內(nèi)控測試四-判斷題附答案

1、內(nèi)控測試四判斷題 本測試內(nèi)容僅供復(fù)習(xí)用；重點還是要看文件??！1.內(nèi)部控制不同于企業(yè)管理，它是一套相對獨立的管理體系。 判斷題 *對錯 【正確答案】2.內(nèi)部控制是公司高管、財務(wù)和內(nèi)審的事情，與公司其他員工沒有關(guān)系。 判斷題 *對錯 【正確答案】3.內(nèi)控就是繁雜的規(guī)章制度。 判斷題 *對錯 【正確答案】4.內(nèi)控就是針對各種負(fù)面情況告訴您不應(yīng)該做什么的清單。 判斷題 *對錯 【正確答案】5.內(nèi)控的目標(biāo)就是讓所有正確的事情在正確的時間發(fā)生，它著眼于未來。 判斷題 *對 【正確答案】錯6.內(nèi)控嵌入企業(yè)管理核心流程，它本身就是一個整合優(yōu)化、持續(xù)改進和提升的過程。 判斷題 *對 【正確答案】錯7.為企業(yè)內(nèi)部

2、控制提供咨詢的會計師事務(wù)所，不得同時為同一企業(yè)提供內(nèi)部控制審計服務(wù)。 判斷題 *對 【正確答案】錯8.不相容職務(wù)分離控制要求企業(yè)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機制。 判斷題 *對 【正確答案】錯9.常規(guī)授權(quán)是指企業(yè)在特殊情況、特定條件下進行的授權(quán)。 判斷題 *對錯 【正確答案】10. 企業(yè)對于重大的業(yè)務(wù)和事項，應(yīng)當(dāng)實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。 判斷題 *對 【正確答案】錯11. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財產(chǎn)。 判斷題 *對 【正確答案】錯12.日常監(jiān)督是

3、指在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營活動、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位員工等發(fā)生較大調(diào)整或變化的情況下，對內(nèi)部控制的某一或者某些方面進行有針對性的監(jiān)督檢查。 判斷題 *對錯 【正確答案】13.企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部監(jiān)督情況，定期對內(nèi)部控制的有效性進行自我評價，出具內(nèi)部控制自我評價報告。 判斷題 *對 【正確答案】錯14.公司建立員工違紀(jì)處分規(guī)定，對違反公司規(guī)定，無視公司制度的不良行為予以相應(yīng)的行政處分。 判斷題 *對 【正確答案】錯15.“發(fā)展自我，兼善天下”，是福耀集團一直以來秉持的理念，該理念已經(jīng)融會貫穿至整個福耀企業(yè)文化當(dāng)中，福耀集團、福耀員工和董事長一起，把社會公益事業(yè)視作企業(yè)、個人成長的重要組成部分，同

4、時也將這樣的行為，作為回報國家，回報社會的一種方式。 判斷題 *對 【正確答案】錯16.審計委員會由總裁和兩名獨立董事組成，其中一名獨立董事具有專業(yè)資格，精通財務(wù)管理知識。 判斷題 *對 【正確答案】錯17.年度審計計劃執(zhí)行前必須經(jīng)過董事長的審批。 判斷題 *對 【正確答案】錯18.福耀某子公司內(nèi)部員工借結(jié)婚辦喜宴之機，收受參加喜宴同事200元/人禮金。該行為違反了集團相關(guān)規(guī)定。 判斷題 *對 【正確答案】錯19.福耀公司員工不得利用職務(wù)之便收受第三方現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物饋贈。但偶爾接受第三方的請客吃飯不在公司規(guī)定的限制范圍。 判斷題 *對錯 【正確答案】20.內(nèi)部信息傳遞不通暢、不及時，可能導(dǎo)致

5、決策失誤、相關(guān)政策措施難以落實。 判斷題 *對 【正確答案】錯21.在我國內(nèi)部控制體系發(fā)展的第三階段，會計控制只是內(nèi)部控制的一個環(huán)節(jié)或措施，其更加突出管理層的責(zé)任，是以風(fēng)險為導(dǎo)向的全面內(nèi)部控制。 判斷題 *對 【正確答案】錯22.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范處于內(nèi)控規(guī)范體系的最高層次，起統(tǒng)馭作用，是制定應(yīng)用指引、1、評價指引、審計指引和企業(yè)內(nèi)部控制制度的基本依據(jù)。 判斷題 *對 【正確答案】錯23.企業(yè)內(nèi)部控制體系的基本框架由企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引、評價指引和審計指引共同構(gòu)成。 判斷題 *對 【正確答案】錯24.企業(yè)內(nèi)部控制審計指引屬于內(nèi)部監(jiān)督。 判斷題 *對錯 【正確答案】25.企業(yè)辦理資金收付業(yè)務(wù),

6、應(yīng)當(dāng)遵守現(xiàn)金和銀行存款管理的有關(guān)規(guī)定,不得由一人辦理貨幣資金全過程業(yè)務(wù)。 判斷題 *對 【正確答案】錯26.采購計劃安排不合理,市場變化趨勢預(yù)測不準(zhǔn)確,可能導(dǎo)致采購物資質(zhì)次價高,出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐的風(fēng)險。 判斷題 *對錯 【正確答案】27.存貨盤點清查一方面是要核對實物的數(shù)量,是否與相關(guān)記錄相符,賬實相符;另一方面也要關(guān)注實物的質(zhì)量,是否有明顯的損壞。 判斷題 *對 【正確答案】錯28.企業(yè)應(yīng)當(dāng)指定專人通過函證等方式,不定期與客戶核對應(yīng)收賬款,應(yīng)收票據(jù),預(yù)收賬款等往來款項。 判斷題 *對錯 【正確答案】29.會計工作的負(fù)責(zé)人對財務(wù)報告的真實性,完整性負(fù)責(zé)。 判斷題 *對錯 【正確答案】30.企

7、業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì),重要性程度,涉密情況等確定信息系統(tǒng)的安全等級,建立不同等級信息的授權(quán)使用制度。 判斷題 *對 【正確答案】錯31.日常監(jiān)督是指企業(yè)對建立與實施內(nèi)部控制的情況進行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查。 判斷題 *對 【正確答案】錯32.新進員工試用期進行結(jié)婚登記的，可在轉(zhuǎn)正后享受婚假15連續(xù)天?；榧僭诮Y(jié)婚登記日起一年內(nèi)有效，過期不補。 判斷題 *對 【正確答案】錯33.年休假當(dāng)年有效，主管應(yīng)確保員工能當(dāng)年休完所有年休假，員工應(yīng)安排好工作，按時休假，主管為此承擔(dān)全責(zé)。 判斷題 *對 【正確答案】錯34.A7A8級管理人員工作交接時，由部門主管進行監(jiān)交，財務(wù)部進行交接審計。 判斷題 *對 【正確答案】錯35.勞動合同續(xù)簽期限：與首次簽訂年限相同；對于符合訂立無固定期限勞動合同的員工，員工本人可提出訂立固定期限合同。 判斷題 *對 【正確答案】錯36. 根據(jù)勞動合同管理規(guī)定，新員工入職當(dāng)日，所在人事部負(fù)責(zé)與之簽訂勞動合同。 判斷題 *對 【正確答案】錯37.各單位/部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對上級的政策和制度進行細(xì)化、宣導(dǎo)、落實，并承接上一級的經(jīng)營指標(biāo)，確定本單位的工作方針、核心工作事項、重點KPI，并層層分解到員工。 判斷題 *對 【正確答案】錯38.子集團/子公司經(jīng)營績效和部門績效應(yīng)于每年1月份完成年度目標(biāo)的制定，每