某項目補充盡職調查情況匯報及我司參股某鎢業(yè)公司的經

1、.PAGE ：.；*工程補充盡職調查情況匯報及*參股*鎢業(yè)的經濟效益分析*有色*工程組二八年八月五日目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc205782252 前言 PAGEREF _Toc205782252 h 1 HYPERLINK l _Toc205782253 1、補充盡職調查情況匯報 PAGEREF _Toc205782253 h 1 HYPERLINK l _Toc205782254 1.1 財務變動情況及緣由分析 PAGEREF _Toc205782254 h 1 HYPERLINK l _Toc205782255 1.2 1500噸改擴建工程及開展

2、規(guī)劃 PAGEREF _Toc205782255 h 3 HYPERLINK l _Toc205782256 1.3 土地出讓金交納問題 PAGEREF _Toc205782256 h 5 HYPERLINK l _Toc205782257 1.4 采礦權價款補交問題 PAGEREF _Toc205782257 h 5 HYPERLINK l _Toc205782258 1.5 關于支付給地方上有關方面大量資助費的問題 PAGEREF _Toc205782258 h 6 HYPERLINK l _Toc205782259 1.6 關于消費配額的問題 PAGEREF _Toc205782259

3、h 7 HYPERLINK l _Toc205782260 1.7 關于*鎢業(yè)開展的資金來源問題 PAGEREF _Toc205782260 h 7 HYPERLINK l _Toc205782261 2、*參股*鎢業(yè)經濟效益分析 PAGEREF _Toc205782261 h 8 HYPERLINK l _Toc205782262 2.1 預測假設及參數取值 PAGEREF _Toc205782262 h 8 HYPERLINK l _Toc205782263 2.1.1 技術參數取值 PAGEREF _Toc205782263 h 8 HYPERLINK l _Toc205782264 2

4、.1.2 鎢精礦年產量 PAGEREF _Toc205782264 h 9 HYPERLINK l _Toc205782265 2.1.3 銷售收入 PAGEREF _Toc205782265 h 9 HYPERLINK l _Toc205782266 2.1.4 銷售稅金及附加 PAGEREF _Toc205782266 h 10 HYPERLINK l _Toc205782267 2.1.5 固定資產及折舊 PAGEREF _Toc205782267 h 10 HYPERLINK l _Toc205782268 2.1.6 本錢及費用 PAGEREF _Toc205782268 h 12

5、HYPERLINK l _Toc205782269 2.2 投資及籌資 PAGEREF _Toc205782269 h 13 HYPERLINK l _Toc205782270 2.2.1 股權收買及增資款 PAGEREF _Toc205782270 h 13 HYPERLINK l _Toc205782271 2.2.2 土地出讓金及采礦權價款的交納 PAGEREF _Toc205782271 h 14 HYPERLINK l _Toc205782272 2.3 *有色投資收益預測 PAGEREF _Toc205782272 h 14 HYPERLINK l _Toc205782273 2.

6、4 敏感性分析 PAGEREF _Toc205782273 h 15 HYPERLINK l _Toc205782274 附表1：*有色的回函附表2：技術參數表附表3：盈利預測表附表4：投資收益預測表PAGE 14前言2021年7月308月2日，由*總帶隊，二十三冶技術人員朱丹、投資部梅運先、財務部*及*國際會計師事務所一行7人赴*南縣*鎢業(yè)進展補充盡職調查，此次盡職調查的主要義務是：對*有色收買*鎢業(yè)以后的財務、資產、人員變動情況作補充審計與調查；了解*鎢業(yè)的開展規(guī)劃，實地調查了解1500噸選廠改擴建工程的實施情況；進一步核實采礦權價款及土地出讓金價款補交的情況；根據補充盡職調查了解到的最新

7、情況對*參股*鎢業(yè)作經濟效益分析。1、補充盡職調查情況匯報1.1 財務變動情況及緣由分析1資產負債務益變動情況經*國際會計師事務所盡職調查審計調整后，*鎢業(yè)截至2021年6月30日的資產負債情況及與2007年2月底資產負債的對比方下：截止日：2021-6-30金額單位：萬元項 目2007-2-282021-6-30流動資產合計4901.78 4,179.07 長期投資合計450.00 450.00 固定資產合計1647.34 5,929.00 無形資產及其他長期資產合計74.45 1,633.00 資產總計7073.58 12,191.07 流動負債合計1462.24 7,834.01 長期負

8、債合計152.19 403.99 負債合計1620.42 8,237.00 一切者權益合計5453.15 3,953.07 負債和一切者權益總計7073.58 12,191.07 從表可以看出，至2007年3月至今，*鎢業(yè)的負債大幅添加由1620.42添加至8237.00萬元，而凈資產由5453.15減至3953.07萬元。收入、本錢、費用變動情況*國際會計師事務所盡職調查審計調整后的損益表結果如下：金額單位：萬元項 目2007.3.112.312021年上半年度合計一、營業(yè)收入 2,651.56 1,453.85 4,105.41 減：營業(yè)本錢 2,566.81 1,315.81 3,882

9、.62 營業(yè)稅金及附加 27.32 9.11 36.43 銷售費用 1.04 3.41 4.45 管理費用 1,058.74 707.01 1,765.75 財務費用 -13.21 14.22 1.01 資產減值損失 60.48 156.89 208.17 加：公允價值變動收益 - - 投資收益 36.00 36.00 二、營業(yè)利潤 -1,013.61 -752.61 -1,766.22 加：營業(yè)外收入 7.00 10.00 17.00 減：營業(yè)外支出 187.08 276.81 463.89 三、利潤總額 -1,193.69 -1,019.42 -2,213.10 減：所得稅費用 -472.

10、02 -241.00 -713.02 四、凈利潤 -721.67 -778.41 -1,500.08 3調查期間產生的虧損緣由的財務分析我司2007年3月對*進展的財物審計，調查基準日為2007年2月28日，*調查調整后的凈資產為5453.15萬元。而本次盡職調查調整后*鎢業(yè)公司凈資產為3,953.07萬元，與2007年2月28日相比凈資產減少1,500.08萬元，全部是這段期間的運營虧損所構成。*對*鎢業(yè)公司這段時間產生的運營虧損進展了財務分析，以為主要的緣由在于如下方面：a.產量的大幅度下降是產生運營虧損的最主要要素。由于在此期間，*鎢業(yè)公司在2007年閱歷了公司股權的變卦以及帶來的人事變

11、動與磨合，又在2021年初遇到了嚴重的冰雪災禍，一年多以來消費很不正常，產量有大幅度的下降。2007年全年完成銷售鎢精礦297噸，不到全年消費配額的1/3，2021年上半年完成銷售鎢精礦189噸，僅占全年消費配額的21%。*鎢業(yè)公司的消費本錢構成中，折舊費、人工費等固定本錢所占比重較大，而變動本錢主要是水電等費用，所占比重較小，產量的大幅度下降呵斥了較大的運營虧損。b.管理費用與營業(yè)外支出有較大的添加，也是呵斥運營虧損的重要緣由。公司股權的變卦以及由此帶來的人事變動與磨合，除了對正常消費呵斥影響外，也令公司的管理費用有所上升；2021年初的冰雪災禍給公司帶來一定的停工損失與物資損失，令管理費用

12、相應添加；而支付給地方上的大量的“資助費，也是費用添加的重要要素。管理層變動情況目前*鎢業(yè)的董事會、監(jiān)事會及管理層人員構成情況如下：董事會：7席，其中*有色5席，原*鎢業(yè)人員2席，董事長為*有色的*。監(jiān)事會：3席，其中*有色2席，原*鎢業(yè)人員1席，監(jiān)事會主席為*有色的*。高管人員：總經理*原*鎢業(yè)人員，常務副總經理*原*鎢業(yè)人員，另有3個副總經理*有色2個，*鎢業(yè)1個。1.2 1500噸改擴建工程及開展規(guī)劃根據*鎢業(yè)擔任人的引見，公司對*鎢業(yè)未來的開展規(guī)劃是年產1500噸鎢精礦。思索到消費配額的限制及水、電、用地等制約要素，短期內擴建到3000噸規(guī)模難度較大根據二十三冶技術人員朱工的引見：停電

13、導致停工，停水導致選取礦廠停機而影響井下消費的景象時有發(fā)生，長此下去，工程將無法達產。這方面的問題，*鎢業(yè)雖已做了一些任務，如組織在該鎮(zhèn)水庫取水，擬架設輸電線路等，但難以真正處理關鍵矛盾，假設適逢干旱季節(jié)，那將導致礦山全面停產。1500噸改擴建工程包括四大工程：楊林坳選廠建立，投資額2882萬元，目前已進入工程收尾階段，將于2021年8月試車；文家坪尾礦庫建立，投資額5358萬元包括409畝土地征用及農民搬遷和補償，目前已完成大壩主體工程，補償根本已到位，搬遷任務由于牽涉到該處居民14戶的整體拆遷事宜，需地方政府進展調解。新建尾礦庫工程主要包括7萬m3的壩體堆砌及管道敷設，工程量小，但前后施工

14、時間長達1年之久，主要是農民阻工影響。引水工程建立，投資額1258萬元，估計2021年10月份完成引水管道建立；井下配套工程建立，方案投資1500萬元，目前還沒有開場建立。整個改擴建工程合計總投資【10998】萬元，截至2021年6月30日，已完成投資額5715萬元。思索到整個改擴建工程的實施情況，假設后續(xù)資金投入能跟上、井下配套工程2021年初可以開工建立，那么估計2021年底前能完成整個改擴建工程。因此，可估計*鎢業(yè)采選才干的達產方案如下:2021、2021年恢復600噸/日的采選才干，2021年以后采選才干到達1500噸/日。1.3 土地出讓金交納問題原川口鎢礦共有11宗國有劃撥土地運用

15、權其中礦區(qū)土地10宗，*陽市商業(yè)用地1宗，土地運用權一切人均為“川口鎢礦，*鎢業(yè)至今并未獲得或辦理權屬證書。因此，*鎢業(yè)要獲得和辦理權屬證書，須根據省國土資源廳對上述土地出讓金價款的評價值進展交納。該土地出讓金預估約【1.1億】元其中礦區(qū)土地10宗，總面積939526平米,根據，*南縣為120元平米，出讓金共112743120.00元；商業(yè)用地1宗，面積974.00平米。根據，出讓金單價為1980元平米，總價為1928520.00元。 該土地出讓金價款的交納義務方為*鎢業(yè)。交納期限為2021年12月31日。根據*鎢業(yè)的財務情況，*鎢業(yè)無力在規(guī)定的時間內交納，需各方股東以增資的方式，為*鎢業(yè)提供

16、資金。此筆土地出讓金價款，根據*鎢業(yè)的引見，如積極爭取，根據相關的政策，政府可以給予減免至2545%的優(yōu)惠即最低須交納2750萬元。1.4 采礦權價款補交問題*鎢業(yè)的采礦權范圍包括楊林坳礦區(qū)、窯木嶺礦區(qū)和三角潭礦區(qū)。截至目前*鎢業(yè)僅在2003年交納了三角潭礦區(qū)保有儲量和楊林坳礦區(qū)六中段以上，檔次0.6%以上的保有儲量的采礦權價款。目前，楊林坳礦區(qū)六中段以下的資源儲量還未進展儲量核實，也未交納采礦權價款。楊林坳礦區(qū)六中段以上，檔次0.6%以下的能否還需交納價款，也需向省廳咨詢。三角潭礦區(qū)是一個邊采邊探的礦區(qū)，今后本人探礦本人采礦，不需另交采礦權價款。整個楊林坳礦區(qū)、窯木嶺礦區(qū)還需交納的采礦權價款

17、預估【1億】元左右估計值。采礦權價款交納義務方為*鎢業(yè)。如*鎢業(yè)不能按時籌措交納，需各方股東經過增資的方式，為公司提供資金。采礦權價款的交納期限：根據財政部、國土資源部下發(fā)的財建2006694號，對以資金方式一次性交納采礦權價款確有困難的，經采礦權審批登記管理機關同意，可在采礦權有效期內分期交納，最多可分10年交納，第一年交納比例不應低于20%。根據*省國土資源廳下發(fā)的湘國土資辦發(fā)2004176號，對占有儲量規(guī)模大、采礦權價款交納額度特別大的礦山企業(yè)，可按設計消費才干的6倍分塊段進展價款評價，分年交納采礦權價款，但交納年限不得超越該塊段設計開采年限。目前*鎢業(yè)楊林坳礦區(qū)六中段以上保有可采儲量3

18、57萬噸礦石量，按1500噸的設計采選規(guī)?？砷_采約10年，政府部門也沒有催繳采礦權價款，因此何時交納此筆采礦權價款由*鎢業(yè)的股東會根據實踐情況決策而定如推遲交納，未來評價價款能夠會更高；如如今交納，*鎢業(yè)的財務情況無力支持，只能依托股東增資為公司提供資金。1.5 關于支付給地方上有關方面大量資助費的問題盡職調查中發(fā)現，*鎢業(yè)公司每年都支付大量的資助費給地方上多個政府部門或有關工程，其中部分是以白條的方式直接支付，部分是以費用報銷的方式承當。目前賬面上仍有約五十萬元掛帳其他應收款沒有處置。其中數額較大的主要是：要分五年支付給*南縣人民政府共一千萬元的款項，目前經過支付貨幣資金、抵減應退稅款等方式

19、，曾經支付640萬元，其中2021年用銀行存款支付200萬元，尚有360萬元待支付且未付款項未在賬面反映。地方企業(yè)面臨的這種情況在目前是普遍存在的，但*鎢業(yè)公司作為一個處于經濟相對不興隆地域的企業(yè)，這個問題相對突出，出現的次數多、金額大，而且以后也很難杜絕類似情況的發(fā)生。這種情況對企業(yè)的運營情況的財務影響是無法準確估計的，因此，公司在決策時應對此問題加以思索。1.6 關于消費配額的問題目前，我國的鎢礦開采消費實行配額制度。*鎢業(yè)公司目前獲得的消費配額是年產900噸鎢精礦。*鎢業(yè)公司目前進展的的技術改造工程，完工后的設計產量將到達年產量1500噸鎢精礦。但假設*鎢業(yè)公司以后不能獲得更多的消費配額

20、，那么將在財務上出現兩難局面，即：產能過剩呵斥浪費從而每年在財務上產生較多的本錢負擔，或者是強行超配額消費而受經濟或行政處分從而在財務上亦相應添加本錢。這一問題也需求予以關注。1.7 關于*鎢業(yè)開展的資金來源問題除了采礦權價款、土地出讓金這兩個重要的資金需求外，*鎢業(yè)公司目前正在進展改擴建工程的資金需求也較大，工程估計總投資估計約1.1億元，曾經支付金額約6000萬元，尚有約五千萬元的資金需求。*鎢業(yè)目前的主要資金來源是銀行貸款與自有資金。在目前產量較低的情況下，自有資金只能維持正常的消費運營的資金需求，不能滿足工程資金的需求，而*鎢業(yè)公司在2021年6月30日銀行貸款的余額曾經到達7,000

21、萬元，占資產總額58%，占凈資產比例到達177%，在財務構造中銀行貸款所占的比重曾經比較大，利息支出的金額較大，存在著一定的財務風險，要繼續(xù)獲得大額銀行貸款也存在一定的難度。因此，*鎢業(yè)后續(xù)開展所需的大量資金來源問題，需求予以關注。2、*參股*鎢業(yè)經濟效益分析基于*與*有色達成一致的關于*參股*鎢業(yè)的方案、協(xié)作條款及本次補充盡職調查獲得最新數據，對*參股*鎢業(yè)的經濟效益分析如下：2.1 預測假設及參數取值2.1.1 技術參數取值與07年可研一致表2-1 技術參數取值資源量與采選數據楊林坳礦區(qū)(白鎢)三角潭(黑鎢)單位六中段以上六中段以下合計新區(qū)1資源總量萬噸2690.363133.715824

22、.070 其中:根底儲量60.31690.661750.960 資源量694.51443.042.540 氧化礦資源量1935.561935.560 2動用資源儲量75.23 3評價利用資源儲量萬噸475.697 2700.788 3176.485 4地質檔次%0.42%0.37%0.38%5金屬量總量萬噸15.13 11.66 26.79 其中:氧化礦金屬量萬噸12.25 0.00 12.25 原生礦和半風化礦萬噸2.88 11.66 14.54 6綜合回采率%75%75%75%7貧化率%15%15%15%55%8原礦檔次%0.36%0.32%0.32%0.27%9選礦回收率%60%60%6

23、0%81%10鎢精礦檔次%65%65%65%65%11可采儲量(礦石量)萬噸356.772 2025.591 2382.363 16.740 12設計選礦規(guī)模噸/日1500 1500 1500 25013年消費天數思索配額天200200200200年消費天數不思索配額天300 300 300 30014年處置礦石思索配額萬噸3030305年處置礦石不思索配額萬噸45.0 45.0 45.0 7.5 15效力年限思索配額年13.9979.4393.435.0效力年限不思索配額年9.33 52.96 62.28 5.0 注：2007年3月至今所動用的資源儲量忽略不計2.1.2 鎢精礦年產量精礦產品

24、產量=年處置礦石量原礦檔次選礦回收率/精礦檔次經計算，不思索配額限制的情況下鎢精礦產量楊林坳和三角潭如表2-2：表2-2 鎢精礦產量楊林坳和三角潭 單位：噸種類20212021年2021年20212021年20212021年20212037年(開采六中段以下)白鎢精礦598.31196.71495.91495.91314.3黑鎢精礦252.3252.3252.3002.1.3 銷售收入 均為不含稅價錢1 鎢精礦價錢2021年2021年，黑鎢精礦按不含稅價8.4萬元含稅價9.5萬元，2021年后按長期含稅價7.1萬元含稅價8萬元，白鎢精礦按比黑鎢精礦低1000元計算。2 年銷售收入 年銷售收入=

25、鎢精礦年產量*鎢精礦價錢2.1.4 銷售稅金及附加 1增值稅本工程產品適用稅率為13%，企業(yè)外購資料等進項稅率為17%。應納增值稅額銷項稅額進項稅額。年銷項稅額=年銷售收入*銷項稅率年進項稅額=資料費+動力費*進項稅率 2城建稅本工程城建稅運用稅率為5%，年城建稅=年應納增值稅額*5% 3教育費附加 教育費附加運用稅率為3%，年城建稅=年應納增值稅額*3% 4資源稅根據財稅2007100號，自2007年8月1日起，鎢礦石單位稅額規(guī)范調整為：三等礦山調整為每噸9元；四等礦山調整為每噸8元；五等礦山調整為每噸7元。本工程按9元/噸計算。2.1.5 固定資產及折舊1 固定資產投資*鎢業(yè)賬面原有房屋建

26、筑物原值1614萬元，凈值387萬元。機器設備原值988，凈值425萬元。1500噸改擴建工程構成的固定資產投資為10998萬元，按一定比例劃分為房屋建筑物、機器設備和井巷工程萬元。設備綜合折舊年限按按10年，房屋建筑物折舊年限按25年，殘值率為5%。原凈值部分和新建部分的年折舊額和折舊年限見下表：表2-3 在產礦區(qū)楊林坳和三角潭原有和新增固定資產及折舊表工程原值萬元凈值萬元折舊年限年年折舊額萬元剩余折舊年限原有井巷工程房屋建筑物1614.15387.42561.335機器設備988.16424.91093.884新建井巷工程1500房屋建筑物4749474925180.525機器設備4749

27、474910451.2102更新改造資金房屋建筑物和設備采用不變價原那么思索其更新資金投入；井巷工程更新資金不采用固定資產投資方式，而以更新性質的維簡費方式直接列入運營本錢。折舊按直線折舊法計算，房屋建筑物折舊年限為25年，設備綜合折舊年限為10年。房屋建筑物在壽命期內更新2次，2021年投入金額為1614.2萬元、2034年投入金額為4749萬元；設備在本次評價期內更新5次，2021年、2024年、2035年更新投入為988.16萬元,2019年、2031年投入金額為4749萬元。3固定資產剩余值本工程固定資產殘值按綜合殘值率5%計算。固定資產剩余值回收確定如下：房屋建筑物在2021年，20

28、33，2037年年分別回收殘值為80.7萬元，237.5萬元、7000.9萬元；設備類在2021年、2023年、2034年分別回收殘值為49.4萬元，在2021、2030年回收237.5萬元，在2037年回收2842.2萬元。2.1.6 本錢及費用均為不含稅價錢。1消費本錢結合實踐情況并參考山海天評價公司對*鎢業(yè)采礦權評價報告里的相關參數：直接資料費：26.04元/噸原礦；動力費：17.38元/噸原礦；工資及福利：15.15元/噸原礦；其他制造費用：10.03元/噸原礦;折舊費：見前述；維簡費：16元/噸原礦，其中更新性質的維簡費14.53元/噸原礦，折舊性質的維簡費1.47元/噸原礦；平安費

29、：8元/噸原礦。根據上述參數測算，正年年份單位采選本錢為102元/噸原礦3.5萬元/噸精礦2費用管理費用：47.5元/噸原礦；銷售費用：0.3元/噸原礦；財務費用：僅思索流動資金借款利息，流動資金按固定資產投資的15%思索，并按全部貸款思索，利率按評價基準日執(zhí)行的金融機構1年期貸款利率估算，利率為7.47%。財務費用核算為:正年年份2.7元/噸原礦；3總本錢費用單位總本錢費用=消費本錢+管理費用+營業(yè)費用+財務費用根據前述參數測算，單位總本錢費用為125.3萬元/噸原礦4.3萬元/噸精礦。正常消費年總本錢費用為5640萬元。4全投資運營本錢全投資運營本錢=總本錢費用-折舊費、折舊性質的維簡費、

30、攤銷費-財務費用根據前述參數測算，全投資運營本錢為111.8元/噸原礦3.8萬元/噸精礦。5企業(yè)所得稅按25%計算。2.2 投資及籌資2.2.1 股權收買及增資款*有色向*轉讓所持有的40.2%的*鎢業(yè)股權，同時*向*鎢業(yè)增資5000萬元，股權轉讓及增資的價錢都基于2007年4月*有色收買*鎢業(yè)時對*鎢業(yè)凈資產的評價值3.6億。因此，*收買*有色40.2%股權的價錢為1.45億3.640.2%。完成股權轉讓和增資后*占*鎢業(yè)47.5%的股權(1.45+0.5)/(3.6+0.5)，*有色將占*鎢業(yè)51%(3.539-1.45)/ (3.6+0.5)的股份,其他1.5%的股權為*鎢業(yè)原自然人股東

31、高少云持有。因此，*的收買及增資款合計為1.95億，占47.5%的股份其中*有色1.33億，占32.5%的股份。2.2.2 土地出讓金及采礦權價款的交納土地出讓金價款1.1億，假設政府能給予減免至30%的優(yōu)惠，那么交納3300萬元，*應該按股比向*鎢業(yè)增資1591.4萬元3300*47.5/98.5，其中*有色1088.8萬元，由*鎢業(yè)支付，2021年年底前一次性付清;采礦權價款1億，假設從2021年開場按5年分期交付，那么每年2000萬元，*可按股比一次性增資4822.3萬元或分5年向*鎢業(yè)每年增資964.5萬2000*47.5/98.5，其中*有色總共應出資3300萬元，由*鎢業(yè)支付。綜上

32、所述：*參股*鎢業(yè)47.5%股權的總投資為2.6億，其中*有色應投入1.77億，占32.5%的股份，二十三冶投入8300萬，占15%的股份。 以上資金來源為*有色與二十三冶自籌。2.3 *有色投資收益預測基于前述假設條件所作的盈利預測闡明：不思索配額限制的條件下，*鎢業(yè)預測期年均銷售收入9471.5萬元，年均凈利潤2573.7萬元，按權益法*有色年均股權投資收益為836萬元。按權益法測算的*有色長期股權投資內部收益率達4.1%，工程投資回收期21年。2.4 敏感性分析 對鎢精礦價錢、*鎢業(yè)消費規(guī)模、我方投資額作單要素敏感性分析如表2-4所示：表2-4 敏感性分析表敏感要素財務內部收益率按權益法

33、長期鎢價含稅6萬元08萬元4.1%10萬元8.8%日采選才干1500噸不思索配額限制4.1%900噸(思索配額限制)0投資額 1.336.9%1.774.1%2.22.3%3.40敏感性分析闡明，假設*鎢業(yè)的配額維持在目前的900噸程度，那么在前述經濟分析假設條件之下，*有色在工程評價期內無法收回投資；其次是鎢的價錢，對*有色的投資收益影響較大，如長期鎢價低于6萬元，那么工程無法收回投資；投資額對*有色投資收益的影響也較大，如投資超越3.4億，*有色將無法收回投資。附表1：技術參數表楊林坳礦區(qū)(白鎢)三角潭(黑鎢)單位六中段以上六中段以下合計新區(qū)資源總量萬噸2690.363133.715824

34、.070 其中:根底儲量60.31690.661750.960 資源量694.51443.042.540 氧化礦資源量1935.561935.560 動用資源儲量75.23 評價利用資源儲量萬噸475.697 2700.788 3176.485 18地質檔次%0.424%0.372%0.38%0.60%金屬量總量萬噸15.13 11.66 26.79 其中:氧化礦金屬量萬噸12.25 0.00 12.25 原生礦和半風化礦萬噸2.88 11.66 14.54 綜合回采率%75%75%75%93%貧化率%15%15%15%55%原礦檔次%0.36%0.32%0.32%0.27%選礦回收率%60%

35、60%60%81%鎢精礦檔次%65%65%65%65%可采儲量(礦石量)萬噸356.772 2025.591 2382.363 16.740 設計選礦規(guī)模噸/日1500 1500 1500 250年消費天數天300 300 300 300 年選礦消費規(guī)模萬噸45.0 45.0 45.0 7.5 礦山效力年限年9.33 52.96 62.28 5.0 附表2：盈利預測表盈利預測表20212021年開采楊林坳礦區(qū)六中段以上123456789序號工程單位2021202120212021202120212021202120211實踐選礦規(guī)模噸/日1.1白鎢60060012001500150015001

36、500150015001.2黑鎢2502502502502502實踐入選礦量萬噸25.525.543.552.552.5454545452.1白鎢1818364545454545452.2黑鎢7.57.57.57.57.53精礦年產量噸850.7 850.7 1449.0 1748.2 1748.2 1495.9 1495.9 1495.9 1495.9 3.1白鎢598.3 598.3 1196.7 1495.9 1495.9 1495.9 1495.9 1495.9 1495.9 3.2黑鎢252.3 252.3 252.3 252.3 252.3 4精礦年銷售收入萬元7128.6 712

37、8.6 10175.5 12263.6 12263.6 10477.1 10477.1 10477.1 10477.1 4.1白鎢4970.5 4970.5 8352.4 10440.5 10440.5 10440.5 10440.5 10440.5 10440.5 4.2黑鎢2121.5 2121.5 1786.5 1786.5 1786.5 4.3副產品36.6 36.6 36.6 36.6 36.6 36.6 36.6 36.6 36.6 5銷售稅金及附加萬元288.6 288.6 471.6 569.0 569.0 487.4 487.4 487.4 487.4 增值稅計稅根底738.

38、5 738.5 1001.7 1206.7 1206.7 1029.9 1029.9 1029.9 1029.9 5.1城建稅36.9 36.9 50.1 60.3 60.3 51.5 51.5 51.5 51.5 5.2教育費附加22.2 22.2 30.1 36.2 36.2 30.9 30.9 30.9 30.9 5.3 資源稅229.5 229.5 391.5 472.5 472.5 405.0 405.0 405.0 405.0 6消費本錢萬元2598.5 2598.5 4432.7 5349.8 5349.8 4585.5 4585.5 4585.5 4585.5 6.1 資料費6

39、64.0 664.0 1132.7 7.1 7.1 1171.8 1171.8 1171.8 1171.8 6.2 燃料及動力443.2 443.2 756.0 912.5 912.5 782.1 782.1 782.1 782.1 6.3 工資及福利386.3 386.3 659.0 795.4 795.4 681.8 681.8 681.8 681.8 6.4 折舊237.2 237.2 404.6 488.3 488.3 418.5 418.5 418.5 418.5 6.5 維簡費408.0 408.0 696.0 840.0 840.0 720.0 720.0 720.0 720.0

40、 6.5.1 其中:折舊性質的維簡費37.5 37.5 63.9 77.2 77.2 66.2 66.2 66.2 66.2 6.5.2 更新性質的維簡費370.5 370.5 632.1 762.8 762.8 653.9 653.9 653.9 653.9 6.6 平安費204.0 204.0 348.0 420.0 420.0 360.0 360.0 360.0 360.0 6.7 其他制造費用255.8 255.8 436.3 526.6 526.6 451.4 451.4 451.4 451.4 噸原礦采選本錢萬元/噸原礦101.9 101.9 101.9 101.9 101.9 1

41、01.9 101.9 101.9 101.9 噸精礦采選本錢萬元/噸精礦3.1 3.1 3.1 3.1 3.1 3.1 3.1 3.1 3.1 7期間費用：萬元1084.2 1293.5 1049.1 1118.3 1118.3 1080.3 1080.3 1080.3 1080.3 7.1 管理費用1076.6 1076.6 1.5 1179.3 1179.3 943.5 943.5 943.5 943.5 管理工資及福利134.0 134.0 134.0 134.0 134.0 134.0 134.0 134.0 134.0 資助費200.0 3600 資源補償費142.6 142.6 2

42、03.5 245.3 245.3 209.5 209.5 209.5 209.5 其他費用600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 7.2 銷售費用 7.7 7.7 13.1 15.8 15.8 13.5 13.5 13.5 13.5 7.3 財務費用49.3 98.6 123.2 123.2 123.2 123.2 123.2 123.2 8公司總本錢合計萬元3682.7 3892.0 5481.8 6468.0 6468.0 5665.8 5665.8 5665.8 5665.8 噸原礦單位本錢萬元/噸原礦144.4 152

43、.6 126.0 123.2 123.2 125.9 125.9 125.9 125.9 噸精礦單位本錢萬元/噸精礦4.3 4.6 3.8 3.7 3.7 3.8 3.8 3.8 3.8 9運營本錢萬元3408.0 3568.0 4914.7 5779.3 5779.3 5057.9 5057.9 5057.9 5057.9 單位運營本錢萬元/噸原礦133.6 .9 113.0 110.1 110.1 112.4 112.4 112.4 112.4 10營業(yè)利潤萬元3157.3 2948.0 4222.1 5226.6 5226.6 4324.0 4324.0 4324.0 4324.0 11

44、所得稅萬元789.3 737.0 1055.5 1306.6 1306.6 1081.0 1081.0 1081.0 1081.0 12稅后凈利潤萬元2368.0 2211.0 3166.6 3919.9 3919.9 3243.0 3243.0 3243.0 3243.0 13盈余公積236.8 221.1 316.7 392.0 392.0 324.3 324.3 324.3 324.3 14可分配利潤2131.2 1989.9 2849.9 3528.0 3528.0 2918.7 2918.7 2918.7 2918.7 15 利潤分配比例45%45%45%45%45%0.45 0.4

45、5 0.45 0.45 16*鎢業(yè)實踐分配利潤959.0 895.5 1282.5 1587.6 1587.6 1313.4 1313.4 1313.4 1313.4 17*鎢業(yè)滾存利潤1172.2 2266.6 3834.1 5774.4 7714.8 9156.7 9773.8 9764.9 10.1 固定資產更新投入988.2 1614.2 18*實踐分配利潤455.5 425.3 609.2 754.1 754.1 623.9 623.9 623.9 623.9 19*有色實踐分配利潤311.7 291.0 416.8 516.0 516.0 426.9 426.9 426.9 426

46、.9 2021年以后開采楊林坳礦區(qū)六中段以下101112131415161718序號工程單位2021202120192020202120222023202420251實踐選礦規(guī)模噸/日1.1白鎢1500150015001500150015001500150015001.2黑鎢2實踐入選礦量萬噸4545454545454545452.1白鎢4545454545454545452.2黑鎢3精礦年產量噸1313.4 1313.4 1313.4 1313.4 1313.4 1313.4 1313.4 1313.4 1313.4 3.1白鎢1313.4 1313.4 1313.4 1313.4 1313

47、.4 1313.4 1313.4 1313.4 1313.4 3.2黑鎢4精礦年銷售收入萬元9203.6 9203.6 9203.6 9203.6 9203.6 9203.6 9203.6 9203.6 9203.6 4.1白鎢9167.0 9167.0 9167.0 9167.0 9167.0 9167.0 9167.0 9167.0 9167.0 4.2黑鎢4.3副產品36.6 36.6 36.6 36.6 36.6 36.6 36.6 36.6 36.6 5銷售稅金及附加萬元474.1 474.1 474.1 474.1 474.1 474.1 474.1 474.1 474.1 增值稅

48、計稅根底864.3 864.3 864.3 864.3 864.3 864.3 864.3 864.3 864.3 5.1城建稅43.2 43.2 43.2 43.2 43.2 43.2 43.2 43.2 43.2 5.2教育費附加25.9 25.9 25.9 25.9 25.9 25.9 25.9 25.9 25.9 5.3 資源稅405.0 405.0 405.0 405.0 405.0 405.0 405.0 405.0 405.0 6消費本錢萬元4585.5 4585.5 4585.5 4585.5 4585.5 4585.5 4585.5 4585.5 4585.5 6.1 資料費

49、1171.8 1171.8 1171.8 1171.8 1171.8 1171.8 1171.8 1171.8 1171.8 6.2 燃料及動力782.1 782.1 782.1 782.1 782.1 782.1 782.1 782.1 782.1 6.3 工資及福利681.8 681.8 681.8 681.8 681.8 681.8 681.8 681.8 681.8 6.4 折舊418.5 418.5 418.5 418.5 418.5 418.5 418.5 418.5 418.5 6.5 維簡費720.0 720.0 720.0 720.0 720.0 720.0 720.0 72

50、0.0 720.0 6.5.1 其中:折舊性質的維簡費66.2 66.2 66.2 66.2 66.2 66.2 66.2 66.2 66.2 6.5.2 更新性質的維簡費653.9 653.9 653.9 653.9 653.9 653.9 653.9 653.9 653.9 6.6 平安費360.0 360.0 360.0 360.0 360.0 360.0 360.0 360.0 360.0 6.7 其他制造費用451.4 451.4 451.4 451.4 451.4 451.4 451.4 451.4 451.4 噸原礦采選本錢萬元/噸原礦101.9 101.9 101.9 101.

51、9 101.9 101.9 101.9 101.9 101.9 噸精礦采選本錢萬元/噸精礦3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 7期間費用：萬元1054.8 1054.8 1054.8 1054.8 1054.8 1054.8 1054.8 1054.8 1054.8 7.1 管理費用918.1 918.1 918.1 918.1 918.1 918.1 918.1 918.1 918.1 管理工資及福利134.0 134.0 134.0 134.0 134.0 134.0 134.0 134.0 134.0 資助費 資源補償費184.1 184.1 184.

52、1 184.1 184.1 184.1 184.1 184.1 184.1 其他費用600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 7.2 銷售費用 13.5 13.5 13.5 13.5 13.5 13.5 13.5 13.5 13.5 7.3 財務費用123.2 123.2 123.2 123.2 123.2 123.2 123.2 123.2 123.2 8公司總本錢合計萬元5640.3 5640.3 5640.3 5640.3 5640.3 5640.3 5640.3 5640.3 5640.3 噸原礦單位本錢萬元/噸原礦12

53、5.3 125.3 125.3 125.3 125.3 125.3 125.3 125.3 125.3 噸精礦單位本錢萬元/噸精礦4.3 4.3 4.3 4.3 4.3 4.3 4.3 4.3 4.3 9運營本錢萬元5032.4 5032.4 5032.4 5032.4 5032.4 5032.4 5032.4 5032.4 5032.4 單位運營本錢萬元/噸原礦111.8 111.8 111.8 111.8 111.8 111.8 111.8 111.8 111.8 10營業(yè)利潤萬元3089.2 3089.2 3089.2 3089.2 3089.2 3089.2 3089.2 3089.2

54、 3089.2 11所得稅萬元772.3 772.3 772.3 772.3 772.3 772.3 772.3 772.3 772.3 12稅后凈利潤萬元2316.9 2316.9 2316.9 2316.9 2316.9 2316.9 2316.9 2316.9 2316.9 13盈余公積231.7 231.7 231.7 231.7 231.7 231.7 231.7 231.7 231.7 14可分配利潤2085.2 2085.2 2085.2 2085.2 2085.2 2085.2 2085.2 2085.2 2085.2 15 利潤分配比例0.45 0.45 0.45 0.45

55、0.45 0.45 0.45 0.45 0.45 16*鎢業(yè)實踐分配利潤938.3 938.3 938.3 938.3 938.3 938.3 938.3 938.3 938.3 17*鎢業(yè)滾存利潤12517.0 63.8 14810.7 11208.6 12355.4 02.3 14649.1 15796.0 15954.6 固定資產更新投入4749.0 988.2 18*實踐分配利潤445.7 445.7 445.7 445.7 445.7 445.7 445.7 445.7 445.7 19*有色實踐分配利潤305.0 305.0 305.0 305.0 305.0 305.0 305.

56、0 305.0 305.0 2021年以后開采楊林坳礦區(qū)六中段以下192021222324252627序號工程單位2026202720282029203020312032203320341實踐選礦規(guī)模噸/日1.1白鎢1500150015001500150015001500150015001.2黑鎢2實踐入選礦量萬噸4545454545454545452.1白鎢4545454545454545452.2黑鎢3精礦年產量噸1313.4 1313.4 1313.4 1313.4 1313.4 1313.4 1313.4 1313.4 1313.4 3.1白鎢1313.4 1313.4 1313.4

57、1313.4 1313.4 1313.4 1313.4 1313.4 1313.4 3.2黑鎢4精礦年銷售收入萬元9203.6 9203.6 9203.6 9203.6 9203.6 9203.6 9203.6 9203.6 9203.6 4.1白鎢9167.0 9167.0 9167.0 9167.0 9167.0 9167.0 9167.0 9167.0 9167.0 4.2黑鎢4.3副產品36.6 36.6 36.6 36.6 36.6 36.6 36.6 36.6 36.6 5銷售稅金及附加萬元474.1 474.1 474.1 474.1 474.1 474.1 474.1 474.

58、1 474.1 增值稅計稅根底864.3 864.3 864.3 864.3 864.3 864.3 864.3 864.3 864.3 5.1城建稅43.2 43.2 43.2 43.2 43.2 43.2 43.2 43.2 43.2 5.2教育費附加25.9 25.9 25.9 25.9 25.9 25.9 25.9 25.9 25.9 5.3 資源稅405.0 405.0 405.0 405.0 405.0 405.0 405.0 405.0 405.0 6消費本錢萬元4585.5 4585.5 4585.5 4585.5 4585.5 4585.5 4585.5 4585.5 458

59、5.5 6.1 資料費1171.8 1171.8 1171.8 1171.8 1171.8 1171.8 1171.8 1171.8 1171.8 6.2 燃料及動力782.1 782.1 782.1 782.1 782.1 782.1 782.1 782.1 782.1 6.3 工資及福利681.8 681.8 681.8 681.8 681.8 681.8 681.8 681.8 681.8 6.4 折舊418.5 418.5 418.5 418.5 418.5 418.5 418.5 418.5 418.5 6.5 維簡費720.0 720.0 720.0 720.0 720.0 720

60、.0 720.0 720.0 720.0 6.5.1 其中:折舊性質的維簡費66.2 66.2 66.2 66.2 66.2 66.2 66.2 66.2 66.2 6.5.2 更新性質的維簡費653.9 653.9 653.9 653.9 653.9 653.9 653.9 653.9 653.9 6.6 平安費360.0 360.0 360.0 360.0 360.0 360.0 360.0 360.0 360.0 6.7 其他制造費用451.4 451.4 451.4 451.4 451.4 451.4 451.4 451.4 451.4 噸原礦采選本錢萬元/噸原礦101.9 101.9