旅游宣傳促銷項目 績效評價報告

1、重慶中鼎會計師事務所Chongqing Zhongding Certified Public Accountants中鼎會師專檢字(2020)第020號北陪區(qū)2019年旅游宣傳促銷工程績效評價報告重慶市北藉區(qū)財政局：為貫徹落實黨的十九大“全面實施績效管理”的部署，進一步加強 財政資金管理，強化支出責任，提高財政資金使用管理的科學性及使用 效益，提升財政科學化、精細化管理水平，根據重慶市財政專項資金 績效評價管理暫行方法（渝方法2011） 233號）文件，本所接受重慶 市北稽區(qū)財政局的委托，對重慶市北硝區(qū)文化和旅游開展委員會（以下 簡稱：北格區(qū)文旅委）2019年使用財政專項資金實施旅游宣傳促銷工

2、程 開展了績效評價。現將評價情況報告如下：一、工程基本情況旅游宣傳促銷歷來是傳播旅游信息、招攬游客、拓展客源市場的重 要手段，隨著國民經濟的快速開展、人民生活水平的不斷提高，旅游業(yè) 也邁入開展加快、競爭加劇的新階段，特別是近幾年各地注重旅游產業(yè) 的開展，為爭取不斷擴大的旅游市場，旅游宣傳促銷成為競爭的必要手 段之一。為全面提升北祜城市整體形象，進一步提高北硝文化旅游體育品牌 影響力和美譽度，推動文化旅游體育營銷工作向市場化、精準化開展， 緊緊圍繞休閑度假目的地的定位，以“巴山夜雨地 溫泉故里游-北陪”第1頁共9頁第1頁共9頁重慶中鼎會計師事務所 為宣傳口號，以北硝城市形象為推廣重點，以周邊區(qū)縣

3、市民為主要目標 群體，堅持政府主導與企業(yè)運作相結合、形象推廣與產品營銷相結合、 面向公眾與面向目標群體相結合、“走出去”與“請進來”相結合、城 市營銷與區(qū)域聯合相結合的“五結合”原那么，借助“金剛碑”歷史文化 街區(qū)開街為引爆點，采取傳統(tǒng)媒體、戶外媒體、新媒體相結合的全媒體 宣傳營銷方式，以主題活動為媒介，改變重慶市民對北布休閑度假冷清、 低調的固有認識，激活主城及周邊地區(qū)消費人群對北韜的關注，進一步 提升休閑度假旅游目的地形象，增加外地游客的接待總量和停留時間， 更好地推動全區(qū)文化旅游體育產業(yè)持續(xù)健康開展。旅游宣傳促銷工程系由北陪區(qū)文旅委下設的宣傳科負責，負責工程 管理和工程實施，旅游宣傳促銷

4、工程主要系為開展北陪縉云山、金刀峽、 北祜溫泉、博物館等旅游產業(yè)。通過采取傳統(tǒng)媒體、戶外媒體、新媒體 相結合的全媒體宣傳、拓展文體旅市場及舉辦文體旅主題品牌活動等營 銷方式。2019年北祜區(qū)財政預算安排旅游宣傳促銷工程經費270萬元， 專項用于開展北珞區(qū)旅游業(yè)，進一步提升北陪休閑度假旅游目的地形象, 推動全區(qū)文化體育旅游產業(yè)持續(xù)健康開展。二、績效評價情況（一）績效評價目的1、對北硝區(qū)文旅委使用財政專項資金實施旅游宣傳促銷工程進行調 查，全面了解財政資金投入工程的實施狀況和專項資金使用效益。2、通過績效評價，總結工程實施中的管理經驗，發(fā)現工程管理存在 的問題，為進一步完善管理制度、改進管理措施、

5、提高財政資金使用效 益提供借鑒和參考。3、2019年，北宿區(qū)文旅委除未按原計劃宣傳大學生縉云山徒步節(jié)項 目未實施外，其余均較好完成了當年設定的績效目標。（二）績效評價的原那么1、客觀公正原那么；2、合規(guī)性原那么；3、綜合績效評價原那么；4、績效評價與工程支出管理結合的原那么；5、定量分析與定性分析相結合的原那么。（三）績效評價設計過程本次績效評價的設計過程包括以下幾項工作：1、前期準備：評價小組查閱了大量財政工程績效評價的相關資料， 并與北稽區(qū)文旅委相關人員溝通探討，充分了解工程背景、工程目標、 工程內容等信息，為后續(xù)的績效評價奠定基礎。2、設計績效評價框架:評價小組依據重慶市財政專項資金績效

6、評 價管理暫行方法、重慶市財政局關于財政專項資金評價工作的指導意 見等文件要求，結合工程特點和評價目的，在與北餡區(qū)財政局相關人 員充分座談、討論的基礎上，明確了評價原那么、評價方法、評價證據及 來源，設計出了更具體、更有針對性和操作性的評價指標體系，完成了 工程績效評價框架。3、制定績效評價實施方案：在完成績效評價框架的基礎上，評價小 組結合評價指標所需證據及其來源的特點，設計了相應的調研清單、證 據收集方案，同時對評價人員分工、日程等做了詳細安排，以確保評價 工作順利實施。（四）績效評價指標體系根據評價目的和原那么，本所組織有豐富經驗的人員開展了指標設置 前期調研工作，根據重慶市財政專項資金

7、績效評價管理暫行方法、重 慶市財政局關于財政專項資金評價工作的指導意見等文件要求，結合 工程特點，在充分征求北韜區(qū)財政局的基礎上，形本錢工程績效評價指 標體系，并對評分標準作出了說明。該指標體系由工程投入、工程管理、 工程產出和工程效果四大類指標構成，每大類指標標準分值分別為10分、 40分、35分、15分，總分為100分?？冃гu價結果等級為優(yōu)（90-100 分）、良（80-89分）、中（60-79分）、差（0-59分）四檔。（五）績效評價工作中的證據收集方法在評價過程中，根據具體的評價內容和評價環(huán)節(jié)，綜合采用了以下 證據收集方法：1、審閱資料。對旅游宣傳促銷工程的實施方案、管理制度、采購合

8、同、款項支付憑證等進行審閱。2、問卷調查。根據工程實際情況設計調查問卷，在人民群眾中開展 了問卷調查，并將問卷結果整理、統(tǒng)計、分析，獲取第一手資料，以此 作為績效評價的參考依據。（六）績效評價基本程序評價小組按照實施方案的安排，組織評價工作，主要經過以下過程:1、前期準備：成立評價工作組，并對財政資金使用相關文件進行深 入學習，與北稽區(qū)財政局和北宿區(qū)文旅委就績效評價工作開展討論會， 形成績效評價方案。2、組織實施：評價小組在收集前期資料的基礎上，進一步與北格區(qū) 文旅委進行面對面溝通；2020年6月，評價小組人員進入工程現場，開展 實地評價，對工程資料、財務資料進行查證核對。分析相關情況，歸納

9、進一步評價所需的信息資料。3、分析評價:整理工作底稿，對提供的相關數據、資料、信息進行 梳理、分析和甄別，根據評價指標體系，對工程進行綜合評價，對評價 過程中發(fā)現的問題與被評價單位進行討論修正，形成正式評價結論。4、編寫報告:對現場調研記錄進行分析匯總，撰寫績效評價報告初稿，提交北韜區(qū)財政局征求意見，根據反應意見修改、完善績效評價報告。三、評價結論及分析（一）總體結論經本次評價，旅游宣傳促銷工程資金績效評價得分為90分，評定等級為“優(yōu)”，評分匯總表如下:一級指標二級指標三級指標得分名稱名稱名稱分值工程投入 （10 分）資金投入財政資金到位率44資金來源合規(guī)性22財政資金執(zhí)行率44工程管理 （4

10、0 分）工程決策立項必要性33工程完成的可行性33績效目標合理、目標性42組織管理管理制度健全性55組織結構55財務管理資金財務管理制度健全33預算支出合理性22資金使用合規(guī)性106本錢控制20財務監(jiān)控有效性33工程產出 （35 分）工作任務完成情況工作完成情況108關注度增長關注度增長率1010旅游收入增長旅游收入增長率1010宣傳內容宣傳質量55工程效果 （15 分）社會效益滿足社會需求55可持續(xù)性影響可持續(xù)性開展55服務對象滿意度受訪人群滿意度55總分10090（二）主要扣分事項分析序號分類分值扣分得分1工程投入100102工程管理408323工程產出352334工程效果15015合計1

11、0010901、工程投入分值10分，未扣分，得10分。2、工程管理分值40分，扣8分，得32分?？鄯种饕担嚎冃Ч?理扣2分，設置了績效指標，但指標不夠清晰，不夠細化，未根據實際設置績效指標，如旅游收入增長、社會效益等指標。本錢控制扣2分:未建立工程本錢考核機制，未對工程本錢考核管理，扣2分。資金使 用扣4分，系財務核算不規(guī)范，旅游宣傳促銷工程預算資金270萬元，但財務輔助賬顯示實際使用235萬元，剩余35萬元用于了旅游基礎工作 工程，開支了差旅費、工會經費、日常辦公費等。3、工程產出分值35分，扣2分，得33分。系工作任務完成情況扣2分，原計劃宣傳大學生縉云山徒步節(jié)工程未實施，完成率80%,

12、扣2分。4、工程效果分值15分，未扣分，得15分。（三）主要成通過旅游宣傳促銷提升了北韜城市知名度和影響力。在節(jié)假日及重 大活動期間，集中在新華網、人民網、中國旅游網、重慶日報、上游新 聞、今日頭條、新浪微博、騰訊新聞、重慶電視臺等平臺開展宣傳報道, 全年共發(fā)布宣傳報道信息1000余條。騰訊原創(chuàng)內容超100篇，總點擊率 近500萬。新浪微博合作2個月推送8條微博，總閱讀量超過358萬。 金刀峽景區(qū)被評為“重慶文旅新地標”，中國西部科學園舊址被評為“最 美歷史文化古跡”，偏巖古鎮(zhèn)那么以其獨特魅力榮獲兩個獎項。柳蔭鎮(zhèn)東升 村入選大渝網鄉(xiāng)村振興下的文旅案例。通過旅游宣傳促銷提高產品競爭力和占有率。實

13、施“請進來”與“走 出去”相結合，加強精品文化旅游線路產品推介，“博物館文化游、溫泉 山水游、峽谷消暑游、賞花民宿游”等特色文化旅游線路受到游客青睞, 推出的“武隆山水+北陪溫泉”線路投放以來，受到長三角、珠三角旅游 市場認可。同時，組織文化旅游企業(yè)參加第六屆中國西部旅游產業(yè)博覽 會、第八屆重慶文化產業(yè)博覽會和江北機場專題推介等文旅推介活動， 分別獲得最正確組織獎和最正確人氣獎。U!、旅游宣傳促銷開支情況北籍區(qū)文旅委2019年旅游宣傳促銷共計發(fā)生270萬元，其中：旅游 宣傳促銷工程核算235萬元，在旅游基礎工作工程列支35萬元（旅游基礎工作工程2019年共計支出88.74萬元，無法對應35萬元

14、旅游宣傳促 銷工程具體明細），資金存在混用，旅游宣傳促銷工程主要用于宣傳活動 費、旅游團隊營銷補貼等支出，具體明細詳見下表：序號工程金額1宣傳活動費2,218,680.422旅游團隊營銷補貼64,867.003差旅費、租車費30,314.004工作用餐30,966.55宣傳活動評審、住宿等零星費用5,670. 00合計2,350,497. 921、宣傳活動費：主要系重慶日報?？麄髻M、西山坪賞花節(jié)活動經 費、展架租賃費、展臺搭建經費等。其中：今日頭條、騰訊大渝網、重 慶日報等媒體宣傳費85. 75萬元，縉云山馬拉山工程資金23萬元，廣告 制作費35.80萬元，其他宣傳活動費77. 32萬元。2

15、、旅游團隊營銷補貼：支付區(qū)旅游開發(fā)公司2016-2017年旅游團隊 營銷補貼6. 49萬元，即組團到縉云山、金刀峽等，給予團隊游客5-30 元不等的補貼，據介紹因雙方機構改革，故延遲到2019年付款。3、差旅費、租車費：主要系參加宣傳促銷活動發(fā)生的差旅費和租車 費。4、工作用餐：主要系宣傳促銷活動加班餐費、活動考察用餐費等。5、宣傳活動評審、住宿等零星費用：金額較小，系零星發(fā)生。五、其他事項2020年初，新冠肺炎疫情對全球旅游業(yè)都造成了 一定沖擊和影響， 受疫情和防控影響，2020年旅游的需求將大幅下降，實施大規(guī)模的旅游 宣傳未必有效。針對2020年財政資金預算，北珞區(qū)財政局可考慮受新冠 疫情影響，適當減少當年旅游宣傳促銷的力度，待后期形式好轉，再增 加旅游宣傳次數。六、存在問題1、績效指標完成比例未按2019年資金計劃實施情況進行考核，項 目資金績效目標自評流于形式。2、未建立工程本錢考核、管理機制。2019年旅游宣傳促銷專項資金 270萬元，實際使用235萬元，原計劃的宣傳大學生縉云山徒步節(jié)經費 30萬元未實施。3、財務核算不規(guī)范，在旅游宣傳促銷專項中列支旅游基礎工作工程 費用，開支差旅賽、工會經費、日常辦公費，非年初預算編報范圍，存 在工程