財務報銷制度

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)專心-專注-專業(yè)精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)財務報銷制度一.范圍1.1為加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范統(tǒng)一財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。1.2本制度根據(jù)公司實際情況，將財務報銷分為日常費用、差旅費、業(yè)務費、網(wǎng)銀轉賬等。1.3 上述報銷單據(jù)由主辦會計審核后，出納會計收集，集中報總經(jīng)理審批，報銷人于周二、周五下午到出納處集中領款。1.4本制度適用于公司所有員工。二.借支管理流程及規(guī)定2. 借款流程2.1借款人提出申請，填寫借款單，經(jīng)部門負責人審批、總經(jīng)理簽批后，到財務出納處領取借款，原則上借款不可超出員工本人

2、工資兩倍。2.2借款當事人辦完相關業(yè)務后，應及時歸還借款，或按公司費用報銷相關規(guī)定進行報銷，及時沖減個人借款，報銷時必須保證首先100%沖抵借款。2.3仍有未歸還借款的當事人嚴禁再行借款，三個月后未歸還或沖抵的個人借款在報請公司總經(jīng)理同意后，從其本人工資中予以扣除，當月工資不足于歸還借款的，在以后月份的工資中予以扣除抵賬，直至將個人借款歸還完畢。2.4因公出差暫借款另須出示審批后的出差審批單，借款金額每人每次不超過3000元，每月總計不超過5000元。若超出此金額，需經(jīng)過部門領導同意，寫清情況說明并報總經(jīng)理審批。2.5誰借款誰銷賬，不允許代替銷賬。2.6借款人按規(guī)定填寫借款單（在出納會計處領取

3、），注明借款事由、借款金額（大小寫完全一致，不得涂改）。2.7借支流程經(jīng)辦人填寫借款單所在部門經(jīng)理審核簽字總經(jīng)理審批財務部會計審核簽字憑單據(jù)向出納領款。三.日常費用報銷流程及規(guī)定3.1報銷必須及時，相關費用發(fā)生5日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。3.2單據(jù)報銷封面必須填寫完整，簡要說明報銷內(nèi)容，大小寫相符，注明所附單據(jù)及附件，單據(jù)粘貼整齊規(guī)范。3.3費用報銷必須有正規(guī)發(fā)票，若無發(fā)票必須經(jīng)過部門領導同意，寫清情況說明并用其他發(fā)票補齊（餐飲票不可）注明項目名稱發(fā)票涉及業(yè)務內(nèi)容完整且不得涂改，金額計算正確，大小寫相符，發(fā)票抬頭統(tǒng)一開成公司名稱。 3.4公司購買辦公用品應由行政人事部確定的定點供應商中采購，各部門填寫

4、辦公用品申請單報計劃給行政人事部后，行政人事部根據(jù)實際需要，合理采購。采購前填寫用款申請單或在釘釘中申請按報銷流程付款（掛經(jīng)辦人賬）經(jīng)辦人在貨到后辦理好入庫手續(xù)，報銷時除發(fā)票外還需提供銷貨清單和驗收單或入庫單沖賬。3.5公司購買辦公設備和其它材料等應由所在部門填寫采購申請單報部門經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后交由行政人事部備案，可自行采購，報銷時必須同時遞交采購申請單。3.6財務報銷流程經(jīng)辦人填寫費用報銷單所在部門經(jīng)理審核（費用合理性）財務部會計審核（1已清的，審核通過；2前借款未清，先清后借；）總經(jīng)理審批出納付款，也可在釘釘中申請。四差旅費報銷流程及規(guī)定4.1 差旅費是公司員工因公務臨時到合肥以外

5、地區(qū)出差，所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、餐費補助和交通補助等支出。4.2出差必須按規(guī)定報經(jīng)有關領導同意，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規(guī)模；嚴禁無明確公務目的的差旅活動。4.3員工出差前應填寫出差審批單，待審批完成后，方可出差，無法及時申請的應事前請示，并在歸來時補辦手續(xù)。出差前應將已審批出差審批單出示并告知行政人事部，也可在釘釘中申請，并抄送行政人事部。報銷時作為依據(jù)。4.4出差人員如預借差旅費，應填寫借款單，出差人員每次借款額度最高3000元整，有同行2人同樣按最高額度執(zhí)行。有超過三人以上同行（含三人）可借最高額度5000元整。如遇特殊情況，需領導特批，待審批流

6、程完成后，方可辦理借款手續(xù)。依照“前款不清、后賬不借”的原則辦理。4.5所有人員報銷借款集中在周二、周五辦理，其余時間不辦理報銷費用，如因特殊情況急需辦理，需領導特批。4.6差旅費報銷標準4.6.1總經(jīng)理據(jù)實報銷，不享受任何補貼，但一般情況下也應注意節(jié)約就儉。4.6.2其它人員參按員工出差管理制度統(tǒng)一報銷標準執(zhí)行。同性別雙人必須宿同一房間。4.6.3住宿費憑正式發(fā)票報銷，超過標準部分全部自理。 4.6.4無特殊情況，員工在合肥行政區(qū)域內(nèi)發(fā)生的住宿費不予報銷。 4.7除部門經(jīng)理外，出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：4.7.1出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的； 4.7.2攜有巨款或重

7、要文件須確保安全的； 4.7.3收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的； 4.7.4陪同重要客人外出的； 4.7.5執(zhí)行特殊業(yè)務或夜間辦事不方便的；4.7.6技術人員維保；根據(jù)部門交通費上限內(nèi)執(zhí)行。 以上情況須經(jīng)部門經(jīng)理批準后方可報銷。4.8出差申請 員工出差前，應填寫出差申請單，由部門經(jīng)理、及總經(jīng)理簽字后方可出差，也可在釘釘中申請，無出差申請單的出差，財務部一律不給報銷相關差旅費。4.9出差紀律：4.9.1所有人員出差應本著“效率、節(jié)約”兼顧的原則選擇恰當?shù)慕煌üぞ?，原則上首選火車、汽車等交通工具出行。4.9.2員工出差期間，未經(jīng)批準繞道旅游或者回家的，繞道部分的車船費及非因工作需要參觀而開支

8、的一切費用，均由個人承擔，繞道期間公司不再支付出差補助費，繞道所占用的工作時間按相關人事制度辦理。4.10 其他規(guī)定4.10.1員工出差原則上不安排外地招待活動，也不允許有其他雜費產(chǎn)生，特殊情況確需發(fā)生額外費用的應提前請示，事后補辦審批手續(xù)，發(fā)生招待費用的不享受餐費補助。4.10.2出差人員應認真、據(jù)實填寫差旅費報銷單，出差路線、天數(shù)、人數(shù)、住宿天數(shù)、人數(shù)、地點等要素，要與車船票、住宿票等有關票據(jù)相符，不得弄虛作假。報銷單據(jù)需粘貼整齊，保證原始單據(jù)整潔、清楚，報銷單據(jù)項目填寫齊全，印章清晰，無涂改痕跡。差旅費報銷單經(jīng)部門負責人審簽，財務審核后并經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可報銷。4.10.3出差人員應妥善

9、管理出差票據(jù)，如發(fā)生不可抗拒因素毀損的，由出差人員寫出書面申請經(jīng)部門負責人和分管領導簽批后可以報銷；發(fā)生不屬不可抗拒因素毀損的，出差費用不再進行補報。4.10.4因出差任務變化而發(fā)生的退票手續(xù)費，出差人員應報經(jīng)領導簽字批準后，方可報銷。4.10.5一般員工與公司領導出差（同一出差事項），可視情況按公司領導標準執(zhí)行，按公司領導標準執(zhí)行后不再享受各種補助。4.10.6因工作需要全程陪同外單位人員出差，經(jīng)總經(jīng)理批準后可據(jù)實報銷，但陪同人員不再享受各種補助。4.11補充規(guī)定1）外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。2）外出學習人員住

10、宿費、交通費以及差旅餐費實報實銷，不享受補助標準。3）自帶車輛長途出差的，符合私車公用管理條件的，按私車公用制度報銷，所乘人員不再享受交通補助。4）餐費：員工出差餐費按實際天數(shù)計發(fā)。出差人員外出期間，由行政人事部及財務在核準后發(fā)放每月交通餐費津貼時扣除出差期間的餐費津貼。4.12 出差報銷流程 經(jīng)辦人填寫出差申請單部門經(jīng)理審核簽字總經(jīng)理審核簽字經(jīng)辦人填寫差旅費報銷單部門經(jīng)理審核簽字行政人事部審核簽字財務部審核簽字總經(jīng)理審批出納付款 五.私車公用管理報銷流程及規(guī)定5.1私車公用的解釋因公司工作需要，征用員工私人產(chǎn)權車輛外出辦理公務的行為。5.2私車公用的范圍在下列情況下，可以申請私車公用：1）發(fā)

11、生緊急工作情況的；2）公務目的地為多個的；3）多人（3人或以上）參與公務活動的；4）經(jīng)領導批準在本市辦理業(yè)務的；5）省內(nèi)200公里以內(nèi)，超過200公里以上不允許私車公用。總經(jīng)理批準除外。5.3私車公用的申請及審批1）私車公用出車前，應填寫私車公用申請單，先由部門負責人復核、行政人事部分管領導簽署意見后，報總經(jīng)理審批。也可在釘釘中申請。5.4私車公用的費用核算1）私車公用出車返回后，需填寫私車公用費用結算單，按要求報批。2）私車公用車公里費用計算高速適用，報銷時填寫私車公用費用結算單：（1）排氣量在2.0以上的（含2.0） 車公里費=行駛里程*1元/KM(2)排氣量在2.0以下的車公里費=行駛里

12、程*0.7元/KM(3)市區(qū)適用，報銷時填寫市內(nèi)交通明細單：車公里費=行駛里程*1元/KM3）“實際運行公里數(shù)”的計算：（1）出車前、后應核抄里程表拍照，發(fā)給行政人事部。（2）若時間緊急，出車前未能及時核抄里程表的，以高速優(yōu)先為主，實際用車“實際運行公里數(shù)”百度地圖“駕車”模式的“最少時間”模塊核算出起止地點公里數(shù)作為實際用車里程數(shù)，超出上限的燃油費不予報銷。4）過路過橋費、停車費據(jù)實報銷。5）私車公用車同車人員不享受交通補助，行政人事部根據(jù)出差天數(shù)核發(fā)“餐費補助”，“餐費補助”辦法執(zhí)行公司統(tǒng)一規(guī)定標準和管理辦法。6）報銷人員應提供正規(guī)有效的汽油費、停車費、過路過橋費等發(fā)票，到財務部辦理報銷手

13、續(xù)。5.6私車公用的管理1）私車公用需是員工自覺自愿的行為；2）私車公用駕駛人要有熟練的駕車技術，要求駕齡在兩年以上；3）申請私車公用的經(jīng)辦部門及經(jīng)辦人，要據(jù)實填寫申請單及結算單，不準弄虛作假欺瞞公司，否則不予報銷相關費用，并給予警告批評；4）私車公用的駕駛人需確保駕駛證、行駛證、車輛保險（含第三方責任險和駕駛險）等證件的齊全，并保證所有證件在有效期內(nèi)，否則由此產(chǎn)生的一切后果均由本人自行承擔；5）私車公用的車輛必須辦理車輛保險，如交強險、商業(yè)險等，保險費由車主交納；6）私車公用車輛的購置稅、年檢費、維修費、折舊費等均由車主交納；7）私車公用駕駛人必須自覺遵守國家、省、市頒發(fā)的交通法律法規(guī)，服從

14、交通管理部門的指揮和檢查，文明行車，嚴禁酒后駕車，確保行車安全。對于違反交通法律法規(guī)而產(chǎn)生的相關處罰和造成的一切損失均由駕駛員本人承擔；5.7報銷流程 經(jīng)辦人填寫私車公用費用結算單或市內(nèi)交通費用明細單部門經(jīng)理審核簽字行政人事部審核簽字財務部門審核簽字總經(jīng)理審批出納付款 六市內(nèi)交通費報銷流程及規(guī)定6.1員工外出市內(nèi)辦事，提倡乘坐公共汽車。各部門應做好自覺用車和節(jié)約費用的工作，對于各部門經(jīng)常辦理業(yè)務的地點，應提前熟悉公交路線，行政人事部應備用適量的公交卡。6.2因特殊情況不能乘坐公交車的，可乘坐出租車，報銷時注明原因。6.4在沒有公交車情況下，辦理以下公務可以申請乘坐出租車：（1）提取、攜帶大量現(xiàn)

15、金外出辦事；（2）攜帶、領取大件物品；（3）晚間加班或送車返家，無公交車可乘；（4）公司領導交辦的緊急公務；（5）技術人員維保。6.5技術部每月維保交通費用定1600元(包括2輛電動車費用)，超出部分，技術部自行承擔，節(jié)約部分40%返還給技術部。半年結算。6.6出差期間發(fā)生的公務交通費用應隨差旅費一同報銷。6.7報銷人和部門負責人對公務交通費的真實性負責，一旦發(fā)現(xiàn)弄虛作假，按照虛假金額的雙倍對申請人和部門負責人進行處罰。6.7公司統(tǒng)一組織活動時，員工由家至活動地點往返交通費應有活動組織部門集中報銷，并納入當次活動費用進行統(tǒng)計。報銷時，須標注明員工姓名、車費并由員工簽字確認。6.8報銷流程 經(jīng)辦人填寫市內(nèi)交通費用明細單部門經(jīng)理審核簽字行政人事部審核簽字財務部門審核簽字總經(jīng)理審批出納付款 七網(wǎng)銀轉賬支出報銷流程及規(guī)定7.1銀行轉賬支出主要包括硬件購置、合同付款以及合同保證金及其他專門項目等方面通過銀行轉賬的支出。7.2網(wǎng)