信用證的含義及種類等相關資料

1、第一章 信用證 第一節(jié) 進口貿(mào)易的支付 進口貿(mào)易的結(jié)算和付匯是圍繞著進口合同的履行展開的，最常用的支付方式是信用證和匯付方式中的貨到付款。 信用證付款 進口貿(mào)易以信用證為主要支付方式，它是以符合信用證規(guī)定的貨運單據(jù)為條件支付貨款，避免了預付貨款的風險，并在一定程度上能保障進出口雙方的利益。 貨到付款 通常在國外出口商與國內(nèi)進口商有密切的關系，或進口商資信可靠的情況下使用，出口商在根據(jù)合同交貨裝運之后，將全部單據(jù)直接寄給進口商，進口商憑單提貨后，按合同規(guī)定期限，將貨款匯付給出口商。第二節(jié) 信用證的定義及種類一、信用證的定義信用證(Letter of Credit，簡稱L/C)又稱為信用狀，是指開

2、證行應申請人的要求并按申請人的指示，向第三者開具的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。UCP600對信用證的定義：指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。申請人受益人開證行付款行議付行通知行1037621945信用證業(yè)務的一般程序8二、信用證的種類（1）不可撤銷信用證和可撤銷信用證 （2）即期信用證和遠期信用證 （3）保兌信用證 （4）可轉(zhuǎn)讓信用證 （5）循環(huán)信用證 （6）背對背信用證 （7）對開信用證（8）紅條款信用證 (一)不可撤銷信用證和可撤銷信用證 不可撤銷信用證（Irrevocable documentar

3、y L/C）此種信用證一經(jīng)開立通知受益人后，開證行即承擔按照規(guī)定條件履行付款的義務。 UCP600規(guī)定：未經(jīng)開證行、保兌行（如有的話）及受益人同意，信用證既不得修改，也不得撤銷?？沙蜂N信用證（Revocable L/C）(二)即期信用證和遠期信用證 即期付款信用證(Sight payment L/C)是指開證行或指定付款行收到與信用證條款相符的單據(jù)后立即履行付款義務的信用證。此種信用證有時不需要匯票，只憑貨運單據(jù)。即期信用證在國際貿(mào)易中運用最為廣泛。遠期信用證(Usance L/C)是指信用證規(guī)定出具遠期匯票又規(guī)定到期付款（Payable at maturity），開證行或付款行(人)收到符合

4、信用證的匯票和單據(jù)后，將匯票簽字承兌，到期付款。(三)保兌信用證（Confirmed L/C） 一家銀行開出的信用證，由另一家銀行加以保兌的稱為保兌信用證。保兌行也承擔第一性付款責任。保兌信用證上應注明“Confirmed”字樣。(四)可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable L/C) UCP600中規(guī)定：可轉(zhuǎn)讓信用證系指特別注明“可轉(zhuǎn)讓（transferable）”字樣的信用證?？赊D(zhuǎn)讓信用證可應受益人（第一受益人）的要求 轉(zhuǎn)為全部或部分由另一受益人（第二受益人）兌 用。 (五) 循環(huán)信用證 (Revolving L/C) 循環(huán)信用證是指信用證被全部或部分利用后，能 夠恢復到原金額重新使用，甚至

5、可以多次使用，直至達到規(guī)定次數(shù)或累計總金額為止的信用證。循環(huán)內(nèi)容一般在信用證的特別條款（Special Conditions）中列出。 (六)背對背信用證 (Back-to-Back L/C)背對背信用證是指轉(zhuǎn)口商（中間商）收到進口商開來的信用證后，要求該證的通知行或其他銀行以該證作為保證，另外開立一張除價格和交貨期外，其他條件基本相同的信用證給他的供貨人（出口商）， 這張另開的信用證稱為背對背信用證。實務中背對背信用證多見于香港轉(zhuǎn)口商通過香港銀行開來信用證。(七)對開信用證(Reciprocal L/C) 對開信用證是指交易的一方開出第一張信用證，但暫不生效，須在對方開來一定金額的回頭信用證

6、經(jīng)受益人表示接受時，才通知對方銀行兩證同時生效。對開信用證的特點是第一張信用證的受益人和開證人就是回頭信用證的開證人和受益人，第一張信用證是遠期信用證，回頭信用證是即期信用證。對開信用證通常用在易貨貿(mào)易中，目前在我國來料加工和來件裝配業(yè)務中使用較多。(八)紅條款信用證（預支信用證） 紅條款信用證(Red clause L/C)是指受益人有權(quán)在提交裝運單據(jù)之前可以預支取一定百分比的信用證金額的信用證。除了加注了一條授權(quán)通知行在交單前向受益人預先墊款的特別條款以外，它與普通信用證并無區(qū)別。紅條款信用證也叫做打包信用證或預支信用證。第三節(jié) 信用證的內(nèi)容對信用證總的說明信用證的種類信用證的當事人金額和

7、幣制匯票條款貨物條款單據(jù)條款裝運條款特別條款開證行的保證跟單信用證統(tǒng)一慣例文句 一、對信用證本身的說明 主要有信用證的類型，信用證的編號，開證銀 行，開證日期，到期日和到期地點等。 信用證到期日和到期地點（Validity and Place of Expiry）的常見條款有： （一）直接寫明到期日和到期地點名稱 This credit shall remain in force until Oct.1，2008in China. （二）以“交單日期”、“匯票日期”等表達的信用證有效期限的條款 Negotiation must be on or before the 15th day of s

8、hipment. 二、信用證的種類 confirmed L/C or unconfirmed L/C 、 sight payment L/C or deferred payment L/C、 transferable L/C 、 revolving L/C and so on三、信用證的關系人（Parties to a L/C）（一）開證人（The Applicant for the Credit ）（二）受益人（ Beneficiary ）（三）開證行（Opening Bank ）（四）通知行（ Advising Bank ）（五）議付行（Negotiation Bank ）（六）付款行（P

9、aying Bank or Drawee Bank） （七）保兌行 ( Confirming Bank ) 在國際貿(mào)易中，通常以通知行作為保兌行 保兌行與開證行一樣承擔第一性付款責任 四、金額和幣制（Amount and Currency）Amount： USD. 金額：美元For an amount / a sum not exceeding total of USD.總金額不超過美元 五、匯票條款（Clause on Draft or Bill of Exchange） 凡使用匯票的信用證，通常規(guī)定匯票的出票人、受票人、付款期限、出票條款及出票日期等。 條款舉例：六、貨物說明（Descri

10、ption of Goods）貨物說明內(nèi)容一般包括貨名、品質(zhì)、數(shù)量、單價、價格術語，有時還包括合同號碼、貨物包裝要求等。價格術語常用的有CIF、CFR、FOB、FCA、CIP、CPT等，其中，裝運港交貨的三個價格術語CIF、CFR、FOB最常用。 七、單據(jù)條款（Clause(s) on Documents）信用證項下要求提交的單據(jù)通常有： 商業(yè)發(fā)票(Commercial Invoice)、 提單(Bill of Lading)、 保險單(Insurance Policy)、 匯票(Draft或Bill of Exchange)、 原產(chǎn)地證(Certificate of Origin)、 檢驗證

11、書(Inspection Certificate)、 受益人證明書(Beneficiarys Certificate)、 裝箱單(Packing List)等。信用證一般都具體說明提供單據(jù)的份數(shù)八、裝運條款（Clauses on Shipment） 通常包括裝運期限、是否允許分批和轉(zhuǎn)運以及起訖 地點的規(guī)定。（一）裝運期（Date of Shipment） Shipment must be effected not later than Mar.12,2009. Latest date of shipment：Mar.12,2009. （二）分運/轉(zhuǎn)運（Partial Shipments / T

12、ransshipment ） With (without) partial shipment / transshipment. Transshipment is allowed provided “Through” Bills of Lading are presented.九、特別條款（Special Clauses / Conditions） （一）傭金、折扣 (Commission and Discount) 5% commission to be deducted from the invoice value （二）費用 (Charges) All banking charges fo

13、r sellers account. （三）議付與索償（Negotiation and Reimbursement） Original documents must be sent by registered airmail, and duplicate by subsequent airmail. （四）其他 For special instructions please see overleaf. 十、開證行的保證（Warranties of Issuing Bank） We hereby engage with drawers and /or bona fide holders that

14、 draft(s) drawn and negotiated on presentation and that draft(s) accepted within the terms of this credit will be duly honoured at maturity. 即： 十一、跟單信用證統(tǒng)一慣例文句 Except as otherwise expressly stated herein, this credit is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary credits_UCP(2007 Revi

15、sion) International Chamber of Commerce publication No.600. Drafts drawn under this credit must be presented for negotiation in Guangzhou，China on or before 25th June，2008. Drafts in duplicate at sight bearing the clauses “Drawn under . L/C No. . dated.”. 我行茲對出票人及/或善意持有人保證：凡按本證條款開具及議付的匯票一經(jīng)提交即予承兌；凡依本

16、證條款承兌的匯票，到期即予照付。 第四節(jié) 信用證的審核 （1）通知行審核 （2）受益人審核UCP600規(guī)定：通知行只負責鑒別 信用證的真實性并及時將信用證通知給 受益人，并無審核信用證條款和內(nèi)容的 義務。 通知行對信用證的設審核重點： 開證行的資信 資信情況 是指與信用活動相關的各類經(jīng)濟主體（包括各類企業(yè)、金融機構(gòu)、社會組織和個人）及其金融工具（包括債券、股票、基金、合約等）自主履行其相關經(jīng)濟承諾的能力大小和可信任程度。資信情況反映了經(jīng)濟主體自主償債能力的強弱。 受益人收到信用證后，應對照買賣合同逐條審核信用證，如有不符要爭取修改。受益人審核信用證的重點： 信用證與合同的一致性、 信用證條款的

17、可操作性、 信用證條款的可接受性、 收匯保障、 貨權(quán)的控制情況等。受益人具體審核的主要內(nèi)容： 受益人具體審核的主要內(nèi)容（共14條）： (一)開證銀行 (二)信用證的種類 (三)開證人 (四)受益人 (五)幣制和金額 (六)有效期、有效地點 (七)匯票條款 (八)分批裝運及轉(zhuǎn)運條款 (九) 裝運港和目的港 (十) 裝運期 (十一) 貨物描述 (十二) 單據(jù)要求 (十三) 交單期限 (十四) 跟單信用證統(tǒng)一慣例文句1.商業(yè)發(fā)票（Commercial Invoice）2.裝箱單（Packing List）3.提單（Bill of Lading, 簡稱 B/L）4.保險單（Insurance Poli

18、cy）5.產(chǎn)地證（Certificate of Origin）6.普惠制產(chǎn)地證格式A（Generalised System of Preferences Certificate of Origin FORM A簡稱GSP）7.品質(zhì)證（Certificate of Quality）和檢驗證（Inspection Certificate）8.受益人證明書（Beneficiarys Certificate）9.裝船通知(Advice of Shipment)10.海關發(fā)票（Customs Invoice）11.領事發(fā)票（Consular Invoice）第五節(jié) 信用證的修改 （1）修改原則 （2）修

19、改程序 （3）修改時的注意點 修改原則： UCP600規(guī)定：未經(jīng)開證行、保兌行（如有的話）及受益人的同意，信用證既不得修改，也不得撤銷。 修改程序： 1.開證申請人向開證行發(fā)出修改信用證的指 示，該指示必須完整、明確； 2.在開證行同意后，開證行向原信用證的通 知行發(fā)出信用證的修改書； 3.通知行收到修改書，鑒別其真實性，再通 知受益人； 4.受益人收到修改書后，受益人應提供接受 或拒絕修改的通知。信用證修改申請書必須由原信用證的申請人填寫，并提交到原開證行辦理修改業(yè)務。信用證修改申請書的主要內(nèi)容有：（1）信用證修改申請書提交的日期；（2）所需修改的原信用證編號；（3）修改的內(nèi)容。原開證行接到

20、信用證修改申請書后，必須按照申請書所列信用證編號，調(diào)出原信用證副本對照審核，審核的主要內(nèi)容有：（1）信用證修改申請書中的編號是否正確；（2）所要求修改的條款內(nèi)容是否符合國際慣例和本 國法律；（3）所要求修改的條款對開證行有無不利之處；（4）所要求修改的條款之間有無相互矛盾之處，與 原信用證其他條款有無相互矛盾之處；（5）如果提出增加信用證總金額，則要增收保證金。修改時的幾個注意點： (1)一份信用證如有多處需要修改，應集中一次通 知開證人辦理修改。 (2)修改信用證的要求一般應用電訊通知開證人，同時應規(guī)定一個修改書的到達時限。 (3)如發(fā)現(xiàn)修改內(nèi)容有誤或我方不能同意的，出口企業(yè)有權(quán)拒絕接受。 (4)UCP600規(guī)定，一份信用證的修改通知書的內(nèi)容要么全部接受,要么全部拒絕,不能接受其中一部分拒絕另一部分。 (5)UCP600規(guī)定，必須經(jīng)由同一銀行通知其后的任何修改。 第六節(jié) SWIFT SWIFT是什么？ “SWIFT”即“Society