54工資分?jǐn)偛樵兗霸履┨幚韕pt

1、工資分?jǐn)偛樵兗霸履┨幚?.4一、工資分?jǐn)偣べY費(fèi)用是企事業(yè)單位的重要支出，合理分配工資費(fèi)用是正確計(jì)算每期經(jīng)營成果的前提條件，是各單位財(cái)務(wù)人員期末賬項(xiàng)調(diào)整的重要內(nèi)容。這里所指的“工資分?jǐn)偂本褪菍Ρ酒诘墓べY費(fèi)用以及由工資費(fèi)用派生出來的職工福利費(fèi)、職工教育費(fèi)、工會費(fèi)用按一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行合理分?jǐn)?。示?-5：增加計(jì)提費(fèi)用類型：應(yīng)付福利費(fèi)，計(jì)提比例為14%，按各部門管理人員工資計(jì)提的福利費(fèi)列入管理費(fèi)用，按各部門業(yè)務(wù)人員工資計(jì)提的福利費(fèi)列入營業(yè)費(fèi)用；設(shè)置完成后進(jìn)行應(yīng)付福利費(fèi)計(jì)提并生成記賬憑證。操作步驟：1.在目錄區(qū)樹型列表中選擇“業(yè)務(wù)處理/工資分?jǐn)偂?，進(jìn)入工資分?jǐn)傔x擇窗口，如圖5-17所示。2.點(diǎn)擊工資分?jǐn)偞?/p>

2、口下方的工資分?jǐn)傇O(shè)置按鈕，系統(tǒng)彈出分?jǐn)傤愋驮O(shè)置對話框，如圖5-18所示。3.點(diǎn)擊增加按鈕，系統(tǒng)彈出分?jǐn)傆?jì)提比例設(shè)置對話框，如圖5-19所示。4.輸入計(jì)提類型名稱：應(yīng)付福利費(fèi)；分?jǐn)傆?jì)提比例：14%。點(diǎn)擊下一步按鈕，進(jìn)入分?jǐn)倶?gòu)成設(shè)置窗口，如圖5-20所示。第一行人員類別選擇“管理人員”，部門選擇所有部門，借方科目選擇“5502管理費(fèi)用”，貸方科目選擇“2153應(yīng)付福利費(fèi)”；第二行人員類別選擇“業(yè)務(wù)人員”，部門選擇所有部門，借方科目選擇“5501營業(yè)費(fèi)用”，貸方科目選擇“2153應(yīng)付福利費(fèi)”；點(diǎn)擊完成按鈕保存設(shè)置并返回工資分?jǐn)偨缑妗?.在工資分?jǐn)偨缑孢x擇計(jì)提費(fèi)用類型“應(yīng)付福利費(fèi)”，選擇所有部門，并在

3、“明細(xì)到工資項(xiàng)目”復(fù)選框前打“”，點(diǎn)擊確定按鈕，系統(tǒng)根據(jù)設(shè)置計(jì)提福利費(fèi)并顯示應(yīng)付福利費(fèi)一覽表，如圖5-21所示。6.在“合并科目相同、輔助項(xiàng)相同的分錄”前的復(fù)選框中打“”，點(diǎn)擊制單按鈕，系統(tǒng)生成計(jì)提福利費(fèi)的憑證，點(diǎn)擊保存按鈕或按F6鍵系統(tǒng)在憑證左上方顯示“已生成”戳記。二、工資報(bào)表匯總、查詢工資表包括工資發(fā)放簽名表、工資發(fā)放條、工資卡、部門工資匯總表、人員類別工資匯總表等由系統(tǒng)提供的原始表，主要用于本月工資發(fā)放和統(tǒng)計(jì)。工資發(fā)放簽名表：即工資發(fā)放清單或工資發(fā)放簽名表，一個(gè)職工一行；工資發(fā)放條：為發(fā)放工資時(shí)交職工的工資項(xiàng)目清單；部門工資匯總表：按單位(或各部門)工資進(jìn)行匯總所形成的清單；人員類別工

4、資匯總表：按人員類別進(jìn)行工資匯總所形成的清單；工資卡：即工資臺賬，按每人一張?jiān)O(shè)立卡片，工資卡片反映了每個(gè)員工各月的各項(xiàng)工資情況。操作要點(diǎn)：在目錄區(qū)樹型列表中選擇“統(tǒng)計(jì)分析/賬表/工資表”，系統(tǒng)彈出工資表選擇窗口，如圖5-23所示。選擇好工資表格式后點(diǎn)擊查看按鈕，選擇需要查詢的部門后即可查詢相應(yīng)工資表。工資分析表是以工資數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對部門、人員類別的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和比較，產(chǎn)生的各種分析表，供決策人員使用。工資分析表包括工資項(xiàng)目分析表、員工工資匯總表、分部門各月工資構(gòu)成分析表、工資增長情況、部門工資項(xiàng)目構(gòu)成分析表、員工工資項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表、分類統(tǒng)計(jì)表(按項(xiàng)目)、分類統(tǒng)計(jì)表(按部門)、分類統(tǒng)計(jì)表(按月)

5、等。操作要點(diǎn)：在目錄區(qū)樹型列表中選擇“統(tǒng)計(jì)分析/賬表/工資分析表”，系統(tǒng)彈出工資分析表選擇窗口，如圖5-24所示。在左邊窗口選擇某種分析表后，右邊表樣窗口顯示該分析表的表樣，下方說明窗口顯示該分析表的簡要說明。點(diǎn)擊確認(rèn)按鈕并選擇相關(guān)項(xiàng)目后，屏幕顯示查詢的工資分析表。圖5-25為分類統(tǒng)計(jì)表（按部門）。三、月末處理月末處理主要包括月末結(jié)轉(zhuǎn)本月數(shù)據(jù)和年末結(jié)轉(zhuǎn)本年數(shù)據(jù)。(一)月末處理工資系統(tǒng)的月末結(jié)轉(zhuǎn)相當(dāng)于總賬系統(tǒng)的期末結(jié)賬，通過期末結(jié)轉(zhuǎn)，使得本期的工資數(shù)據(jù)得以固定，不再發(fā)生變化，同時(shí)將本期的工資數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)至下一期。操作要點(diǎn)：在目錄區(qū)樹型列表中選擇“業(yè)務(wù)處理/月末處理”，進(jìn)入月末處理向?qū)Т翱?，如圖5-2

6、6所示。點(diǎn)擊確認(rèn)按鈕，系統(tǒng)將提示：“月末處理后，本月工資將不許變動！繼續(xù)月末處理嗎？”點(diǎn)擊“是”繼續(xù)，“否”返回到工資管理主畫面。若繼續(xù)月末處理工作，系統(tǒng)會提示“是否選擇清零項(xiàng)”，選擇“是”進(jìn)入清零項(xiàng)目的選擇狀態(tài)(所謂清零項(xiàng)目即下期需要重新確認(rèn)工資款的項(xiàng)目)，完成清零項(xiàng)的指定后點(diǎn)擊“確認(rèn)”鈕，系統(tǒng)將進(jìn)行本月數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)，并將清零項(xiàng)目數(shù)據(jù)清空，其他工資款項(xiàng)數(shù)據(jù)則被轉(zhuǎn)入下一期，本月工資處理到此結(jié)束。友情提示：1.月末結(jié)轉(zhuǎn)只有在會計(jì)年度的1月至11月進(jìn)行。2.月末結(jié)轉(zhuǎn)只有在當(dāng)月工資數(shù)據(jù)處理完畢后才可進(jìn)行。3.若為處理多個(gè)工資類別，則應(yīng)打開工資類別，分別進(jìn)行月末結(jié)轉(zhuǎn)。4.若本月工資數(shù)據(jù)未匯總，系統(tǒng)將不允許

7、進(jìn)行月末結(jié)轉(zhuǎn)。5.進(jìn)行月末結(jié)轉(zhuǎn)后，當(dāng)月數(shù)據(jù)將不再允許變動。6.月末處理功能只有主管人員才能執(zhí)行。(二)反結(jié)賬在工資管理系統(tǒng)結(jié)賬后，發(fā)現(xiàn)還有一些業(yè)務(wù)或其他事項(xiàng)需要在已結(jié)賬月進(jìn)行賬務(wù)處理，此時(shí)需要使用反結(jié)賬功能，取消已結(jié)賬標(biāo)記。操作步驟1.以需要反結(jié)賬處理的下一個(gè)月的日期登錄工資管理系統(tǒng)，如要對1月份進(jìn)行反結(jié)賬，應(yīng)以2月份的日期登錄，選擇“業(yè)務(wù)處理”菜單中“反結(jié)賬”菜單項(xiàng)，屏幕顯示反結(jié)賬界面如圖5-27所示。2.選擇要反結(jié)賬的工資類別，點(diǎn)擊確認(rèn)按鈕，系統(tǒng)彈出提示信息，如圖5-28所示。點(diǎn)擊確定按鈕，系統(tǒng)進(jìn)行反結(jié)賬操作并提示：“反結(jié)賬已成功完成”。友情提示：1.反結(jié)賬功能只能由賬套主管才能執(zhí)行。2.在總賬系統(tǒng)已結(jié)賬、成本管理系統(tǒng)上月已結(jié)賬、匯總工資類別的會計(jì)月份=反結(jié)賬會計(jì)月，且包括需反結(jié)賬的工資類別等情況下，不能進(jìn)行反結(jié)賬。3.本月工資分?jǐn)?、?jì)提憑證傳輸?shù)娇傎~系統(tǒng)，如果總賬系統(tǒng)已制單并記賬，需做紅字沖銷憑證后，才能反結(jié)賬；如果總賬系統(tǒng)未做任何操作，只需刪除此憑證即可。4.如果憑證已經(jīng)由出納簽字/主管簽字，需取消出納簽字/主管簽字，并刪除該張憑證后，才能反結(jié)賬。(三)年末結(jié)轉(zhuǎn)年末結(jié)轉(zhuǎn)即結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)，是將經(jīng)過處理后的工資數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)至本年。新