與基準(zhǔn)指數(shù)區(qū)間收益率之差）兩種指標(biāo)進(jìn)行定量評(píng)價(jià)。第五十四條公司自身證券投資業(yè)務(wù)由投資決策委員會(huì)指定不同基金 /投資經(jīng)理獨(dú)立操作，并與基金管理業(yè)務(wù)嚴(yán)格分開。自營(yíng)證券投資業(yè)務(wù)與基金業(yè)務(wù)之間應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的防火墻制度，從人員結(jié)構(gòu)、 帳戶管理、投資運(yùn)作、信息傳遞等方面保持相互獨(dú)立， 從而保證公司資產(chǎn)與基金 資產(chǎn)的完全分離和安全。第五十五條公司運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)自身證券投資的賬戶開立、清算工作及資金劃撥與核算，同時(shí)負(fù)責(zé)辦理、保管，投資活動(dòng)中所有的原始材料及憑證。公司自身

25、投資管理需嚴(yán)守商業(yè)機(jī)密，禁止無意或故意對(duì)外泄露本公司投資結(jié)構(gòu)、投資計(jì)劃及盈虧狀況等。嚴(yán)禁交易人員為自己、親屬及他人進(jìn)行有價(jià)證券的 買賣活動(dòng)。第五十六條公司項(xiàng)目投資業(yè)務(wù)控制通過制定項(xiàng)目投資管理制度實(shí)施，明確各類項(xiàng)目投資業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，加強(qiáng)項(xiàng)目的立項(xiàng)、 盡職調(diào)查、文件制作、內(nèi)部審核等環(huán)節(jié)的管理，加強(qiáng)項(xiàng)目核算和內(nèi)部考核，并完 善項(xiàng)目工作底稿和檔案管理制度。第五十七條公司其他與投資管理相關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作包括基金的登記注冊(cè)業(yè)務(wù)、基金募集、信息披露與客戶服務(wù)等，其原則與要求主要體現(xiàn)在各項(xiàng)監(jiān)管 規(guī)則如私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法、私募投資基金管理人登記和基金備 案辦法、私募投資基金信

26、息披露管理辦法以及公司投資管理制度、公司 營(yíng)銷管理制度等制度體系之中，由各相關(guān)人員嚴(yán)格執(zhí)行。第二節(jié)電子信息系統(tǒng)管理的控制第五十八條電子信息系統(tǒng)管理應(yīng)遵循以下要求，并體現(xiàn)在公司各項(xiàng)相關(guān)規(guī)章制度之中：（一）根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)的要求，遵循安全性、實(shí)用性、可操作性原則，嚴(yán)格制定電子信息系統(tǒng)的管理規(guī)章、操作流程、崗位手冊(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制制度。（二）通過建立嚴(yán)格的授權(quán)制度、崗位責(zé)任制度、門禁制度、內(nèi)外網(wǎng)分離制度等管理措施，確保系統(tǒng)安全運(yùn)行。（三）強(qiáng)化電子信息系統(tǒng)的相互牽制制度，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的日常維護(hù)和管理人員與實(shí)際業(yè)務(wù)操作人員必須相互獨(dú)立，禁止同一人同時(shí)掌管操作系統(tǒng)口令和數(shù)據(jù) 庫(kù)管理系統(tǒng)口令，定期更換操作口令，嚴(yán)

27、禁操作人員泄露自己的操作口令。（四）軟件的使用充分考慮軟件的安全性、可靠性、穩(wěn)定性和可擴(kuò)展性，應(yīng)具備身份驗(yàn)證、訪問控制、故障恢復(fù)、安全保護(hù)、分權(quán)制約等功能。（五）負(fù)責(zé)信息管理的人員根據(jù)公司具體情況制定災(zāi)難和技術(shù)事故發(fā)生時(shí)的應(yīng)急計(jì)劃。（六）嚴(yán)格制定電子信息系統(tǒng)的安全和保密標(biāo)準(zhǔn)，保證電子信息數(shù)據(jù)的安全、 真實(shí)和完整，并能及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞到各相關(guān)責(zé)任等職能部門。（七）嚴(yán)格計(jì)算機(jī)交易數(shù)據(jù)的授權(quán)修改程序，建立電子信息數(shù)據(jù)的及時(shí)保存和備份制度，并堅(jiān)持電子信息數(shù)據(jù)的定期查驗(yàn)制度。（八）指定專人負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)病毒防范工作，配置經(jīng)國(guó)家認(rèn)可的計(jì)算機(jī)病毒檢 測(cè)、清除工具，定期進(jìn)行病毒檢測(cè)并升級(jí)黑客防范與病毒防范系統(tǒng)。（

28、九）確保與基金托管人、證券交易所的信息傳遞網(wǎng)絡(luò)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。第三節(jié)公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的控制第五十九條公司對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的控制應(yīng)當(dāng)遵循以下要求，并體現(xiàn)在財(cái)務(wù)管理制度等規(guī)章制度之中：（一）公司財(cái)務(wù)核算獨(dú)立于基金會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)。（二）公司必須依據(jù)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等有關(guān)法律、法規(guī)制定公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、操作流程和崗位工作手冊(cè)，針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)建立嚴(yán)密的控制 系統(tǒng)。（三）在崗位分工的基礎(chǔ)上明確各會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，嚴(yán)禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨(dú)自操作全過程。（四）堅(jiān)持正確的會(huì)計(jì)核算，建立嚴(yán)格的成本控制和業(yè)績(jī)考核制度，強(qiáng)化會(huì) 計(jì)的事前、事中和事后監(jiān)督。（五）制定財(cái)務(wù)收支審批制度和費(fèi)用報(bào)銷管理辦法，自覺遵守國(guó)家財(cái)稅制度 和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，堅(jiān)決避免重大財(cái)務(wù)支出由一個(gè)部門或一個(gè)主管全權(quán)決定。（六）制訂完善的會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度，財(cái)會(huì)部門必須妥善保管密 押、業(yè)務(wù)用章、空白支票等重要憑據(jù)和會(huì)計(jì)檔案，嚴(yán)格會(huì)計(jì)資料的調(diào)閱手續(xù)，防 止會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的損毀、散失和泄密。（七）強(qiáng)化財(cái)產(chǎn)登記保管和實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)制度，重要資產(chǎn)必須進(jìn)行定期或不 定期盤點(diǎn)，及時(shí)處理盤盈盤虧并分析總結(jié)原因。第四節(jié)監(jiān)察稽核業(yè)務(wù)的控制第六十條公司對(duì)監(jiān)察稽核業(yè)務(wù)的控制應(yīng)符合以下要求，并