財務科相關規(guī)章制度與職責培訓資料

1、門診收費處工作站操作人員職責及權限操作人員必須做到認真、熟練、準確，杜絕操作錯誤。1、每天開始工作前收款員必須做好工作前預備（收據(jù)整理、零鈔票對換等），登錄到門診收費子系統(tǒng)。2、準時上崗開始工作，收款員應操作正確快捷，結算準確，對門診醫(yī)師所開的各種處置、檢查及藥品處方，認真核對，并進行收費操作，帳、款當面點清。3、下班前20分鐘、對當日門診收費作結帳處理，確認后打印收款結算交款單，待出納收款及對帳。4、在處理退費病人帳務時，應保管好退費收據(jù)及所開原收據(jù)，幸免帳款不符。5、對收費過程中出現(xiàn)的問題要及時匯報，及時查詢，并隨時處理。協(xié)助會計做好帳務治理工作。網(wǎng)絡操作注意事項1、系統(tǒng)設置不得隨意改動。

2、2、專機專用，不得用網(wǎng)絡工作站進行其他無關操作。3、代班人員應以本人用戶名和口令進入系統(tǒng)，防止錯誤操作責任不清。4、系統(tǒng)用戶應不定期更改用戶口令，確保數(shù)據(jù)安全。5、在操作和執(zhí)行過程中遇到問題，應及時與計算機工程技術人員聯(lián)系，同時做好故障登記。住院結算工作站操作人員職責及權限操作人員必須做到認真、熟練、準確，杜絕操作錯誤。一、辦理入院操作操作人員應認真核對醫(yī)師開出住院申請單，為患者登記入院并收取預交金，登記內(nèi)容包括患者住院號、姓名、性不、年齡、入院科室、結算類型、醫(yī)療證號、地址、住院大夫。對登記信息需要更改的病人，必須有經(jīng)管大夫的證明并加病人的身份證或戶口，由住院結算處班長修改。二、住院預交金操

3、作人員應依照病人的住院ID為病人辦理預交金繳納的工作。三、辦理出院結算操作人員應為預出院病人辦理結束，并為出院病人打印出院費用清單。四、注意事項1、系統(tǒng)設置不得隨意更改。2、專機專用，不得用網(wǎng)絡工作站進行其他無關操作。3、及時關閉系統(tǒng)，防止非法操作。4、代班人員應以本人用戶名和口令進入系統(tǒng)，防止錯誤操作責任不清。5、系統(tǒng)用戶應不定期更改用戶口令，確保數(shù)據(jù)安全。6、在操作和執(zhí)行過程中遇到問題，應及時與計算機工程技術人員聯(lián)系，同時做好故障登記。一、財務治理制度財務科工作制度l、正確貫徹執(zhí)行各項財經(jīng)政策，認真執(zhí)行醫(yī)院財務治理規(guī)定，加強財務監(jiān)督，嚴格財經(jīng)紀律，財會人員要以身作則，奉公守法，同切貪污、盜

4、竊、違法亂紀行為作堅決斗爭。2、合理組織收入，嚴格操縱支出，該收回的抓緊收回，預算外、無打算的開支，堅決杜絕。關于臨時性的必須開支，嚴格按審批程序辦理。3、依照事業(yè)打算，正確及時地編制年度和季度的財務打算。按照規(guī)定的格式和期限，進行月報、季報和年終決算，并向主管部門報送。4、加強醫(yī)院經(jīng)濟治理，定期進行經(jīng)濟活動分析，并會同有關部門做好經(jīng)濟核算的治理工作。5、凡對外采購開支切會計事項，均應取得合法的原始憑證(如發(fā)票、帳單、收據(jù)等)。原始憑證由經(jīng)手人、驗收人和主管負責人簽字后，方可據(jù)以報銷。一切無簽章的空白條，不能作為正式憑據(jù)。出差或因公借支，須經(jīng)有關部門領導批準，任務完成后，要及時辦理結帳和報銷手

5、續(xù)。6、會計人員要及時清理債權和債務，防止拖欠，減少呆帳。7、財務部門應與有關科室配合，定期對房屋、設備、家俱、藥品、器械等國家資財進行經(jīng)常的監(jiān)督，及時清查庫存，防止白費和積壓。8、每日收入的現(xiàn)金要當日送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行的規(guī)定限額。出納人員和收費人員不得以長補短。如有差錯，由經(jīng)辦人詳細登記，每月集中討論，找出緣故，報領導批示后處理。9、銀行存款帳要及時與銀行對帳單核對，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶外借。l0、每月、每年形成的會計檔案資料，按歸檔的要求整理、立卷，及時裝訂成冊，并按規(guī)定時刻造冊移交本院檔案室。11、原始憑證、帳本、工資清冊、財務預決算等資料，以及會計人員的交接，均

6、按財政部門規(guī)定辦理。財務治理制度為了加強財務治理，維護財政法規(guī)，嚴肅財經(jīng)紀律，健全內(nèi)操縱度，提高經(jīng)濟效益，使財務工作規(guī)范化，特制訂以下規(guī)定條款。一、工資發(fā)放1、每月職工工資發(fā)放，應在15號前由財務科編造工資表，經(jīng)財務科長審核后及時發(fā)放（工資可由指定銀行代發(fā)）。2、職工晉級調資，應由政工科辦理有關手續(xù)，經(jīng)行政院長簽發(fā)書面通知到財務科列入工資表內(nèi)（書面通知一式二份，分不由政工科、財務科存檔備查）。3、新分配、調入、借用（待調）人職員資須由政工科辦理有關手續(xù)，經(jīng)行政院長簽發(fā)書面通知到財務科月底造表發(fā)放（必須存檔備查）。4、臨時工（含簽訂合同的臨時工）工資，須依照院領導會議審定的工資標準月底匯款到物業(yè)

7、公司，有物業(yè)公司發(fā)放。二、績效工資發(fā)放每月末由辦公室統(tǒng)計，按當年度方案計算造表，經(jīng)分管財經(jīng)的院長簽字發(fā)放至各科室。三、崗位津貼、夜班費崗位津貼及晚班費，由有關科室負責人造表，財務科長審核，經(jīng)分管財經(jīng)的院長簽字發(fā)放。四、旅差費用原則上按縣財政財務制度執(zhí)行（包括伙食、住宿、交通費用）；進修人員：進修期內(nèi)報銷往返差旅費一次，生活晚班補助：省內(nèi)外50元/月；探親可報銷往返車（船）費。出差及進修學習人員返院后，須在一周內(nèi)向財務科報帳，結帳時一次還清預借款，否則，在下月工資內(nèi)逐月扣除至還清。凡報銷差旅費者，一律填寫報銷單，財務科長審核后，經(jīng)分管財經(jīng)的院長審批。五、醫(yī)療儀器購置由各需用科室報打算到設備科，經(jīng)

8、分管藥械的業(yè)務院長同意（限價在1000元以內(nèi)）或院領導會議批準后采購（價值在1000元以上），在貨到驗收入庫后由設備科發(fā)放使用，經(jīng)試用性能穩(wěn)定即辦理有關手續(xù)，由分管藥械的業(yè)務院長簽字，分管財經(jīng)的院長審批付款（如無分管藥械業(yè)務院長簽字的合同或手續(xù)不全者不得報帳）。六、中西藥品進購由藥劑科依照臨床需要編造打算（成批量購進應有合同，小批量補充可為臨時打算）經(jīng)分管藥械的業(yè)務院長同意后采購，貨到后驗收入庫，由藥庫辦理有關手續(xù)，分管財經(jīng)的院長審批付款（如發(fā)覺假冒、過期、變質、偽劣藥品及無業(yè)務院長簽字的合同一律不得報帳），做到及時報帳，每季盤點，帳實相符。七、基建工程款項支付基建工程項目由院領導會議研究決定

9、，總務科長及分管總務的院長在辦理報批手續(xù)后，由院法人代表與基建單位簽訂合同，交總務科備案。工程施工期間采取預付款方法（預付款亦經(jīng)總務科長簽字，分管財經(jīng)的院長審批并記入往來帳），工程完工后按驗收手續(xù)結清（除扣押部分保修金外），結帳單據(jù)（包括工程量）由總務科長審核，或經(jīng)縣審計局結算，財務科長復核（包括預付款），分管財經(jīng)的院長簽字付款（合同作附件并入傳票內(nèi)）。八、物品添置（含固定資產(chǎn)及低值易耗品）由使用科室每月20號前報打算送總務科統(tǒng)一采購（全院打算購置物品在300元以上/項/次，須經(jīng)分管總務的院長批準，1000元以上/項/次，須經(jīng)院長（法人）批準），貨到后驗收入庫，憑正式發(fā)票和入庫單及購置打算經(jīng)采

10、購員和總務科長簽字，分管財經(jīng)的院長批準報帳?？倓湛撇少徫锲芳皫齑鎽龅饺涨逶陆Y，半年盤點一次，使其與財務帳物相符，與倉庫保管帳實相符。九、土、木、機、電維修（包括交通、通訊等設備）由總務科或藥械科編造維修打算和經(jīng)費預算，報分管院長審核（1000元以上由院長批準），報帳時憑有關打算、證明附件及正式發(fā)票經(jīng)總務或藥械科長簽字，分管財經(jīng)的院長批準報帳。十、搶救車及其用油憑有效派車單加油卡，經(jīng)醫(yī)務科長核算運程及油量，分管財經(jīng)的院長審批報帳。搶救車小型修理，中型維修須經(jīng)分管院長同意，大型維修須經(jīng)院領導集體討論同意。十一、醫(yī)療保險經(jīng)費治理由醫(yī)保辦統(tǒng)一核算造表，定期經(jīng)分管醫(yī)保的領導審批，報帳。十二、借款問題如

11、職工因困難或突發(fā)事件，急需借支，一般不超過借款人月工資，上月借下月還。戒指大于本人月工資，指定還款打算，按時還款。一律由分管財經(jīng)的院長批準。十三、付款方法1、凡各種款項一律辦理轉帳和匯兌手續(xù)（指對外）對方帳戶以送貨單位帳號為準，不得擅自辦理現(xiàn)金支票。2、凡通過主管財經(jīng)院長簽字付款的款項，均應及時付款，不得延誤，如因帳戶不清等應請示分管財經(jīng)院長后再辦理掛帳手續(xù)。3、凡因專門情況（如押金等）須掛往來帳的款項，應拒絕付款，待主管財經(jīng)院長辦理再付款手續(xù)后方可追付余款。4、以上規(guī)定的一切開支，原則上實行“一支筆”審批制度，如遇分管院長出差或休假時，由指定院長處理應急性批準款項（分管院長返回后，財務科或出

12、納人員應及時向其匯報登記）。十四、杜絕回扣在進購藥品、器械、物品等一切經(jīng)濟活動中，堅決杜絕任何人受賄、索賄和收取回扣及好處費，嚴禁任何科室設立“小金庫”，違者一經(jīng)查實，將按有關規(guī)定從嚴處罰。物價治理制度1、依照物價治理部門的有關物價政策制度規(guī)定，治理與調整醫(yī)院物價收費，并定期自查、抽查保證醫(yī)院物價收費的準確性，杜絕亂收費現(xiàn)象的發(fā)生。2、成立物價領導小組，配備專職物價治理員，負責全院性的醫(yī)療收費治理工作。3、常用醫(yī)療服務項目明碼標價，設立門診、住院價格信息查詢系統(tǒng)。4、依照國家政策治理和調整醫(yī)院物價收費工作，及時將收費調價信息反饋到臨床、醫(yī)技收費處，并不定期清理收費項目。5、不定期的對臨床收費部

13、門進行業(yè)務指導，并進行監(jiān)督檢查。6、建立臨床部門負責人組成的收費治理小組，定期交叉檢查交流。對檢查出的亂收費行為及時通報，要求整改，確保無亂收費行為發(fā)生。資金審批制度1、審批原則：依照國家財經(jīng)方針、政策及法規(guī)，結合醫(yī)院有關規(guī)定，本著“厲行節(jié)約，勤儉辦事”的原則，嚴格遵守費用開支范圍、開支標準和資金使用規(guī)定，把好資金審批關。對違反財經(jīng)紀律的開支，審批人員應當予以制止、核減或拒絕審批。2、審批人員和審批權限：所有開支由院長或院長授權者審批，10萬元以上/臺、件、項經(jīng)院委辦公室會議集體討論決定。3、審批程序：（l）醫(yī)院有關部門或個人需用款時，應提早填寫借款憑證并注明款項的用途、金額等內(nèi)容；如報銷發(fā)票

14、，須由經(jīng)手人、證明人先簽字審核。（2）財務科對報銷發(fā)票進行審核，審核貨幣資金支付的手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計確實是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)?，復核無誤后，財務科長簽章，出納員憑審批的借票據(jù)辦理相關付款手續(xù)。（3）分管財務的院領導依照其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。4、審批注意事項：（1）設備采購中，凡屬于專項操縱商品或政府采購商品，設備科申請匯款時須提供有關審批資料。（2）醫(yī)院安排10萬元以上的修建項目、購置單價10萬元以上的設備，基建辦和設備科應提供詳細材料，上報院務委員會審批后實施。（3）對重大的項目投資(10萬元

15、以上)應進行項目投資分析，提供可行性研究報告。（4）出差人員借差旅費，由分管財務的院長審批后，財務科方可支付。出差人員返院后必須及時向財務科結報。否則，所借款項在工資中扣還。固定資產(chǎn)治理制度1、醫(yī)院固定資產(chǎn)實行歸口(即總務科、設備科)治理，分級負責，責任到人的治理責任制(貴重儀器、設備要指定專人治理，制定操作規(guī)程，建立技術檔案和維護保養(yǎng)、交接以及使用情況報告制度)。2、固定資產(chǎn)實行三級財務科設置固定資產(chǎn)總賬，總務、器械的財產(chǎn)物資會計分門不類地設置固定資產(chǎn)明細財，使用科室兼職人員建卡財(臺賬)(固定資產(chǎn)總財科目的登記內(nèi)容及方向，要與明細科目的登記內(nèi)容、記賬方完全一致)。各科緊密配合，定期或不定期

16、清點實物，核對賬目，要求賬物相符，防止物資積壓、損壞、變質、被盜等情況的發(fā)生，積極指導協(xié)助有關人員管好、用好固定資產(chǎn)。3、固定資產(chǎn)的范圍，要緊指建筑物和使用年限在一年以上、單項價值在規(guī)定起點以上的設備裝具、醫(yī)療器械儀器設備。具體標準：通用設備單價在500元以上，業(yè)務技術專用設備價在800元以上，耐用時刻在一年以上；單價在20元以上，耐用時刻在一年以上的大批同類物資設備也屬固定資產(chǎn)范圍，應按固定資產(chǎn)治理。4、固定資產(chǎn)的分類歸口治理：(1)屋房、建筑物及其各種附屬設施，公用車、機電設備、鍋爐、水暖、電器、家具、被服及有關設備等，歸總務科治理。(2)醫(yī)療設備、醫(yī)療器械、電子儀器、電腦、搶救車、錄相設

17、備及有關醫(yī)療、教學、科研、專用設備等，歸設備科治理。5、治理科室對各種固定資產(chǎn)要切實加強治理，記好明細帳，嚴格執(zhí)行采購、驗收、出入庫、調扭、變價、報損、報廢等手續(xù)。對調入、捐贈或加工自制設備，亦應及時辦理編號建財、入庫、分配等有關手續(xù)，并依照憑證或合理作價，載入固定資產(chǎn)總財和明細分類財內(nèi)。6、各科增設家具、設備、儀器時，均需事先按規(guī)定(或打算)作出打算，通過審批手續(xù)方可購置與供應。如新增設備、家具價值在200元以上，科室須報總務科、設備科，并經(jīng)院長辦公會研究同意后，方可購置與供應。7、凡屬固定資產(chǎn)治理的物資，須無償調撥或折舊作價處理和報廢時，均須報經(jīng)院長審批，并以此據(jù)作財務處理。8、各科領用的

18、各種固定資產(chǎn)，不準隨意變動，如確因工作需要，在科室之間進行調配時，須經(jīng)有關治理部門辦理過戶手續(xù)。對各科室某些不再使用或有多余的固定資產(chǎn)，治理部門應予調出，以防止物資財產(chǎn)積壓和白費。 9、治理部門每年對固定資產(chǎn)全面清查，核對一次，發(fā)覺余缺應及時作出記錄，查明緣故，提出處理意見，按報批手續(xù)報院長批準后進行財面調整。需追究責任者，按有關制度規(guī)定處理。10、建立固定資產(chǎn)治理檔案，房屋及建筑物的地質資料、設計、施工及竣工圖紙，電器、水暖安裝路線等有關材料，應歸檔保存。大型、貴重周密儀器等參照儀器設備檔案資料治理制度執(zhí)行。11、固定資產(chǎn)的治理和使用應納入科室工作的重要范疇，作到合理使用，治理完善，因玩忽職

19、守或違反規(guī)定造成財產(chǎn)損失者，當事人或科室必須立即寫出書面報告，述明緣故，依照情節(jié)按有關規(guī)定加以處理，對隱情不報者應嚴加處罰。財務帳務處理程序制度一、計科目明細科目的設置和使用1、會計科目的設置按照醫(yī)院會計制度的規(guī)定設置會計科目，以適應財務治理的要求。2、會計科目的使用應當滿足編制統(tǒng)一會計報表的要求保證報表數(shù)據(jù)來源合法、真實、準確、完整。二、會計憑證格式、審核要求和傳遞程序會計憑證分為原始憑證和記賬憑證（一）原始憑證1、原始憑證的格式，它必須具備以下內(nèi)容：（1）憑證的名稱（2）填制憑證的日期（3）填制憑證的單位公章或者填制人的姓名（4）同意憑證單位名稱（5）經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額（6）經(jīng)

20、辦人員簽字或者蓋章2、原始憑證的審核要求：（1）原始憑證從外單位取得時，必須該有填制單位財務專用章和填制人簽章，原始憑證由本單位開出的，必須加蓋財務專用章，留作存根和本單位作帳的不用加蓋本單位財務專用章，但經(jīng)辦人員必須簽字蓋章；原始憑證從個人取得的必須有填制人員的簽名或者蓋章；原始憑證自制的，必須有經(jīng)辦部門的領導或者部門領導指定人員簽名或蓋章。（2）購買實物獲得的原始憑證，哈必須有驗收證明，購買固定設備、藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品、辦公用品，必須到設備可、后勤科、后勤倉庫、藥庫、衛(wèi)生材料辦理入庫驗收手續(xù)，由實物保管人員驗收后在驗收單上如實填寫實收金額，并簽名或蓋章。其他部門零星購買的小額物品除

21、單位領導和經(jīng)辦人員在憑證上簽名外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，有實物保管人員或者使用人員在憑證上簽名或蓋章。（3）原始憑證是本院職工因公借款，必須附在記賬憑證之后。收回借款時或報銷時，應當另開收據(jù)或者退還借款副本，不得退還原借款單據(jù)。（4）經(jīng)上級有關部門批準的業(yè)務，應當將批準的文件最為原始附件。假如批準未見需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明名劍的批準機關名稱，日期和文號，一邊確認經(jīng)紀業(yè)務的審批情況和查閱。（5）原始憑證有錯誤的，不能涂改、挖補，應當由開出單位重開或者更正，更正處應當加蓋開出單位的公章。(6)所有原始憑證不得用圓珠筆填制。（二）記賬憑證1、記賬憑證的格式記賬憑證必須具備

22、以下內(nèi)容（1）填制憑證的名稱（2）憑證編號（3）經(jīng)濟業(yè)務摘要（4）會計科目、金額（5）所附原始憑證的張數(shù)（6）制單人、稽核人員、記賬人員、財務負責人的簽字或蓋章2、記賬憑證的填制要求（1）記賬憑證的編號與輸入的機內(nèi)記賬憑證編號必須一致不能重復（2）記賬憑證能夠依照每一項原始憑證填制，也能夠依照若干張同類原始憑證匯總填制。但不得獎若干張不同內(nèi)容和不同類不的原始憑證匯總填制寫在一張記賬憑證上。（3）記賬憑證發(fā)覺差不多輸入并審核通過者有錯誤，能夠采取紅字更正法或者補充憑證進行更正，實行電算化的，紅字能夠用“-”表示。（4）記賬憑證中除結帳和更正錯誤的能夠不附原始憑證外，其他記賬憑證必須附原始憑證并注

23、明原始憑證張數(shù)。所附原始憑證的張數(shù)計算，應以原始憑證的自然張數(shù)為準。但關于報銷差旅費等票據(jù)，能夠粘帖在一張紙上，差旅報紙單上作為一張原始憑證。3、記賬憑證的審核要求（1）審核記賬憑證反映經(jīng)濟業(yè)務是否合法、合理（2）審核記賬憑證所列會計分錄是否正確（3）審核記賬憑證所記載經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容和金額是否與原始憑證的記錄相符合（三）、會計憑證的傳遞程序1、原始憑證取得或填制后，經(jīng)會計主管審核辦理報銷手續(xù)，再經(jīng)財務主管審核簽字后，交出納進行現(xiàn)金或銀行存款日記賬登記，到月終按原始憑證編號順序交主辦會計編制記賬憑證，然后裝訂成冊，并做好會計資料檔案登記工作。2、電腦賬簿，每三個月打印成冊，由有關負責人確認后歸檔

24、。三、賬簿的設置1、用計算機打印的賬簿必須在賬簿封面上寫明單位名稱和賬簿名稱，并填寫賬簿扉頁上的“啟用表”，注明啟用日期，賬簿起止頁數(shù)，記賬人員和會計機構負責人。2、會計賬簿的設置必須按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務有需要進行設置。會計賬簿包括總額、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。3、用計算機打印的賬簿必須連續(xù)編號，經(jīng)審核無誤后裝訂成冊，并由記賬人員和會計機構負責人、會計主管人員簽字和蓋章。四、編制會計報表的種類和要求（一）會計報表的種類1、資產(chǎn)負債表2、收入支出匯總表3、收入支出明細表4、專用基金明細表5、財務差不多數(shù)據(jù)分析表6、年終決算報表（二）、會計報表的編制種類1、帳表反映的經(jīng)濟業(yè)

25、務內(nèi)容必須真實、準確、完整、清晰。2、對外保送的報表鼻息經(jīng)院主管批閱后，方可上報。3、帳務處理流程圖： 現(xiàn)金日記賬 日記賬 銀行存款日記賬原始憑證 記賬憑證 總分類帳 會計報表 明細分類帳 各種明細表 表示記賬程序 表示相互核對2513645財務收支治理制度為規(guī)范收支行為，加強財務治理，提高經(jīng)濟效益，促進我院持續(xù)進展，依照會計法及醫(yī)院財務制度的有關規(guī)定，特制訂本制度。一、收入治理收入是指醫(yī)院在開展業(yè)務及其他活動中依法取得的非償還性資金，以及從財政及主管部門取得的財政補助經(jīng)費。包括：財政補助收入、上級補助收入、醫(yī)療收入、藥品收入、其他收入。（一）實行收入預算治理單位應依照上年度實際收入水平，結合

26、當年的業(yè)務打算及醫(yī)療收費標準調整情況來確定收入總額。為了促進收入預算順利實現(xiàn)，單位應每年開展預算執(zhí)行情況分析，考核、評價收入預算的執(zhí)行情況，分析完成好壞的緣故，發(fā)覺薄弱環(huán)節(jié)和問題，提出改進措施和意見，保證全年總收入預算的順利完成，并為編制和執(zhí)行下年度預算提供依據(jù)。(二)嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費標準和加強收費票據(jù)的治理醫(yī)院的各項收費要認真執(zhí)行國家的物價政策，做到“應收則收，應收不漏”，但任何部門和個人不得發(fā)生巧立名目、分解項目、重復收費等亂收費行為。單位應依照實際情況配設專職(或兼職)物價員，及時檢查和收集收費情況，保證收入的合法性、完整性。收費票據(jù)分為財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)和自制票據(jù)。門診、住院

27、等收費必須使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費票據(jù)；單位內(nèi)部治理需要可使用自制或外購收款票據(jù)。所有收費票據(jù)和自制收款票據(jù)須由單位財務部門統(tǒng)一治理，由專人負責，實行領用核銷制度。不得出借、出讓收費票據(jù)，行政事業(yè)性收款收據(jù)不得用于經(jīng)營性收費。(三)單位的全部收入納入財務部門統(tǒng)一核算和治理醫(yī)院的收費部門要緊由財務科、門診收費處和住院結算處組成，開展的業(yè)務收費由門診收費處、住院收費處負責，其他各種收費由財務科統(tǒng)一辦理，其他任何部門和個人都不得向病人或單位直接收取任何費用。門診及住院收費處應將每日收到的現(xiàn)金及支票于當天存入銀行，或及時上交出納人員，同時編制“收費日報表”，并將“收費日報表”及附件（收支票據(jù)存根聯(lián)等

28、）送交財務部門，出納應依照收入憑證及時入賬，并在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。嚴禁業(yè)務科室截留收入，嚴禁私設小金庫。醫(yī)院也不得將收入轉到老協(xié)、工會、食堂等部門。 (四)加強對醫(yī)院收入的操縱醫(yī)院收入會計應加強對各收費部門報來的收入憑證和存根的審核，如是否少收或多收、日報表金額是否與所附存根金額合計數(shù)一致、是否足額交庫等；是否嚴格使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費票據(jù)，有無使用其他票據(jù)而使資金出現(xiàn)外流等現(xiàn)象。(五)為合理擴大醫(yī)院業(yè)務收入查找途徑業(yè)務收入是醫(yī)院補償消耗的要緊手段，醫(yī)院要增加業(yè)務收入，除了按收費標準規(guī)定收費外，還要充分挖掘單位內(nèi)部潛力，利用現(xiàn)有設備和技術條件，擴大醫(yī)療服務項目，提高單位的社會效益和

29、經(jīng)濟效益。醫(yī)院應依照實際開展每季度業(yè)務收入完成情況的分析。依照收集的財務信息，從醫(yī)療業(yè)務工作量和收費水平二個因素阻礙著手，結合全年各個時期收入進度、水平，通過與預算對比，與上年同期實際對比，與同行業(yè)先進水平對比，查找差距緣故，預測進展趨勢，為改進工作和決策提供依據(jù)。二、支出治理醫(yī)院的支出是指在開展業(yè)務及其他活動發(fā)生中的資金耗費，包括醫(yī)療支出、藥品支出、其他支出、財政專項補助支出。醫(yī)院的各項支出必須貫徹“厲行節(jié)約，勤儉辦事業(yè)”的原則，執(zhí)行國家有關方針、政策，遵守有關財務制度和財經(jīng)紀律。（一）預算治理支出預算的編制應本著既要保證醫(yī)療業(yè)務正常運行，又要合理節(jié)約的精神，以打算年度事業(yè)進展打算、工作任務

30、、人員情況、開支定額和標準、物價因素等為差不多依據(jù)。醫(yī)院要加強對支出預算的操縱。為了確保預算的順利完成，依照衛(wèi)生規(guī)?？蓪㈩A算分解成部門預算，并加強對各項支出的事前和事中操縱，每季對支出預算執(zhí)行情況進行分析，運用一定的方法考核分析各因素對支出完成的阻礙程度，抓住關鍵問題，研究對策，降低成本，促進工作。醫(yī)院要嚴格遵守國家規(guī)定的成本開支范圍，正確劃分費用支出（正常業(yè)務開支與資本性支出）的界限，不屬成本范圍的支出不應計入成本。 (二)專項資金支出治理專項資金包括財政部門和主管部門撥入的專項資金和醫(yī)院內(nèi)部形成的有專門用途的資金。醫(yī)院對專項資金支出，要依照量入為出、?？顚Ｓ玫脑瓌t。凡是大型設備購置、大型修

31、繕及基建等項目，須經(jīng)醫(yī)院有關科室共同作社會效益、經(jīng)濟效益二方面的可行性論證和效益評估，并按有關規(guī)定程序報批，辦理相關手續(xù)；各投資項目須嚴格按國家有關規(guī)定、合同及項目進度支付款項，大型基建項目須在竣工半年內(nèi)辦理決算手續(xù)。醫(yī)院應開展投資項目效益分析，及時發(fā)覺問題，改進經(jīng)營治理、挖掘潛力、提高投入資金的使用效益。從財政部門或主管部門取得有指定用途的專項資金應當?shù)怯泜洳椴?，并按要求向主管部門報送專項資金使用情況的有關資料，同意財政、審計及主管部門的檢查驗收。醫(yī)院要加強對職工福利基金的治理。職工福利基金要緊用于職工救濟、集體福利設施支出、單位職工食堂的補助及國家規(guī)定可由職工福利基金開支的其他支出等，要有

32、打算安排列支和對支出進行決算，并要充分發(fā)揚民主，同意群眾監(jiān)督。(三)嚴格操縱支出，提高資金使用率醫(yī)院應制定資金收支審批制度，并嚴格按審批程序辦理審批手續(xù)。建立健全各項支出治理制度，對差旅費、交通費、業(yè)務培訓費、其他費用等與經(jīng)營無直接關系的消耗支出，應嚴加操縱，資金的使用要在注重社會效益的同時，講究經(jīng)濟效益，做到少投入，多產(chǎn)出。 醫(yī)院發(fā)給職工的各種獎金及加班工資，應按上級有關文件執(zhí)行，其獎金總額不超過本院的醫(yī)療收入的10%的額度內(nèi)。個人消費基金增長率不得超過業(yè)務增長率，以防止個人消費資金過快增長。醫(yī)院可實行績效工資制，以防止虧損現(xiàn)象發(fā)生。醫(yī)院應建立每季成本費用和財務效益的分析制度，及時了解各項支

33、出增減及結構變化情況，尤其是對在總支出中占有較大比例和一些純消耗性的項目要作重點分析，運用比較分析法、差額分析法、指標分解法、連環(huán)替代法、定基替代法等方法，查找變化緣故，適時提出改進工作的建議和措施，為進行財務決策提供準確、科學的信息。醫(yī)院收款票據(jù)治理制度為了規(guī)范醫(yī)院票據(jù)治理，確保票據(jù)正確、合理使用，及時做好票據(jù)的購入、領用、回收，核銷各環(huán)節(jié)的工作，制定如下制度：1、門診收據(jù)限用于門診醫(yī)療、藥品費用的結算。2、住院收據(jù)限用于住院醫(yī)療、藥品費用結算，預交款收據(jù)限用于病人住院預交款項的使用，內(nèi)部收據(jù)除門診、住院費用外的費用結算。3、醫(yī)院依照票據(jù)的使用情況及時購入票據(jù)，保證業(yè)務的需要，同時做好購入票

34、據(jù)的登記工作。4、各票據(jù)使用人依照各自業(yè)務量做好票據(jù)領用相關手續(xù)，使用人應按領用時刻和編號使用票據(jù)，杜絕跳號使用，不得少號，如有作廢票據(jù)各聯(lián)應保存齊全，票據(jù)使用完后隨同現(xiàn)金一起上交財務部門。5、票據(jù)核銷人員應及時做好票據(jù)的復核工作，復核結果及時反饋，發(fā)覺問題及時匯報。6、票據(jù)應由專人保管，平常做好票據(jù)防水、防潮工作，確保票據(jù)的安全、完整。經(jīng)核銷后的票據(jù)應按檔案治理制度歸檔。 成本核算治理制度一、目的醫(yī)院實行成本核算，是社會主義市場機制下對醫(yī)院治理提出的客觀要求，它能夠有效地利用衛(wèi)生資源，降低醫(yī)療服務成本，從而提高醫(yī)院的社會效益和經(jīng)濟效益。為了加強醫(yī)院的成本治理，切實有效地進行成本核算工作，特制

35、定本制度。二、建立健全醫(yī)療成本治理、核算組織體系醫(yī)院應加強對醫(yī)療成本治理、核算的領導，建立健全院、科、班組三級成本核算組織體系。醫(yī)院成立治理領導小組，成員由院領導、財務科、總務科、設備科等組成，要緊負責對成本治理工作和核算工作的組織、領導和落實。醫(yī)院財務科（含院經(jīng)濟核算辦公室）應配備專職的成本核算人員，負責具體的成本核算工作。業(yè)務科室和后勤班組應配備兼職的成本核算員，負責基礎資料的統(tǒng)計編報工作。三、醫(yī)院成本的范圍1、醫(yī)院成本的范圍要緊包括以下內(nèi)容：人員經(jīng)費。辦公費。材料消耗費：指衛(wèi)生材料、消耗性藥品、其它材料、低值易耗品等。固定資產(chǎn)折舊費和維修費：包括所有固定資產(chǎn)的折舊（含房屋）和日常維修費等

36、。水、電費。公務費：指公務費中應計入成本對象的各項費用。其他業(yè)務費用：藥品費：指醫(yī)院藥品銷售成本。其他費用：指上述內(nèi)容之外應計入成本的費用。2、醫(yī)院要嚴格遵守國家規(guī)定的成本開支范圍，不能把不應計入成本的費用計入成本。四、加強成本核算的基礎工作1、醫(yī)院的成本核算貫穿于醫(yī)療服務活動的全過程，涉及醫(yī)院內(nèi)的所有部門人員。必須做好與成本核算有關的各項基礎工作，建立健全與成本核算有關的各項原始記錄，保證成本核算原始資料真實、完整。2、應建立健全醫(yī)院固定資產(chǎn)、消耗藥品、制劑等各項財產(chǎn)特資的計量、計價、驗收、領退、轉移、報廢、清查、盤點制度，并實行定額治理：對水、電、汽消耗等應做到設表計量治理；對工作人員應實

37、行定編定員治理。五、確定醫(yī)院成本核算對象1、醫(yī)院成本核算的的對象包括單位總成本、科室成本、項目總成本和單位項目成本四個層次。醫(yī)院成本核算的最終目標是醫(yī)療項目成本，在目前條件下，應先以科室成本核算開始，逐步向醫(yī)療項目成本核算過渡。2、醫(yī)院成本核算以科室為具體核算單位，依照醫(yī)院的內(nèi)部組織結構能夠分為：臨床科室、醫(yī)技科室、供氧等，其中臨床室、醫(yī)技科室各包括一些具體的科室。六、費用的歸集和分配1、費用的歸集確實是依照原始資料提供的數(shù)據(jù)將費用直接計入有關的賬戶。由于醫(yī)療服務活動中所發(fā)生的費用的計算不能夠一次完成。因而在集這些歸費用時應做到及時、正確、完整。2、費用的分配（1）費用的分配確實是通過一定的分

38、配方法將費用分配匯合各成本核算對象。（2）以上費用的歸集和分配能夠概括成一個原則：直接費用直接計入成本，間接費用分配計入成本。七、醫(yī)院科室成本計算的方法1、醫(yī)院科室成本計算的過程能夠表述為：先將原始資料提供的各科室直接費用直接計入各相關明細賬戶；依照間接費用分配表將間接費用分不計入各相關明細賬戶，期未依照各科室明細賬結出科室總成本。2、科室成本計算的公式為：科室直接成本+所分配的科室間接成本=科室總成本。3、以上公式的核算過程確實是依據(jù)原始憑證將科室的直接費用計入相關科室明細賬戶，依據(jù)間接費用分配表上科室應分配的間接費用計入相關科室明細賬戶，期未分不結出科室的總成本，并反映在醫(yī)院分科核算成本匯

39、總表達上。八、成本的分析1、成本分析是成本治理工作的一項重要內(nèi)容，它是利用成本核算及其他資料，研究成本的形成和變動情況，尋求降低成本途徑的一種成本治理活動。在成本治理工作中，應定期進行分析，及時發(fā)覺超成本打算的緣故，掌握成本的變動規(guī)律，以便挖掘潛力，努力降低醫(yī)療成本，從而提高醫(yī)院的社會效益和經(jīng)濟效益。2、成本分析能夠采納一般方法和專門方法進行。一般方法的程序是：分析成本打算完成情況分析產(chǎn)生差異的緣故制訂降低成本的措施編寫成本分析報告。專門方法常用的有比較法、標準成本分析法、本量利分析法等。（1）比較分析法。即打算與實際對比，本期與上期對比，本院與同類型醫(yī)院對比。（2）標準成本分析法。是以預定的

40、服務項目標準成本為基礎，將實際成本與其相比較，揭示各種成本差異，找出緣故，為成本操縱和成本考核提供資料。（3）本量利分析法。確實是在既定的成本水平和結構條件下，找出醫(yī)療工作量、醫(yī)療成本、收益三者結合的量佳點，使醫(yī)院以較少的成本獲得較好的收益。3、醫(yī)院通過成本分析，能夠提供醫(yī)院資源分配及投資效益分析等經(jīng)營決策的依據(jù)；能夠提供醫(yī)院治理者作為評估營運績效及操縱成本的依據(jù)。4、成本分析工作的重要意義使這一工作成為治理制度中一個重要內(nèi)容。九、強化醫(yī)院內(nèi)部成本治理意識1、醫(yī)院實行成本核算的最終目的是為了充分利用醫(yī)療衛(wèi)生資源，更好地為人民群眾的健康服務。2、醫(yī)院內(nèi)部應強化成本治理意識，做到人人關懷成本核算，

41、個個參與成本治理，從上到下形成一個良好的成本治理氛圍。因為成本治理工作涉及到每個人，因此應強化以“人”為中心的治理思想。十、對醫(yī)院成本核算實行計算機治理為提高醫(yī)院成本核算的工作效率和質量，應積極開發(fā)醫(yī)療成本核算的計算機軟件，先決條件是基礎核算工作規(guī)范、準確。成本核算的軟件應與原會計核算軟件緊密結合，逐步做到合二為一，最終做到會計核算、科室核算、醫(yī)療成本核算一步到位。經(jīng)濟核算及績效分配治理制度隨著醫(yī)療市場的競爭日趨激烈。為了更好地激勵全院職工的工作熱情，促使寬敞職工樹立投入產(chǎn)出觀念、成本效益觀念，自覺把自己置身于增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支活動中。進一步提高醫(yī)療質量和服務水平，增強醫(yī)院整體競爭實力，促進醫(yī)

42、院的進展。經(jīng)院長辦公會討論通過，特制訂本制度。一、指導思想和總則1、成本意識是推動成本治理的前提。要做到有效地操縱成本，必須首先使醫(yī)院所有人員對成本治理和操縱有足夠的重視，把成本意識、成本觀念貫穿到成本治理的各個領域，讓成本意識深入人心。讓人人都明白得只有用最少的支出取得最大的利潤，才能實現(xiàn)醫(yī)院增效、個人增收。2、按照“按勞分配，多勞多得，優(yōu)勞優(yōu)酬，效率優(yōu)先，兼顧公平”原則，使每個人的勞動酬勞同勞動質量和強度相結合，減少內(nèi)部矛盾，促進團結協(xié)作。對不同的勞動采納不同的分配，充分體現(xiàn)勞動的差不。建立起重實績、重貢獻，向臨床一線、向優(yōu)秀人才、向關鍵崗位傾斜，自主靈活的分配激勵機制。3、實行院、科兩級

43、核算分配方式，即院方對科室實行經(jīng)濟指標、業(yè)務質量指標、社會效益、實行操縱治理，由院方依照核算結果，一次性分配給科室，科室對職工考核，分配到個人，交分管院長審核后發(fā)放。院方向科室推舉二級分配方案，各科室結合自己科室特點制訂分配方案上交分管院長。二、核算單位的收支范圍（一）科室核算單位及收入來源1、內(nèi)、外、婦、兒、骨、中、皮膚、的治療費、床位費、護理費等符合收費標準的服務收費項目的收費；藥品費（西）4%，（中）10%，以及各種檢查費的30%、手術費50%（五官科手術費的80%）列為臨床科室收入。2、手術室手術費50%，其他收費全部、（腹腔鏡手術除折舊外，每例外科800元，手術室950元）。3、藥劑

44、科藥品收入的100%。4、輔助科室，如檢驗、胃鏡、B超、心電圖、放射、CT等科室收入按分成后的收入計算科室收入。（二）、科室支出各科室的支出本著節(jié)源截流，反對白費，杜絕人情方，堵截各科醫(yī)療收入漏洞的原則，對各科室下達的低耗品、辦公費、衛(wèi)生材料費、水電費、印刷費、會診費等指標。如科室超支則扣除科室收入指標數(shù)（物價上漲幅度較大因素除外）。對新購的設備折舊費按購入價的20%-30%進行折舊。即年創(chuàng)收入在設備購入價的20%以上，按創(chuàng)收額20%進行折舊；35%以上的按購入額的30%進行提取折舊，提取折舊后的收入為科室收入。二、獎金發(fā)放及計算方法獎金分配方法1、享受行政獎科室及人員：院領導、職能科室、急診

45、、信息、供應室、被服中心、機電房、進修人員、導醫(yī)護士、體檢中心、收費室。其獎金分配方法：一般人員享受全院平均獎金；行政副科長以上和急診科工作人員享受核算科室的平均獎。120司機、醫(yī)護人員的獎金，按急診科人平獎的30%試行浮動獎，即按出車次數(shù)計獎。2、對招聘人員，見習試用期間未辦理轉正定級人員不享受醫(yī)院增收節(jié)支獎和其他福利待遇。3、每月依照核算后按實發(fā)放到各科室，有科室分配到個人，當月獎金在第二個月發(fā)放。4、科室要制定相應的良機分配方案。5、科室主任護士長和醫(yī)技科室負責人獎金可按科室分配獎的最高獎金靠（或按高于人均的10%發(fā)放）。6、醫(yī)技科室的計算方法按工作量記獎。其工作量以2008年科室的收入

46、基數(shù)為計算依據(jù)，工作量在比2008年增加前提下，其獎金增加，相反減少，但前提是國家收費政策不作調整，各項檢查價格不變以及國家目前對醫(yī)院治理模式不變的情況下，試行其計獎方法。另一方面是節(jié)約原材料支出，堵漏、操縱白費，對科室的各項支出都核定住處比例和指標。如超過部分直接從科室獎金中扣除。7、臨床科室在去年科室收入基數(shù)增加5%為核定今年度提取科室獎金比例基數(shù)，但科室必須是以收抵支，其計獎方法分二大部分分計獎。第一步，工作量獎。在核定的收支結余額中，以人平2800元獎金基數(shù)作為科室工作量獎。如科室因收入減少或支出超過核定指標額爾造成結余額達不到核定的結余額工作量，獎金則按同比率減少；第二部如科室收入超

47、過核定的結余額或支出節(jié)約而增加收入結余額，則按40%作為科室超節(jié)約獎計獎。8、為了配合醫(yī)院2009年工作重點創(chuàng)第二周期“二甲”醫(yī)院，在科室核算獎金中拿出30%作為科室醫(yī)療質量考核獎，其考核方法見附表。三、其他事項1、為了以豐補欠，在各科室每月獎金中予提10%獎金，作為機動調配以及調控儲備金。2、各科室的一切財務收支，必須由財務科統(tǒng)一治理，科室不得自收自支，一經(jīng)查出，除沒收以外，并處以10倍以上的罰款。3、各科室嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的各項收費標準。4、科室人員基數(shù)年初進行核定，如中途有人外出進修，其基數(shù)獎仍由科室發(fā)放。如科室因人調出而減少人員不減科室基數(shù)獎（因突發(fā)事件而臨時增加人員不計期內(nèi)），如中途

48、科室格局有所變動，醫(yī)院將重新進行人員基數(shù)獎和經(jīng)濟指標的核定和調整。5、本著兼顧公平的原則，為了防止各科室的獎金相差較大，對科室年獎超過核算科室人平均獎的70%時同意調控，實行分段調控：應發(fā)獎金超過人平獎的70%時，調控比例為每增加1%調控0.3%；超過100%以上部分，每增加1%調控0.4%；6、對醫(yī)技科室試行的獎勵方法，如在試行中未盡事宜，則半年進行更正調整。附：醫(yī)療質量治理為促進和提高醫(yī)療質量治理，將院科兩級核算中績效獎的30%與醫(yī)療質量掛鉤。醫(yī)療質量考核總分為100分，95分為達標，95分以下每下降1分口科室獎5%，扣完為止。每月有醫(yī)務科牽頭組織相應職能科進行質量考核，并將上月考核結果在

49、次月15日前報核算辦。一、臨床科室標準分項目考核方法20醫(yī)療文書書寫樂平大連醫(yī)院全面質量治理實施方案10處方20業(yè)務學習及三基訓練同上10違反醫(yī)療規(guī)章制度同上10醫(yī)療差錯事故同上20各種等級報表（卡）同上10缺陷治理同上二、醫(yī)技科室標準分項目考核方法25違反醫(yī)療規(guī)章制度樂平大連醫(yī)院全面質量治理實施方案25醫(yī)療差錯事故15業(yè)務學習及三基訓練同上20質控同上15缺陷治理同上賬務報告制度1、賬務報告是反映醫(yī)院一定時期的賬務狀況和業(yè)務開展成果的總結性書面文件。包括資產(chǎn)負債表、收入支出總表、業(yè)務收支明細表、往來賬項情況表、基金變動情況表、差不多數(shù)字及賬務分析表。2、財務會計報表按、季度、年度向主管部門上

50、報。季報包括月報表、往來賬項情況表；年報包括季報表、基金變動情況表、差不多數(shù)字及賬務分析表。上述報表上報時刻均為所屬會計期間次月的10日往常。3、在辦理年度決算報告前，應對賬產(chǎn)物資、債權債務進行全面清查盤點，對盤盈、盤虧、報廢、毀損等應按醫(yī)院賬務制度規(guī)定及時處理。4、有關賬務報告的文字講明要做到簡潔、明確、規(guī)范，以滿足報告使用者實際需要為目的。5、賬務會計報告必須做到數(shù)字準確、編制完整和上報及時。6、賬務會計報告上報前，必須按要求加蓋印章和履行簽名手續(xù)。7、賬務會計報告必須真實反映醫(yī)院賬務狀況和經(jīng)營成果，任何部門和個人不得授意、指使、脅迫賬務部門和人員偽造、變造虛假賬務會計報告。重大經(jīng)濟事項集

51、體決策制度為保證決策的科學化、民主化，提高決策的質量和水平，增強國有資產(chǎn)保值、增值能力和抵御風險能力，依照我院實際情況制定本制度。一、重大經(jīng)濟事項集體決策原則1、堅持認真貫徹執(zhí)行黨的路線方針政策，牢固樹立全局觀念，正確處理局部利益與全局利益、當前利益與長遠利益的關系。對工作中需突破上級規(guī)定的重大的問題，按程序及時向上級報告。2、堅持實事求是的思想路線，解放思想，求新務實，一切從實際動身，嚴格按照客觀規(guī)律辦事。充分尊重群眾的首創(chuàng)精神，制造性地開展工作。3、堅持民主集中制原則，實行民主基礎上的集中與集中指導下的民主相結合，嚴格按照少數(shù)服從多數(shù)的原則做出決定。二、重大經(jīng)濟事項包括內(nèi)容1、工程建設項目

52、及大宗采購項目。2、納入國家集中采購目錄的設備。3、長期為醫(yī)院提供服務的單位的招標選擇。4、大宗建設、維護、營銷費用的開支及其他涉及醫(yī)院重大經(jīng)濟合作項目。三、重大經(jīng)濟事項集體決策程序1、成立以院領導為成員的重大經(jīng)濟事項決策委員會，負責對涉及醫(yī)院重大經(jīng)濟事項進行集體決策。2、重大經(jīng)濟事項集體決策實行例會制度，原則上每季進行一次例會，形成有效決議，專門情況下，需立即決策的，將及時召開會議，形成有效決議。3、集體決策會議必須有委員會半數(shù)以上成員到會方可進行，決定問題必須通過認真討論，對意見不夠集中、討論不夠成熟的問題，應暫緩決定；必須決定的，按少數(shù)服從多的原則表決。依照具體事項可指定有關部門的要緊負

53、責人列席會議。財務部門作為醫(yī)院經(jīng)濟治理機構，參加經(jīng)濟合同的審核工作及經(jīng)濟活動的調研、論證工作。執(zhí)行政府采購及招標治理制度1、10萬元以上（含10萬）的醫(yī)療設備實行招標采購。2、首先由使用科室提出申請，報分管院長及設備科、院長辦公會同意、職代會討論通過。3、由設備科牽頭組織相關科室對設備進行論證。4、由設備科會同相關科室編寫招標文件，交招標領導小組審定。5、招標文件發(fā)給參加招標的公司（原則三家公司以上）。6、由醫(yī)院醫(yī)療設備招標領導小組與縣采購辦參加設備的招標，最后招標領導小組成員投票決定中標公司。7、和中標公司簽定合同。物價投訴接待治理制度醫(yī)院成立醫(yī)療服務價格治理領導小組，設立專職物價員，開展日

54、常醫(yī)療價格治理和投訴接待工作。為加強物價投訴的接待和處理工人，特制定本制度。1、專職物價員負責物價投訴接待工作，收費處負責人及收費班長協(xié)助專職物價員開展工作。2、接待工作主動熱情，及時做好投訴記錄，當進能給予解釋或處理的問題，當場解決。不能處理的，協(xié)調其它科室共同解決。重大問題，及時匯報財科負責人和分管院長。3、定期向醫(yī)院物價治理辦公室書面匯報投拆接待情況記錄及處理結果。4、本著有錯必糾的原則，認真對待物價投訴，妥善處理。5、對無交投訴，要耐心細致的解釋，消除病人的誤解。6、通過投訴，查出有亂收費、自立項目收費、分解收費、重復收費行為的科室和個人，收回所有多收款項，退還給客戶，并依照情節(jié)輕重，

55、處罰以多收費用35倍的罰款，同時納入績交考核及評優(yōu)工作，并在全院通報批判。掛號工作制度1、醫(yī)院實行預約掛號服務，為患者提供就醫(yī)方便。門診患者應當先掛號后診病（危重搶救除外），醫(yī)院在門診顯著位置公示出診醫(yī)師信息。2、為方便患者就醫(yī)，醫(yī)院建立多種途徑實施預約掛號服務，包括電話預約、網(wǎng)上預約、門診室預約、導診臺預約、科室預約、回訪預約等。3、初診病歷要填齊首頁上端各欄，包括姓名、性不、年齡、職業(yè)、籍貫、住址、就診日期等，由醫(yī)院建檔的應當復寫入檔或將信息輸入掛號卡。4、同時就診兩個科室的患者，應當分不掛號，會診例外。5、掛號診療當日一次有效，接著就診應當重新掛號。6、初診、復診病歷，均應直接送至就診科

56、室。7、下班前取回當日就診病歷，依次整理上架歸檔，對自行保管門診病歷本的就診者，可在就診后交至就診患者本人。8、按病歷號及時將各種檢驗報告貼到病歷頁上。9、掛號收入的現(xiàn)金要依照醫(yī)院的財務治理制度存入銀行，做到帳目清晰、結算及時。10、對國家、省市相關政策規(guī)定享受優(yōu)先優(yōu)撫人員，實行優(yōu)先掛號。收費治理制度1、收費員上班期間著裝整齊、佩戴崗位牌，按時交接班，不得脫崗、串崗。2、嚴格按照收費標準收費，做到唱收唱付，嚴禁私自收費、免費及不找零。3、收費員要保管好各種收費票據(jù)、有價票證，不得損壞、遺失及相互轉用。4、當天所收現(xiàn)金和各種收費票據(jù)存根要當天交清，現(xiàn)金如數(shù)存入銀行，不得私自帶回、挪用或由他人替交

57、。5、收費員備用金要妥善保管，遺失則如數(shù)賠償。6、收費員要將當天出院病人的結賬單當天交清。7、愛護公共財物，保持室內(nèi)清潔衛(wèi)生，嚴禁上班吸煙，嚴禁非工作人員進入。退費治理制度1、依照醫(yī)療機構財務會計內(nèi)部操縱規(guī)定的要求，醫(yī)院要加強退費治理。如醫(yī)院檢查儀器壞，病人拒絕檢查。缺藥、藥物過敏等情況，才能退費。2、發(fā)票聯(lián)、核算聯(lián)兩聯(lián)齊全，才能退費。3、門診現(xiàn)金退費，要經(jīng)管相關科室人員，主管院長簽字，并注射退費緣故，最后財經(jīng)院長簽字，到收費處或財務科退費。4、住院預交款退費要經(jīng)各相關科室科長（護士長）或經(jīng)管醫(yī)師簽字，并注明退費緣故，到收費處經(jīng)核對電腦無誤后退費。5、收費員要將當天的退費單據(jù)隨收費明細帳上報，

58、做到日清日結。6、有關檢查，治療科室要緊密配合、協(xié)作、嚴格保管好科室聯(lián)、科室有專人負責保管，每月月終匯總交財務科。住院處工作制度1、出入院患者統(tǒng)一由住院處辦理手續(xù)。病房無空床不得預辦住院手續(xù)。2、患者憑醫(yī)師開具之住院證、門急診病歷、醫(yī)療保險證等到住院處辦理手續(xù)，自費者按規(guī)定預交住院費，住院處再通知病區(qū)。危重患者可先住院后補辦手續(xù)。 3、患者住院應登記其聯(lián)系人的姓名、住址、電話號碼、身份證號等病歷首頁欄目，進行必要的衛(wèi)生處理。醫(yī)務人員要主動、熱情地接待住院患者，介紹住院須知及病房有關制度。4、住院處應每日與病區(qū)聯(lián)系，了解病床使用及周轉情況。5、對一時不能入院的患者要耐心解釋，請其等床住院。6、患

59、者辦理出院手續(xù)，一般于出院前一日由病區(qū)將住院醫(yī)囑全部送至住院處進行核算，開具結帳單及明細清單?；颊呋蚣覍賮碜≡禾幗Y清后，將結帳單拿回病區(qū)辦理出院手續(xù)。7、醫(yī)院信息科負責在住院收費處電子顯示屏公布住院收費標準，各臨出科室和行風辦、醫(yī)務科、護理部等相關治理科室應采納多種形式主動征求出院患者對醫(yī)院服務的意見及改進建議。會計憑證傳遞與保管制度原始憑證按取得的來源分類，能夠分為自制原始憑證和外來原始憑證。自制原始憑證是單位內(nèi)部發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務時，有單位內(nèi)部經(jīng)辦業(yè)務的單位或個人填制的憑證；外來原始憑證是與外單位發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務時從外單位取得的憑證。一、自制原始憑證傳遞程序和時刻由個人或單位經(jīng)辦業(yè)務填制的憑證，其程

60、序由經(jīng)辦科室的經(jīng)辦人和科室負責。簽據(jù)證明或憑有關部門政策文件所辦的證明文書，到財務科辦理審核手續(xù)后，到主管財務院長辦理審批手續(xù)。再由出納辦理核銷手續(xù)，傳遞時刻為1-3天。出納可依照憑證登記現(xiàn)金日記賬或銀行日記賬。此憑證在每月25日交主辦會計。主辦會計 的進行整理，記賬，裝訂，一般時刻為7-10天，然后收檔治理。二、外來原始憑證傳遞程序和時刻原始憑證的傳遞應依照醫(yī)院現(xiàn)有的職能科室的建制而制定不同的原始憑證傳遞時刻1、后勤科后勤科室醫(yī)院采購量最大的科室，其品種為辦公室用品、醫(yī)療印刷品、家具、水電器材、高低檔家電以及其他日常用品等。其憑證傳遞程序由科室經(jīng)辦后，依照各科室所需的物品創(chuàng)立清單，報請本科科