CFP工福利及退休規(guī)劃仿真試題及答案 (二)

1、最新CFP工福利及退休規(guī)劃仿真試題及答案 (二) 1.關(guān)于企業(yè)年金的投資策略的表述，正確的選項是( ) .(1)受托人制定企業(yè)年金基金投資策略的核心環(huán)節(jié)是制定戰(zhàn)略資產(chǎn)配置，要根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、資本市場情況、方案參與者的風(fēng)險偏好及風(fēng)險承當(dāng)能力等因素合理確定固定收益類產(chǎn)品、權(quán)益類產(chǎn)品和貨幣市場類產(chǎn)品的配置比例。(2)在投資管理過程中，各類產(chǎn)品的市場凈值與基金凈資產(chǎn)的比不能夠超過法規(guī)所要求的比例范圍。(3)2022年的股票市場既面臨宏觀經(jīng)濟(jì)方面的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，同時也存在估值相對合理、資金充裕等有利條件，股票市場逐步具備中長期投資價值。因而，可以結(jié)合市場情況和方案特征，在規(guī)定范圍內(nèi)動態(tài)調(diào)整權(quán)益類資產(chǎn)比重。

2、(4)由于2022年的資本市場還存在很多的不確定性，受托人可以要求投資管理人將企業(yè)年金基金全部存為銀行存款，以躲避市場風(fēng)險。A.(1)(2)(3)(4)B.只有(1)(3)(4)C.只有(1)(2)(3)D.只有(2)(3)(4)答案：C解析：根據(jù)23號令第四十七條，企業(yè)年金基金資產(chǎn)投資于國債的比例不低于基金凈資產(chǎn)的20%判斷的表述是不正確的。2.企業(yè)年金基金受托人制定戰(zhàn)略資產(chǎn)配置需要考慮的因素有(1)宏觀經(jīng)濟(jì)政策(2)資本市場環(huán)境與開展預(yù)測(3)投資者的風(fēng)險收益目標(biāo)與投資約束(4)個股的選擇與交易時機(jī)選擇A.(1)(2)(4)B.(1)(3)(4)C.(2)(3)(4)D.(1)(2)(3)

3、答案：D解析：企業(yè)年金基金受托人制定戰(zhàn)略資產(chǎn)配置時需考慮的主要因素是宏觀經(jīng)濟(jì)政策、資本市場環(huán)境與開展預(yù)測、投資者的風(fēng)險收益目標(biāo)與投資約束等，從 而確定固定收益類、權(quán)益類、貨幣市場類，三類資產(chǎn)的配置比率，個股選擇與交易時機(jī)選擇是戰(zhàn)術(shù)資產(chǎn)配置層面考慮的主要內(nèi)容，是投資管理人要考慮的。3.A公司于2022年為員工建立的企業(yè)年金方案并委托B公司作為受托人。員工繳費(fèi)為個人工資的4%，公司1：1配款，雙方均在年底一次性供款。假設(shè)2022年人均月平均工資為5000元，公司人數(shù)為1316人。B公司的2022年管理費(fèi)收入最多為()。A.12633.60元B.24267.20元C.60641.28元D.30320

4、.64元答案：A解析：公司年工資總額：5000131612=78960000元管理費(fèi)收入：789600004%20.2%=12633.6元。4. 某方案年初建立并運(yùn)行，年初的基金資產(chǎn)凈值為5000萬，個人賬戶數(shù)為4800個，年底該方案的基金資產(chǎn)凈值為5085 萬，假設(shè)合同約定受托管理費(fèi)率為0.08%，投資管理費(fèi)率為0.5%，賬戶管理費(fèi)為1元/戶/月(企業(yè)按約定單獨(dú)交付，不從企業(yè)年金資產(chǎn)中扣除)，托管費(fèi) 率為0.08%，該方案本年度應(yīng)繳的管理費(fèi)是()萬元，如果某公司同時擔(dān)任該方案的受托人和投資管理人，扣除風(fēng)險準(zhǔn)備金后，該公司的管理費(fèi)收入為() 萬元。A.38.76，29.00B.34.24，23

5、.59C.39.32，24.41D.33.76，24.00答案：C解析：該方案的受托管理費(fèi)用為50850.08%=4.0680(萬元)5.企業(yè)年金法人受托機(jī)構(gòu)的法定職責(zé)是()。(1)制定企業(yè)年金基金投資策略(2)編制企業(yè)年金基金管理和財務(wù)會計報告(3)根據(jù)合同對企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督(4)定期向有關(guān)監(jiān)管部門提供財務(wù)會計報告A.(1)(2)(3)B.(1)(2)(4)C.(1)(3)(4)D.(2)(3)(4)答案：A解析：參見?企業(yè)年金基金管理試行方法?第13條6.某企業(yè)年金受托人在基金管理過程中有如下做法，其中符合?企業(yè)年金基金管理試行方法?規(guī)定的是()。(1)與功能代理人之間簽訂企業(yè)年金

6、方案管理專項功能代理的信托合同(2)選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介效勞機(jī)構(gòu)(3)提取不高于基金凈值1.2%的管理費(fèi)用(4)按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄至少15年A.(1)(3)B.(1)(4)C.(2)(3)D.(2)(4)答案：D解析：受托人與功能代理人之間簽訂的是委托合同，其可提取不高于基金凈值0.2%的管理費(fèi)用7.根據(jù)【勞字(2022)20號】企業(yè)年金試行方法文件的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)年金方案委托人與受托人應(yīng)當(dāng)訂立()合同。A.書面委托B.口頭委托C.書面信托D.口頭信托答案：C解析：根據(jù)企業(yè)年金信托合同與委托合同判斷8.以下關(guān)于中國企業(yè)年金信托制度的描

7、述，正確的選項是()。(1)堅持“資產(chǎn)獨(dú)立和“錢權(quán)別離，以防止一定程度上的市場風(fēng)險和道德風(fēng)險(2)企業(yè)年金委托人與受托人之間簽訂的企業(yè)年金方案管理合同是委托合同(3)企業(yè)年金基金必須與受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的自有資產(chǎn)或其他資產(chǎn)分開管理，不得挪作其他用途(4)托管人根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，并向受益人支付企業(yè)年金待遇A.(1)(3)B.(1)(4)C.(2)(3)D.(2)(4)答案：A解析：(2)錯誤，應(yīng)是信托合同;(4)錯誤，應(yīng)是受托人收取繳費(fèi)、支付待遇而不是托管人。9.關(guān)于信托特征()的描述中是正確的。(1)人們之間的信任委托，包括法定委托和自愿委托(2)受托人享有特定產(chǎn)

8、權(quán)，以受益人的名義實施管理和經(jīng)營行為(3)信托資產(chǎn)獨(dú)立于任何主體，以隔離一定程度的市場風(fēng)險(4)具有三方主體，即委托人(權(quán)益讓渡)、受托人(權(quán)益承載)、受益人(權(quán)益所有)A.(1)(2)(3)B.(1)(2)(4)C.(1)(3)(4)D.(2)(3)(4)答案：C解析：(2)錯誤，根據(jù)相關(guān)規(guī)定。10.以下哪些是政府通過立法強(qiáng)制雇主為其員工制定的補(bǔ)充養(yǎng)老金方案?A.美國401K方案B.澳大利亞超級年金方案C.英國職業(yè)年金方案D.中國企業(yè)年金方案答案：B解析：四個選項中只有澳大利亞的超級年金方案為政府強(qiáng)制方案，其他均為在政府公共養(yǎng)老金方案根底之上自愿參加的補(bǔ)充養(yǎng)老方案。11.為什么說美國401(

9、k)方案開辟了養(yǎng)老儲蓄延期納稅政策的先河?()(1)雇員可以在交納個人所得稅之前為自己進(jìn)行養(yǎng)老儲蓄(2)雇主可以在交納企業(yè)所得稅之前為員工進(jìn)行養(yǎng)老儲蓄(3)雇員在領(lǐng)取養(yǎng)老金時不分雇主供款和雇員供款，一律需要納稅(4)雇主在稅前為員工供款的局部，可能要求雇員在領(lǐng)取養(yǎng)老金時納稅A.(1)(2)(3)B.(1)(3)(4)C.(1)(2)(4)D.(2)(3)(4)答案：C解析：根據(jù)美國401(k)方案判斷12.某企業(yè)的年金方案規(guī)定：因個人原因與企業(yè)終止(解除)勞動關(guān)系的員工，公司繳納局部的轉(zhuǎn)移和支付，不滿10年的不予轉(zhuǎn)移和支付;滿10年不滿20年的可轉(zhuǎn)移和支付50%;超過20年的可以全額轉(zhuǎn)移和支付

10、。以上雇主繳費(fèi)歸屬方法稱為：()。A.階段轉(zhuǎn)移法B.階梯轉(zhuǎn)移法C.完全轉(zhuǎn)移法D.局部轉(zhuǎn)移法答案：B解析：按照階梯轉(zhuǎn)移和階段轉(zhuǎn)移的定義，以及雇主養(yǎng)老金歸屬選擇的法律規(guī)定和術(shù)語，選B13.根據(jù)?企業(yè)年金試行方法?規(guī)定，建立企業(yè)年金方案的企業(yè)必須符合如下條件()。(1)企業(yè)規(guī)模和經(jīng)營狀況符合法定要求(2)具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力(3)建立了集體協(xié)商機(jī)制，參加方案的員工不得少于員工總數(shù)的50%(4)依法參加了根本養(yǎng)老保險并履行了繳費(fèi)義務(wù)A.(2)(3)B.(1)(4)C.(1)(3)D.(2)(4)答案：D解析：根據(jù)?企業(yè)年金試行方法?第三條判斷，(2)、(4)正確，(1)、(3)沒有涉及。14.企業(yè)年金個人賬戶的運(yùn)營機(jī)制