工程經(jīng)濟與估價2(僅供參考,慎用)

1、PAGE PAGE 25工程技術(shù)經(jīng)濟與估價 考試題型填空20分選擇20分，多項選擇，少選得一分，錯選、多選不得分簡答題20分，4道。考慮到同學(xué)們把問答題當(dāng)簡答題做，此次只設(shè)簡答題。計算題40分除計算題外，分值兩部分各占一半。計算題中，第二部分多一些?，F(xiàn)在的職業(yè)資格考試都會涉及這兩部分內(nèi)容，特別是造價、建造師、監(jiān)理考試，結(jié)構(gòu)工程師、巖土工程師也有這部分內(nèi)容，希望大家把這兩本書看一看。由于課程的內(nèi)容比較多 第一部分 工程經(jīng)濟1.概論什么是工程經(jīng)濟學(xué) 工程經(jīng)濟學(xué)是一門研究如何根據(jù)既定的活動目標(biāo)，分析活動的代價及其對目標(biāo)實現(xiàn)之貢獻(xiàn)，并在此基礎(chǔ)上設(shè)計、評價、選擇以最低的代價可靠地實現(xiàn)目標(biāo)的最佳或滿意活動

2、方案的學(xué)科。2.現(xiàn)金流量與資金時間價值2.1現(xiàn)金流量的概念、流量圖的概念，繪制 在進(jìn)行工程經(jīng)濟分析時，可把所考察的對象視為一個系統(tǒng)，這個系統(tǒng)可以是一個工程項目、一個企業(yè)，也可以是一個地區(qū)、一個國家。而投入的資金、花費的成本、獲取的收入，均元I看成是以貨幣形式體現(xiàn)的該系統(tǒng)的資金流出或資金流人。這種在考察對象一定時期各時點上實際發(fā)生的資金流出或資金流入稱為現(xiàn)金流量 所謂現(xiàn)金流量圖就是一種反映經(jīng)濟系統(tǒng)資金運動狀態(tài)的圖式，即把經(jīng)濟系統(tǒng)的現(xiàn)金流量繪人一幅時間坐標(biāo)圖中，表示出各現(xiàn)金流入、流出與相應(yīng)時間的對應(yīng)關(guān)系，(1)以橫軸為時間軸(2) 相對于時間坐標(biāo)的垂直箭線代表不同時點的現(xiàn)金流量，在橫軸上方的箭線表

3、示現(xiàn)金流人，即表示效益;在橫軸下方的箭線表示現(xiàn)金流出，即表示費用或損失。(3) 現(xiàn)金流量的方向(流入與流出)是對特定的系統(tǒng)而言的。(4) 在現(xiàn)金流量圖中，箭線長短與現(xiàn)金流量數(shù)值大小本應(yīng)成比例，但由于經(jīng)濟系統(tǒng)中各時點現(xiàn)金流量的數(shù)額常常相差懸殊而無法成比例繪出，故在現(xiàn)金流量圖繪制中，箭線長短只是示意性地體現(xiàn)各時點現(xiàn)金流量數(shù)額的差異，并在各箭線上方(或下方)注明其現(xiàn)金流量的數(shù)值。(5) 箭線與時間軸的交點即為現(xiàn)金流量發(fā)生的時點。2.2資金的時間價值。例2-4、例2-5 P133.投資、成本、收入與利潤3.1工程項目投資構(gòu)成概念、構(gòu)成（圖3-1） P35 所謂工程項目投資， -般是指某項工程從籌建開始

4、到全部竣工投產(chǎn)為止所發(fā)生的全部資金技入。3.2生產(chǎn)成本構(gòu)成、期間費用構(gòu)成 生產(chǎn)成本亦稱制造成本，是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中實際消耗的直接材料費、直接工資、其他直接支出和制造費用。 期間費用是指在定會計期間發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營沒有直接關(guān)系和關(guān)系不密切的管理費用、財務(wù)費用和營業(yè)費用。期間費用不計入產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，直接體現(xiàn)為當(dāng)期損益。4.工程經(jīng)濟評價方法4.1項目經(jīng)濟評價指標(biāo)，圖4-1，圖4-2中各指標(biāo)的概念。經(jīng)濟評價指標(biāo)計算，例4-1。 P52-54 靜態(tài)評價指標(biāo)是在不考慮時間因素對貨幣價值影響的情況下直接通過現(xiàn)金流量計算出來的經(jīng)濟評價指標(biāo)。 動態(tài)評價指標(biāo)是在分析項目;或方案的經(jīng)濟效益時，要對發(fā)生在不同時

5、間的效益、費用計算資金的時間價值，將現(xiàn)金流量進(jìn)行等值化處理后計算評價指標(biāo)。4.2內(nèi)部收益率與基準(zhǔn)收益率的區(qū)別 P61 內(nèi)部收益率CIRR) 指標(biāo)的優(yōu)點是考慮了資金的時間價值以及項目在整個計算期內(nèi)的經(jīng)濟狀況。4.3經(jīng)濟評價方案及其分類 P67 這種關(guān)系類型一般有單一方案(又稱獨立型方案)和多方案兩類，如圖4-8 。而多方案又分為互斥型、互補型、現(xiàn)金流量相關(guān)型、組合一互斥型和混合相關(guān)型五種類型。5.工程項目風(fēng)險與不確定性5.1盈虧平衡分析概念，線性盈虧平衡分析P85 盈虧平衡分析是在完全競爭或壟斷競爭的市場條件下，研究工程項目特別是工業(yè)項目產(chǎn)品生產(chǎn)成本、產(chǎn)銷量與盈利的平衡關(guān)系的方法。5.2敏感性分

6、析概念，單因素敏感分析 敏感性分析是通過研究建設(shè)項目主要不確定因素發(fā)生變化時，項目經(jīng)濟效果指標(biāo)發(fā)生的相應(yīng)變化，找出項目的敏感因素，確定其敏感程度，并分析該因素達(dá)到臨界值時項目的承受能力。每次只考慮一個因素的變動，而假設(shè)其他因素保持不變時所進(jìn)行的敏感性分析，叫做單因素敏感性分析。5.3風(fēng)險的概念、風(fēng)險分類、來源的概念。風(fēng)險識別、風(fēng)險估計、評價、決策的概念 P95-111 風(fēng)險，是相對于預(yù)期目標(biāo)而言，經(jīng)濟主體遭受損失的不確定性。(1)不確定性是風(fēng)險存在的必要條件(2) 潛在損失是風(fēng)險存在的充分條件。(3) 經(jīng)濟主體是風(fēng)險成立的基礎(chǔ)。按照風(fēng)險與不確定性的關(guān)系、風(fēng)險與時間的關(guān)系和風(fēng)險與行為人的關(guān)系，可

7、以對風(fēng)險進(jìn)行以下分類。(1)純風(fēng)險和理論風(fēng)險(2) 靜態(tài)風(fēng)險和動態(tài)風(fēng)險(3) 主觀風(fēng)險和客觀風(fēng)險(1)市場風(fēng)險，指由于市場價格的不確定性導(dǎo)致?lián)p失的可能性。(2) 技術(shù)風(fēng)險，指高新技術(shù)的應(yīng)用和技術(shù)進(jìn)步使建設(shè)項目目標(biāo)發(fā)生損失的可能性。(3) 財產(chǎn)風(fēng)險，指與項目建設(shè)有關(guān)的企業(yè)和個人所擁有、租賃或使用財產(chǎn)，面臨可能被破壞、被損毀以及被盜竊的風(fēng)險。(4) 責(zé)任風(fēng)險，指承擔(dān)法律責(zé)任后對受損一方進(jìn)行補償而使自己蒙受損失的可能性。(5) 信用風(fēng)險，這是指由于有關(guān)行為主體不能做到重合同、守信用而導(dǎo)致目標(biāo)損失的可能性。風(fēng)險識別，是指采用系統(tǒng)論的觀點對項目全面考察綜合分析，找出潛在的各種風(fēng)險因素，并對各種風(fēng)險進(jìn)行比

8、較、分類，確定各因素間的相關(guān)性與獨立性，判斷其發(fā)生的可能性及對項目的影響程度，按其重要性進(jìn)行排隊，或賦予權(quán)重。風(fēng)險估計，是指采用主觀概率和客觀概率分析方法，確定風(fēng)險因素的概率分布，運用數(shù)理統(tǒng)計分析方法，計算項目評價指標(biāo)相應(yīng)的概率分布或累計概率、期望值、標(biāo)準(zhǔn)差。風(fēng)險評價，是指根據(jù)風(fēng)險識別和風(fēng)險估計的結(jié)果，依據(jù)項目風(fēng)險判別標(biāo)準(zhǔn)，找出影響項目成敗的關(guān)鍵風(fēng)險因素。7.工程項目可行性研究7.1可行性研究的概念、作用。 所謂可行性研究CFeasibility Study) ，是運用多種科學(xué)手段(包括技術(shù)科學(xué)、社會學(xué)、經(jīng)濟學(xué)及系統(tǒng)工程學(xué)等)對一項工程項目的必要性、可行性、合理性進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟論證的綜合科學(xué)。其

9、基本任務(wù)是通過廣泛的調(diào)查研究，綜合論證一個工程項目在技術(shù)上是否先進(jìn)、實用和可靠，在經(jīng)濟上是否合理，在財務(wù)上是否盈利，為投資決策提供科學(xué)的依據(jù)。同時，可行性研究還能為銀行貸款、合作者簽約、工程設(shè)計等提供依據(jù)和基礎(chǔ)資料，它是決策科學(xué)化的必要步驟和手段。8.工程項目財務(wù)評價8.1概念與目的 財務(wù)評價是在國家現(xiàn)行財稅制度和市場價格體系下，分析預(yù)測項目的財務(wù)效益與費用，計算財務(wù)評價指標(biāo)，考察擬建項目的盈利能力和清償能力，據(jù)以判斷項目的財務(wù)可行性。1.衡量經(jīng)營性項目的盈利能力2. 衡量非經(jīng)營性項目的財務(wù)生存能力3. 合營項目談判簽約的重要依據(jù)4. 項目資金規(guī)劃的重要依據(jù)8.2 建筑工程費估算的概念，建設(shè)投

10、資概略估算方法 P160 所謂概略估算是指根據(jù)實際經(jīng)驗和歷史資料，對建設(shè)投資進(jìn)行綜合估算。這類方法雖然精確度不高，但在建設(shè)投資的毛估或初估階段是十分必要的，所以在國外普遍采用。建設(shè)投資典型的概略估算方法有:生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)法、資金周轉(zhuǎn)率法、分項比例估算法和單元指標(biāo)估算法。9.工程項目效益分析9.1費用效益分析的概念、費用效益分析與財務(wù)評價的關(guān)系。 所謂費用效益分析，是按合理配置稀缺資源和社會經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的原則，采用影子價格、社會折現(xiàn)率等費用效益分析參數(shù)，從國民經(jīng)濟全局的角度出發(fā)，考察工程項目的經(jīng)濟合理性。1.費用效益分析與財務(wù)評價的共同之處(1)評價方法相同.(2) 評價的基礎(chǔ)工作相同。(3)

11、評價的計算期相同。2. 費用效益分析與財務(wù)評價的區(qū)別(1)兩種評價所站的層次不同(2) 費用和效益的含義和劃分范圍不同。(3) 財務(wù)評價與費用效益分析所使用價格體系不同。(4) 兩種評價使用的參數(shù)不同。(5) 評價內(nèi)容不同。9.3費用效益分析參數(shù)。費用效益分析的參數(shù)主要包括:社會折現(xiàn)率、影子匯率和影子工資等社會折現(xiàn)率是用以衡量資金時間價值的重要參數(shù)，代表社會資金被占用應(yīng)獲得的最低收費率，并用作不同年份價值換算的折現(xiàn)率。影子匯率是反映外匯真實價值的匯率。影子工資是項目使用勞動力，社會為此付出的代價。10工程項目費用效果分析工程項目費用概念，工程項目費用與費用效益分析的區(qū)別。 P206 費用效果分

12、析是指費用采用貨幣計量，效果采用非貨幣計量的經(jīng)濟效果分析方法。費用效果分析中的費用系指為實現(xiàn)項目預(yù)定目標(biāo)所付出的財務(wù)代價或經(jīng)濟代價，采用貨幣計量;效果系指項目的結(jié)果所起到的作用、效應(yīng)或效能，是項目目標(biāo)的實現(xiàn)程度(1)費用效益分析單位統(tǒng)一，認(rèn)可度高，結(jié)果易于被人們接受。(2) 費用效果分析回避了效果定價的難題，最適于效果難于貨幣化的領(lǐng)域。盡管費用效益分析與費用效果分析各有使用領(lǐng)域，但兩者評價的基本原則是相同的，即最大限度地節(jié)約稀缺資源，最大程度地提高經(jīng)濟效果。13.價值工程 P27613-5第二部分 工程估價1.概論建設(shè)項目總投資、建設(shè)投資、建筑安裝工程費、工程造價的概念 建設(shè)項目總投資，一般是

13、指進(jìn)行某項工程建設(shè)花費的全部費用。生產(chǎn)性建設(shè)項目總技資包括建設(shè)投資和鋪底流動資金兩部分;非生產(chǎn)性建設(shè)項目總投資則只包括建設(shè)投資。建設(shè)投資由設(shè)備工器具購置費、建筑安裝工程費、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費(包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費)、建設(shè)期利息和固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅(目前暫不征)組成。建筑安裝工程費，是指建設(shè)單位用于建筑和安裝工程方面的投資，它由建筑工程費和安裝工程費兩部分組成.工程造價，一般是指一項工程預(yù)計開支或?qū)嶋H開支的全部建設(shè)投資費用，在這個意義上工程造價與建設(shè)投資的概念是一致的。工程估價的概念 工程估價一詞起源于國外，在國外的基本建設(shè)程序中，可行性研究階段、方案設(shè)計階段、基礎(chǔ)設(shè)計階段、詳細(xì)

14、設(shè)計階段及開標(biāo)前階段對建設(shè)項目投資所作的測算統(tǒng)稱為工程估價，但在各個階段，其詳細(xì)程度和準(zhǔn)確度是有差別的。2. 建設(shè)項目投資組成建筑安裝工程費用計算程序P38工程建設(shè)其他費用組成 P31 工程建設(shè)其他費用是指應(yīng)在建設(shè)項目的建設(shè)投資中開支的固定資產(chǎn)其他費用、無形資產(chǎn)費用和其他資產(chǎn)費用(遞延資產(chǎn))。建筑安裝工程費用項目的組成 P20 建筑安裝工程費由直接費、間接費、利潤和稅金組成.3. 工程估價依據(jù) 工程估價依據(jù)的內(nèi)容 工程估價依據(jù)主要包括工程技術(shù)文件(設(shè)計圖紙)、工程定額、市場價格信息、工程量計算規(guī)則、環(huán)境條件、建設(shè)實施的組織技術(shù)方案、相關(guān)的法規(guī)和政策等。工程定額體系的概念、分類、表達(dá)方式 P42

15、 工程定額主要是指工程估價時用于構(gòu)成工程實體和有助于工程實體形成的各種資源消耗的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)，也包括工程建設(shè)管理方面的費用標(biāo)準(zhǔn)等。一、按生產(chǎn)要素內(nèi)容分類1.人工定額2. 材料消耗定額3. 機械臺班定額二、按編制程序和用途分類1.施工定額2. 預(yù)算定額3. 概算定額4. 概算指標(biāo)5. 投資估算指標(biāo)三、按編制單位和適用范圍分類1.國家定額2. 行業(yè)定額3. 地區(qū)定額4. 企業(yè)定額此外，還可按專業(yè)性質(zhì)分為:建筑工程定額、裝飾裝修工程定額、安裝工程定額、市政工程定額、園林綠化工程定額、人防工程定額、公用管線工程定額、沿海港口建設(shè)工程定額、水利工程定額等。4. 工程量清單及工程量計算工程量清單的概念、作用。

16、 工程量清單是由建設(shè)工程招標(biāo)人發(fā)出的，對招標(biāo)工程的全部項目，按統(tǒng)一的項目編碼、工程量計算規(guī)則、項目劃分和計量單位計算出的工程數(shù)量列出的表格。工程量清單除了為潛在的投標(biāo)人提供必要的信息外，還具有以下作用:1.為投標(biāo)人提供一個公開、公平、公正的競爭環(huán)境。工程量清單由招標(biāo)人統(tǒng)一提供，統(tǒng)一的工程量避免了由于計算不準(zhǔn)確、項目不一致等人為因素造成的不公正影響，創(chuàng)造了一個公平的競爭環(huán)境。2. 工程量清單是計價和詢標(biāo)、評標(biāo)的基礎(chǔ)。無論是標(biāo)底的編制還是企業(yè)投標(biāo)報價，都必須以工程量清單為基礎(chǔ)進(jìn)行。同樣也為今后的招標(biāo)、評標(biāo)奠定了基礎(chǔ)。3. 為施工過程中支付工程進(jìn)度款提供依據(jù)。根據(jù)相關(guān)合同條款，工程量清單為施工過程中

17、的進(jìn)度款支付提供了依據(jù)。4. 為辦理工程結(jié)算及工程索賠提供了重要依據(jù)。5. 設(shè)有標(biāo)底價格的招標(biāo)工程，招標(biāo)人利用工程量清單編制標(biāo)底價格，供評標(biāo)時參考。分部分項工程量清單的內(nèi)容 分部分項工程量清單包括項目編碼、項目名稱、計量單位和工程數(shù)量四項內(nèi)容。措施項目清單的內(nèi)容 措施項目是指為了完成工程項目施工，發(fā)生于工程施工前和施工過程中的技術(shù)、生活、安全等方面的非工程實體的項目。 在措施項目清單中將這些非工程實體的項目逐一列出。其他項目清單 其他項目清單是指分部分項工程清單和措施項目清單以外，該工程項目施工中可能發(fā)生的其他費用。招標(biāo)人部分包括預(yù)留金、材料購置費等。投標(biāo)人部分包括總承包服務(wù)費、零星工作項目費

18、等。7.施工圖預(yù)算施工圖預(yù)算的概念 從傳統(tǒng)意義上講，施工圖預(yù)算是指在施工圖設(shè)計完成以后，按照政府制定的預(yù)算定額、費用定額和其他取費文件等編制的單位工程或單項工程預(yù)算價格的文件;從現(xiàn)有意義上講，施工圖預(yù)算是指在施工圖設(shè)計完成以后，根據(jù)施工圖紙和工程量計算規(guī)則計算工程量，利用有關(guān)工程造價計算資料編制的單位工程或單項工程預(yù)算價格的文件。施工圖預(yù)算的兩種模式 施工圖預(yù)算可以劃分為兩種計價模式，即傳統(tǒng)計價模式和工程量清單計價模式。我國的傳統(tǒng)計價模式是采用國家、部門或地區(qū)統(tǒng)一規(guī)定的定額和取費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行工程造價計價的模式，通常也稱為定額計價模式。 工程量清單計價模式是指按照工程量清單規(guī)范規(guī)定的全國統(tǒng)一工程量計

19、算規(guī)則，由招標(biāo)方提供工程量清單和有關(guān)技術(shù)說明，投標(biāo)方根據(jù)企業(yè)自身的定額水平和市場價格進(jìn)行計價的模式。施工圖預(yù)算的編制方法與步驟 P176一、工料單價法又可以分為預(yù)算單價法和實物法。1、預(yù)算單價法編制施工圖預(yù)算的基本步驟如下:1.準(zhǔn)備資料，熟悉施工圖紙2. 計算工程量3. 套預(yù)算單價，計算直接工程費4. 編制工料分析表5. 按計價程序計取其他費用，并匯總造價6. 復(fù)核7. 填寫封面、編制說明2、實物法編制施工圖預(yù)算的步驟具體為:1.準(zhǔn)備資料、熟悉施工圖紙2. 計算工程量3. 套用消耗定額，計算人機材消耗量4. 計算并匯總?cè)薒費、材料費、機械使用費5. 計算其他各項費用，匯總造價6. 復(fù)核7. 填

20、寫封面、編制說明二、綜合單價可分為全費用綜合單價和部分費用綜合單價。工程量清單計價工程量清單計價的概念工程量清單計價是指在建設(shè)工程招標(biāo)時由招標(biāo)人先計算出工程量，并作為招標(biāo)文件內(nèi)容提供給投標(biāo)人，再由投標(biāo)人根據(jù)招標(biāo)人提供的工程量自主報價的一種計價行為。就投標(biāo)單位而言，工程量清單計價可稱為工程量清單報價。工程量清單計價的費用構(gòu)成計價內(nèi)容分為如下幾類費用:(1)分部分項工程費分部分項工程費是指完成分部分項工程量清單項目所需的費用，包括人工費、材料費(消耗的材料費總和)、機械使用費、管理費、利潤以及風(fēng)險費。(2) 措施項目費措施項目費是指分部分項工程費以外，為完成該工程項目施工必須采取的措施所需的費用，

21、是措施項目一覽表確定的工程措施項目金額的總和。(3) 其他項目費其他項目費是指除分部分項工程費和措施項目費用以外，該工程項目施工中可能發(fā)生的其他費用。(4) 規(guī)費規(guī)費指政府和有關(guān)部門規(guī)定必須繳納的費用的總和。規(guī)費包括工程排污費、工程定額測定費、社會保障費、住房公積金、危險作業(yè)意外傷害保險。(5) 稅金指國家稅法規(guī)定的應(yīng)計入建筑安裝工程造價內(nèi)的營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅及教育費附加。工程量清單計價的方法，例題 P1877.3 工程量清單計價的應(yīng)用本節(jié)例題 P19810.建筑工程結(jié)算 10.1工程預(yù)付款的支付與扣回 P251工程預(yù)付款(Advanced Payment) 是建設(shè)工程施工合同訂立后，由發(fā)包人按照合同約定，在正式開工前預(yù)先支付給承包人的工程款。隨著工程進(jìn)度的推進(jìn)，撥付的工程進(jìn)度款數(shù)額不斷增加，工程所需主要材料、構(gòu)件的用量逐漸減少，原已支付的預(yù)付款應(yīng)以抵扣的方式予以陸續(xù)扣回。工程進(jìn)度款的計算與支付 P251竣工結(jié)算的概念、內(nèi)容 P254竣工結(jié)算指承包人按照合同規(guī)定全部完成所承包的工程，經(jīng)驗收質(zhì)量合格，并符合合同要求之后，與發(fā)包人進(jìn)行的最終工程價款結(jié)算?？⒐そY(jié)算時工程價款的確