國際稅收涉稅文書填制示范

1、.PAGE ：.；PAGE 3中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表稅款所屬期間： 2021年12月1日至 2021年12月 31日扣繳義務(wù)人根本信息：納稅人識(shí)別號(hào)123456789012345經(jīng)濟(jì)類型代碼及稱號(hào)159其他責(zé)任公司名稱中： xx經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代碼及稱號(hào)010011種植業(yè)英：xx co.ltd.聯(lián)絡(luò)人劉武地址中：阜陽市潁州區(qū)阜王路12號(hào)3棟201室聯(lián)絡(luò)05581234567英：room201，buildingNo.3,No.12，F(xiàn)uwangroad，yingzhouDistrict郵政編碼236000納稅人根本信息：在其居民國納稅識(shí)別號(hào)234756789012345在中國境內(nèi)的稱號(hào)中

2、：xx居民國地域稱號(hào)及代碼美國01英：xx co.ltd.在其居民國稱號(hào)中：xx在其居民國地址中：美國密歇里州Liberty市Bonaire路240號(hào)英：xx co.ltd.英：240 Bonaire Rd, Liberty, MO .USA申報(bào)所得類型及代碼股息紅利所得10本次申報(bào)所得獲得日期2021年11月1日合同稱號(hào)xx合同編號(hào)923456合同執(zhí)行起始時(shí)間2021年10月1日合同執(zhí)行終止時(shí)間2021年10月1日合同總金額$10000以下內(nèi)容適用于法定源泉扣繳情況填寫：行次項(xiàng)目依法申報(bào)數(shù)據(jù)1本次申報(bào)收入人民幣金額02外幣稱號(hào)美圓3金額100004匯率7.005折算人民幣金額5=347000

3、06人民幣金額合計(jì)6=1+5700007應(yīng)納稅所得額的計(jì)算扣除額8應(yīng)納稅所得額8=6-7700009應(yīng)納企業(yè)所得稅額的計(jì)算適用稅率10%10%10應(yīng)交納的企業(yè)所得稅額10=89700011實(shí)踐征收率%12實(shí)踐應(yīng)交納的企業(yè)所得稅額12=811700013減免企業(yè)所得稅額13=10-12以下內(nèi)容適用于主管稅務(wù)機(jī)關(guān)指定扣繳情況填寫：行次項(xiàng)目依法申報(bào)數(shù)據(jù)14本次申報(bào)的收入總額15稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的利潤率%16應(yīng)納稅所得額16=141517適用稅率%18應(yīng)納企業(yè)所得稅額18=1617謹(jǐn)聲明：此扣繳所得稅報(bào)告是根據(jù)及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收協(xié)定和國家有關(guān)稅收規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完好的。聲明人簽字：羅斯2

4、021年1月14日扣繳義務(wù)人納稅人公章：代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理公用章：經(jīng)辦人：李XX經(jīng)辦人及其執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：受理人：張XX辦稅效力廳經(jīng)辦人申報(bào)日期： 2021年1月14日代理申報(bào)日期：年 月 日受理日期：2021年1月14日國家稅務(wù)總局監(jiān)制填報(bào)說明本表適用于扣繳義務(wù)人或納稅人按照及其實(shí)施條例的規(guī)定，對(duì)以下所得，按次或按期扣繳或申報(bào)企業(yè)所得稅稅款的報(bào)告。非居民企業(yè)以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，該當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)的所得交納企業(yè)所得稅。企業(yè)雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所但獲得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒有實(shí)踐聯(lián)絡(luò)的，該當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)的所得交納企業(yè)所得稅。企業(yè)在中國境內(nèi)獲得承包

5、工程作業(yè)和提供勞務(wù)所得并實(shí)行指定扣繳的。扣繳義務(wù)人該當(dāng)按稅法規(guī)定期限向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送本表，并同時(shí)報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料?？劾U義務(wù)人確有困難不能按規(guī)定期限報(bào)送本表的, 該當(dāng)在規(guī)定的報(bào)送期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出書面延期懇求，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，可以適當(dāng)延期?？劾U義務(wù)人不依法履行扣繳義務(wù)的，將按及其實(shí)施細(xì)那么的有關(guān)規(guī)定，予以處分。本表中所稱國家有關(guān)稅收規(guī)定除另有闡明外，均指及其實(shí)施條例的有關(guān)規(guī)定，以及國務(wù)院、國務(wù)院稅務(wù)主管部門根據(jù)稅法制定的相關(guān)規(guī)定。本表要求中、英兩種文字填寫的欄目，該當(dāng)運(yùn)用中、英文同時(shí)填寫。本表各欄填寫如下：扣繳義務(wù)人稱號(hào)：填寫稅務(wù)登記證所載扣繳義務(wù)人的全稱?？劾U義務(wù)

6、人納稅人識(shí)別號(hào)：填寫扣繳義務(wù)人稅務(wù)登記證上注明的“納稅人識(shí)別號(hào)?？劾U義務(wù)人地址稱號(hào)：填寫稅務(wù)登記證所載扣繳義務(wù)人的地址。經(jīng)濟(jì)類型代碼及稱號(hào)：按企業(yè)的經(jīng)濟(jì)類型和稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的相應(yīng)代碼填寫。經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代碼及稱號(hào)：按企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行業(yè)和國家稅務(wù)總局確認(rèn)的、根據(jù)GB/T47542002編制的代碼位數(shù)6位填寫。納稅人在其居民國納稅識(shí)別號(hào)：填寫企業(yè)在其居民國地域的納稅識(shí)別代碼。居民國地域稱號(hào)及代碼：填寫設(shè)立常駐代表機(jī)構(gòu)的外國企業(yè)或來華承包工程、提供勞務(wù)等的外國企業(yè)的總機(jī)構(gòu)的居民國地域的稱號(hào)和代碼。納稅人在中國境內(nèi)的稱號(hào)：填寫納稅人在中國境內(nèi)的全稱。納稅人在其居民國稱號(hào)：填寫納稅人在其居民國地域的全稱。納稅人

7、在其居民國地址稱號(hào)：填寫企業(yè)在其居民國地域的注冊(cè)地址。申報(bào)所得類型及代碼：請(qǐng)按照如后的類型及代碼進(jìn)展填寫，股息紅利所得10，利息所得11，特許權(quán)運(yùn)用費(fèi)所得12，轉(zhuǎn)讓財(cái)富所得13，不動(dòng)產(chǎn)租金6，承包工程、提供勞務(wù)所得、其他租金7，其他所得21。合同稱號(hào)：填寫外國企業(yè)在我國境內(nèi)承包工程、提供勞務(wù)或經(jīng)過其他方式獲得來源于我國境內(nèi)的所得與我國居民企業(yè)簽署的合同稱號(hào)。合同編號(hào)：填寫外國企業(yè)在我國境內(nèi)承包工程、提供勞務(wù)或經(jīng)過其他方式獲得來源于我國境內(nèi)的所得與我國居民企業(yè)簽署合同的合同編號(hào)。合同執(zhí)行起始時(shí)間：填寫合同開場(chǎng)執(zhí)行的年月日。合同執(zhí)行終止時(shí)間：填寫合同執(zhí)行終了或終止執(zhí)行的年月日。合同總金額：填寫外國

8、企業(yè)在我國境內(nèi)承包工程、提供勞務(wù)或經(jīng)過其他方式獲得來源于我國境內(nèi)的所得與我國居民企業(yè)簽署的合同上注明的應(yīng)稅總金額。本次申報(bào)所得的獲得日期：按照合同規(guī)定獲得所得的日期填寫，填寫支付日期或應(yīng)支付日期。匯率：填寫每1單位外幣兌換人民幣的額度，按國家公布牌價(jià)折算?？鄢~：填寫轉(zhuǎn)讓財(cái)富所得類型中允許扣除的金額及其他允許扣除工程的金額。適用稅率：填寫稅法規(guī)定的申報(bào)的所得工程適用的稅率。實(shí)踐征收率：我國與企業(yè)居民國地域簽署的稅收協(xié)定或安排中對(duì)該項(xiàng)申報(bào)所得的稅率低于10%的，填寫稅收協(xié)定或安排規(guī)定適用的稅率。其他按稅法規(guī)定享用所得稅稅收優(yōu)惠的企業(yè)，填寫在稅收優(yōu)惠期內(nèi)的企業(yè)所得稅征收率。聲明人簽字：由扣繳義務(wù)人

9、或企業(yè)的法定代表人或其授權(quán)代表擔(dān)任人簽字。申報(bào)日期：填寫實(shí)踐到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)展納稅申報(bào)的當(dāng)日。本表一式二份，一份由企業(yè)留存，一份由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備查。PAGE PAGE 24扣繳企業(yè)所得稅合同備案登記表編號(hào)：1 填報(bào)日期：2021年 11 月 1日扣繳義務(wù)人中文稱號(hào)： xx英文稱號(hào)：xx co.ltd.扣繳義務(wù)人納稅識(shí)別號(hào)：341256789012345地址：安徽省xx市xx縣xx小區(qū)：236000財(cái)務(wù)擔(dān)任人： 張XX 聯(lián)絡(luò)人： 王XX 居民企業(yè)中文稱號(hào)：xx英文稱號(hào)：xx co.ltd.國別：美國其居民國地址中文：美國密歇里州Libert

10、y市Bonaire路240號(hào)其居民國地址英文：240 Bonaire Rd, Liberty, MO .USA 財(cái)務(wù)擔(dān)任人： 李XX 聯(lián)絡(luò)人： 劉XX 合同信息合同或協(xié)議稱號(hào)：xx工程 合同編號(hào)：343456合同簽約日期： 2021年11月1日 合同有效期限： 5年合同金額：50000幣種：美圓支付工程：利息所得11付款次數(shù)：5其他資料稱號(hào)：以下由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)接納合同或協(xié)議復(fù)印件份數(shù)：2情況闡明：企業(yè)填寫信息與合同信息相符。 接納人：梅XX辦稅效力廳經(jīng)辦人 2021年11月1日備注：支付工程是指合同規(guī)定的詳細(xì)工程稱號(hào)。填報(bào)

11、說明扣繳義務(wù)人該當(dāng)按稅法規(guī)定期限向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送本表，并同時(shí)報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料?？劾U義務(wù)人確有困難不能按規(guī)定期限報(bào)送本表的, 該當(dāng)在規(guī)定的報(bào)送期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出書面延期懇求，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，可以適當(dāng)延期?？劾U義務(wù)人不依法履行扣繳義務(wù)的，將按及其實(shí)施細(xì)那么的有關(guān)規(guī)定，予以處分。本表中所稱國家有關(guān)稅收規(guī)定除另有闡明外，均指及其實(shí)施條例的有關(guān)規(guī)定，以及國務(wù)院、國務(wù)院稅務(wù)主管部門根據(jù)稅法制定的相關(guān)規(guī)定。本表要求中、英兩種文字填寫的欄目，該當(dāng)運(yùn)用中、英文同時(shí)填寫。本表各欄填寫如下：扣繳義務(wù)人稱號(hào)：填寫稅務(wù)登記證所載扣繳義務(wù)人的全稱。英文全稱翻譯要準(zhǔn)確。扣繳義務(wù)人納稅人識(shí)別號(hào)：

12、填寫扣繳義務(wù)人稅務(wù)登記證上注明的“納稅人識(shí)別號(hào)。扣繳義務(wù)人地址稱號(hào)：填寫稅務(wù)登記證所載扣繳義務(wù)人的地址。非居民企業(yè)稱號(hào)：填寫英文全稱，中文全稱翻譯要準(zhǔn)確。國別：填寫非居民企業(yè)在其居民國的稱號(hào)全稱。納稅人在中國境內(nèi)的稱號(hào)：填寫納稅人在中國境內(nèi)的全稱。其居民國地址：填寫企業(yè)在其居民國地域的英文注冊(cè)地址。中文地址翻譯要準(zhǔn)確。合同或協(xié)議稱號(hào)：填寫外國企業(yè)在我國境內(nèi)承包工程、提供勞務(wù)或經(jīng)過其他方式獲得來源于我國境內(nèi)的所得與我國居民企業(yè)簽署的合同或協(xié)議稱號(hào)。合同編號(hào)：填寫外國企業(yè)在我國境內(nèi)承包工程、提供勞務(wù)或經(jīng)過其他方式獲得來源于我國境內(nèi)的所得與我國居民企業(yè)簽署合同的合同編號(hào)。支付工程：請(qǐng)按照如后的類型進(jìn)

13、展填寫，股息紅利所得10，利息所得11，特許權(quán)運(yùn)用費(fèi)所得12，轉(zhuǎn)讓財(cái)富所得13，不動(dòng)產(chǎn)租金6，承包工程、提供勞務(wù)所得、其他租金7，其他所得21。付款次數(shù)：按照合同商定填寫。本表一式二份，一份由企業(yè)留存，一份由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備查。效力貿(mào)易等工程對(duì)外支付出具懇求表境內(nèi)支付人支付方稱號(hào)xx聯(lián)絡(luò)人王XX支付方地址安徽省xx市xx縣xx路xx號(hào)聯(lián)務(wù)代碼國稅341202189012345付匯銀行阜陽市xx銀行地稅341202189012345付匯賬號(hào)1234567890123456境外收款人收款方稱號(hào)Xx Co.Ltd.(英文全稱，港澳臺(tái)企業(yè)除外收款方地址240 Bonaire

14、Rd, Liberty, MO .USA (英文全稱收匯銀行xx銀行收匯賬號(hào)234565451國家或地域美國境內(nèi)外機(jī)構(gòu)能否關(guān)聯(lián)否合同或協(xié)議稱號(hào)XX合同合同號(hào)碼768974合同總金額或支付規(guī)范$10000.00幣種美圓已支付金額$3000.00幣種美圓本次支付工程利息估計(jì)付匯日期2021年1月14日本次付匯金額$2000.00幣種美圓本次付匯折合人民幣金額$14000.00匯率7.00合同執(zhí)行期限自2021年2月1日至2021年3月5日本次付匯金額涉稅情況已交納營業(yè)稅￥100.00已交納個(gè)人所得稅￥200.00已交納企業(yè)所得稅￥5000.00應(yīng)納稅所得額￥400.00企業(yè)所得稅稅率10%應(yīng)稅所得

15、率免予納稅不予納稅懇求人聲明我謹(jǐn)在此聲明：以上呈報(bào)事項(xiàng)準(zhǔn)確無誤，如有不實(shí)，愿承當(dāng)相應(yīng)的法律責(zé)任。懇求人簽字和蓋章：王XX懇求日期：2021年1月14日主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理意見：贊同開具。經(jīng)辦人：黎XX辦稅效力廳經(jīng)辦人 受理日期：2021 年1月14日填表闡明1、“稅務(wù)代碼填寫納稅人識(shí)別號(hào)國稅和稅務(wù)機(jī)關(guān)管理碼地稅。2、境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人“收款方稱號(hào)和“地址應(yīng)注明外文全稱香港、澳門和臺(tái)灣地域除外。3、“境內(nèi)外機(jī)構(gòu)能否關(guān)聯(lián)工程應(yīng)根據(jù)及其實(shí)施條例所述條件填寫。4、“本次支付工程按照合同列明的工程稱號(hào)填寫。5、支付工程如涉及應(yīng)稅事項(xiàng)，“本次付匯金額應(yīng)為含稅金額。6、“匯率填寫懇求當(dāng)日的中國人民銀行公布的基準(zhǔn)匯率

16、；如已交納稅款的，填寫計(jì)算稅款時(shí)的匯率。7、“本次付匯金額涉稅情況只填寫已交納稅款情況。8、本懇求表在向國稅局主管機(jī)關(guān)和地稅局主管機(jī)關(guān)懇求出具時(shí)分別提交一份。效力貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本工程對(duì)外支付稅務(wù)證明付匯公用編號(hào)：1號(hào)各外匯指定銀行：xx境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人懇求向Xx Co.Ltd.境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人支付利息工程。合同號(hào)45322，合同總金額10000.00，幣種美圓，已支付金額3000.00美圓，本次支付金額2000.00美圓。已在主管國家稅務(wù)機(jī)關(guān)交納稅款5000.00元，在主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)交納稅款300.00元。經(jīng)辦人：劉XX辦稅效力廳經(jīng)辦人 管國家稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)

17、外支付稅務(wù)證明公用章2021 年1月14日經(jīng)辦人：李XX地稅機(jī)關(guān)經(jīng)辦人 管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)外支付稅務(wù)證明公用章2021 年1月15日填寫闡明一、“支付工程按照合同列明的工程稱號(hào)填寫。二、支付工程如涉及應(yīng)稅事項(xiàng)，“支付金額應(yīng)為含稅金額。三、免稅或不予納稅的，“已交納稅款工程填寫“零。四、一式三份，由主管國家稅務(wù)機(jī)關(guān)出具并編號(hào)。一份由主管國家稅務(wù)機(jī)關(guān)留存；一份交主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)留存；一份交由懇求人辦理付匯手續(xù)運(yùn)用。境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人發(fā)包工程作業(yè)或勞務(wù)工程報(bào)告表編號(hào)： 1 報(bào)告日期： 2021年11月23日一、以下由向非居民發(fā)包工程作業(yè)或勞務(wù)工程的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人填寫1發(fā)包方或勞

18、務(wù)受讓方情況稱號(hào)公章：xx納稅人識(shí)別號(hào)：341202189012345聯(lián)絡(luò)人：劉武 ：包商或提供勞務(wù)方“非居民情況稱號(hào)：YY(中文全稱)地址：xx大街001號(hào)開戶銀行稱號(hào)：ZZ銀行 賬號(hào)：45345678聯(lián)絡(luò)人： 杰克遜 理人稱號(hào)： XX事務(wù)所聯(lián)絡(luò)人：蘇X 3合同情況工程稱號(hào)：AA 工程類型： 承包工程 修繕修配 交通運(yùn)輸 倉儲(chǔ)租賃 咨詢經(jīng)紀(jì) 設(shè)計(jì)文化體育 技術(shù)效力 教育培訓(xùn) 文娛 旅游 其他請(qǐng)注明： 合同稱號(hào)： XX 合同字

19、號(hào)：634566作業(yè)或勞務(wù)地點(diǎn)：阜陽市潁州區(qū)SS路在華作業(yè)或勞務(wù)人數(shù)：3合同期限：2年簽署合同日期：2021.10.11合同金額：￥120000付款次數(shù)：4合同分包或轉(zhuǎn)包情況，如有，填明細(xì)。多項(xiàng)分包或轉(zhuǎn)包，可另附明細(xì)分包商稱號(hào)： ZZ轉(zhuǎn)包商稱號(hào)：DD分包工程工程：XX工程轉(zhuǎn)包金額：20000分包金額：100000合同字號(hào)：145623合同字號(hào)：655444444非居民能否已在工程所在地辦理稅務(wù)登記 是發(fā)包方或勞務(wù)受讓方提交非居民辦理的稅務(wù)登記證復(fù)印件否發(fā)包方或勞務(wù)受讓方提交中文合同資料、協(xié)議資料復(fù)印件5非居民能否委托境內(nèi)代理人履行納稅義務(wù) 是提交非居民稅務(wù)代理委托書復(fù)印件 否6.非居民能否對(duì)有

20、關(guān)事項(xiàng)做出書面闡明是提交非居民做出的書面闡明否二、以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫受理人：王X 辦稅效力廳經(jīng)辦人 聯(lián)絡(luò)2021年 11月23 日 稅務(wù)機(jī)關(guān)蓋章主管稅務(wù)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)公用章 2021年11 月23 日 注：1.在符合情形的內(nèi)打“。 2.本表一式兩份，一份退給發(fā)包方或勞務(wù)受讓方，一份由稅務(wù)機(jī)關(guān)留存歸檔。非居民工程合同變卦情況報(bào)告表報(bào)告日期：2021年11月23日一、以下由向非居民發(fā)包工程作業(yè)或勞務(wù)工程的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人填寫1.根本信息： 1原的編號(hào)：623456 2發(fā)包方或勞務(wù)受讓方稱號(hào)：xx3發(fā)包方或勞務(wù)受讓方納稅人識(shí)別號(hào)：3412021890123454承包商或勞務(wù)提供方

21、稱號(hào)：QQ 2.合同變卦情況：變卦事項(xiàng)變卦前變卦后變卦緣由金額120000230000預(yù)算超支能否將變卦后的合同復(fù)印件報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)備案 是 否經(jīng)辦人：王X 發(fā)包方或勞務(wù)受讓方蓋章聯(lián)絡(luò)、以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫受理人：吳X辦稅效力廳經(jīng)辦人 聯(lián)絡(luò)：0558-333333 2021年11月23日稅務(wù)機(jī)關(guān)蓋章主管稅務(wù)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)公用章 2021年11月23日注：1.在符合情形的內(nèi)打“。2.合同變卦事項(xiàng)包括合同執(zhí)行期限、合同金額、付款條件、作業(yè)地點(diǎn)、合同簽約方、轉(zhuǎn)包分包情況等合同條款內(nèi)容或?qū)嵺`執(zhí)行情況發(fā)生變化的情形。3.本表一式兩份,一份退給發(fā)包方或勞務(wù)受讓方,一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存歸檔。非居

22、民工程合同款項(xiàng)支付情況報(bào)告表報(bào)告日期： 2021年11月23日一、以下由向非居民發(fā)包工程作業(yè)或勞務(wù)工程的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人填寫1.根本信息 1原的編號(hào)： 2發(fā)包方或勞務(wù)受讓方稱號(hào)：3發(fā)包方或勞務(wù)受讓方納稅人識(shí)別號(hào)：4承包商或勞務(wù)提供方稱號(hào)：2.向承包商或勞務(wù)提供方支付款項(xiàng)的情況：多筆支付可另附明細(xì)表序號(hào)支付日期支付金額幣種收款人款項(xiàng)性質(zhì)12021.11.2012000美圓SS勞務(wù)費(fèi)2345金額合計(jì)12000美圓付款憑證份數(shù)1能否將付款憑證復(fù)印件全部報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)備案 是 否經(jīng)辦人： 張X 發(fā)包方或勞務(wù)受讓方蓋章聯(lián)絡(luò)、以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫受理人：吳X辦稅效力廳經(jīng)辦人 聯(lián)絡(luò)：05

23、58-3222222 2021年11月23日稅務(wù)機(jī)關(guān)蓋章主管稅務(wù)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)公用章2021年11月23日注：1.在符合情形的內(nèi)打“。2.本表一式兩份,一份退給發(fā)包方或勞務(wù)受讓方,一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存歸檔。非居民承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)工程信息傳送表編號(hào): 2非居民納稅人信息發(fā)包方或勞務(wù)受讓方信息代理人稱號(hào)工程類型合同金額幣種能否構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)稱號(hào)納稅人識(shí)別號(hào)工程所在地聯(lián)絡(luò)人聯(lián)絡(luò)稱號(hào)納稅人識(shí)別號(hào)聯(lián)絡(luò)人聯(lián)絡(luò)GG341202134324335阜陽劉X2221234AA341202134344334王X2431111VV事務(wù)所工程2000美圓是傳送方章：接納方章: 甲國稅機(jī)關(guān)乙國稅機(jī)關(guān)聯(lián)絡(luò)人: 張X稅源管理人員接

24、納人：劉X聯(lián)絡(luò):絡(luò)送日期: 2021年11月23日接納日期：2021年11月24日注：1.表中傳送方和接納方是指非居民承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)涉稅事項(xiàng)同時(shí)涉及的主管國家稅務(wù)機(jī)關(guān)和地方稅務(wù)機(jī)關(guān)。2.本表一式兩份，傳送方和接納方各一份留存歸檔。非居民企業(yè)承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)享用稅收協(xié)定待遇報(bào)告表Non-resident Enterprises Claim for Treatment under Double Taxation Agreement (Contracted construction and service projects)編號(hào)

25、Serial Number： 1 一、懇求人事項(xiàng)Details of applicant:公司或團(tuán)體Corporation or other entity稱號(hào)Namexx總機(jī)構(gòu)所在地Place of head office美國加利福尼亞州MM鎮(zhèn)郵政編碼Postcode123456實(shí)踐管理機(jī)構(gòu)所在地Place of effective management美國加利福尼亞州MM鎮(zhèn)郵政編碼Postcode123456注冊(cè)所在地Place of registration美國加利福尼亞州MM鎮(zhèn)郵政編碼Postcode123456二、所得事項(xiàng)Details of income:承包工程Contracted

26、 construction支付人稱號(hào)Payers nameYY地址Address阜陽市潁州區(qū)XX路200號(hào)Postcode236000合同稱號(hào)Name of contractAA工程合同字號(hào)Contract number883456工程地點(diǎn)Place of project阜陽市潁州區(qū)工程繼續(xù)時(shí)間(年/月/日-年/月/日)Duration of project (y/m/d-y/m/d)2021/11/11-2021/12/12勞務(wù)人數(shù)Number of workers3支付金額及幣種Amount of paymentunit12000(美圓)支付日期Date of payment 2021年1

27、2月23日所得工程Item of income承包工程 其他(請(qǐng)注明)Contracted construction Othersplease specify納稅方式Method of tax payment指定扣繳 Designated withholding 自行申報(bào) Self-filing提供勞務(wù)Performance of service支付人稱號(hào)Payers name地址AddressPostcode合同稱號(hào)Name of contract合同字號(hào)Contract number勞務(wù)地點(diǎn)Place of service勞務(wù)繼續(xù)時(shí)間(年/月/日-年/月/日)Duration of ser

28、vice (y/m/d-y/m/d)勞務(wù)人數(shù)Number of workers支付金額及幣種Amount of paymentunit支付日期 (年/月/日)Date of payment (y/m/d)勞務(wù)工程Item of service設(shè)計(jì)勞務(wù)Designing 咨詢勞務(wù)Consultancy 管理勞務(wù)Management 培訓(xùn)效力Training 技術(shù)效力 Technical service銷售設(shè)備同時(shí)提供勞務(wù) Providing service in connection with equipments sold 其它 (請(qǐng)注明) Othersplease specify納稅方式Me

29、thod of tax payment指定扣繳 Designated withholding 自行申報(bào) Self-filing其他工程Other items非居民稱號(hào) Name支付人稱號(hào)Payers name所得工程Item of income地址AddressPostcode支付金額及幣種Amount of paymentunit支付日期年/月/日Date of payment (y/m/d)三、懇求適用防止雙重納稅協(xié)定 Application for Treatment under Double Taxation Agreement:我謹(jǐn)在此懇求根據(jù)中華人民共和國與美國 簽署的防止雙重納稅

30、協(xié)定第 A 條第 B 款，因承包工程作業(yè)或提供勞務(wù)工程不構(gòu)成在中國境內(nèi)設(shè)有常設(shè)機(jī)構(gòu)，享用不予納稅待遇。I hereby apply to be non-liable for enterprise income tax as the contracted construction or service project does not constitute a permanent establishment in China in accordance with Paragraph A , Article Bof the Tax Agreement between the Peoples Rep

31、ublic of China and USA .四、聲明 Declaration:我謹(jǐn)在此聲明以上呈報(bào)事項(xiàng)準(zhǔn)確無誤。I hereby declare that the above statement is correct and complete to the best of my knowledge and belief. 懇求人簽章： 魏增 Applicant (Signature or seal): weizeng五、懇求人居民身份證明由懇求人為其居民的締約國主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫, 或另附對(duì)方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的公用證明。Applicants Certificate of Resident S

32、tatus (To be filled out by the responsible tax office of the State in which the applicant is a resident, or to attach the certificate provided by the responsible tax office of the State in which the applicant is a resident).Certification We hereby certify that XX co ltd (applicants name) is a reside

33、nt of USA (name of State) according to the provisions of Paragraph A , of Article B in the _ Double Taxation Agreement (name of law). Applicants serial number : 2223211 Date (y/m/d) : 2021/11/12 Signature or stamp of tax office以下由中國主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫The following for the use of the responsible tax office of C

34、hina only:收到報(bào)告表日期(年/月/日)Date of receipt (y/m/d)2021年12月23日受理人簽章 Receiver (signature)劉X辦稅效力廳經(jīng)辦人備注 Note： 稅務(wù)機(jī)關(guān)蓋章主管稅務(wù)機(jī)關(guān) Stamp of Tax Office注：本表一式兩份，一份退懇求人，一份由稅務(wù)機(jī)關(guān)留存歸檔。Note: This Form is in duplicate. The applicant and the tax authority concerned each has one copy. 非居民企業(yè)承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)企業(yè)所得稅扣繳義務(wù)通知書 阜潁州國稅扣2021

35、9號(hào)YY 公司個(gè)人：根據(jù)第三十八條“對(duì)非居民企業(yè)在中國境內(nèi)獲得工程作業(yè)和勞務(wù)所得應(yīng)交納的所得稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以指定工程價(jià)款或者勞務(wù)費(fèi)的支付人為扣繳義務(wù)人。的規(guī)定，我局現(xiàn)指定他方作為下表中工程作業(yè)和勞務(wù)工程應(yīng)納企業(yè)所得稅的扣繳義務(wù)人，在向表中所列非居民企業(yè)支付工程價(jià)款或勞務(wù)費(fèi)時(shí)，代扣代繳企業(yè)所得稅。詳細(xì)扣繳事項(xiàng)如下：工程稱號(hào)AA工程非居民稱號(hào)XX公司國別美國國別國別征收方式 據(jù)實(shí)征收 核定征收計(jì)算根據(jù)收入總額 核定利潤率 應(yīng)納稅所得額扣除工程營業(yè)稅/分包支出、代扣款項(xiàng)稅 率 25% 其他 計(jì)算方法應(yīng)納稅所得額適用稅率扣繳方式在支付工程價(jià)款或勞務(wù)費(fèi)時(shí)，按次扣繳所得稅扣繳期限扣繳后7日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)

36、申報(bào)交納 稅務(wù)機(jī)關(guān)蓋章主管稅務(wù)機(jī)關(guān) 2021年 12 月 31 日非居民企業(yè)欠稅追繳告知書太國稅繳2021 9號(hào) SS 其他支付人稱號(hào)：YY納稅人稱號(hào)于 2021 年1 月11日至2021 年8月31日在安徽省省、市 太和縣 區(qū)縣從事AA工程_承包工程或勞務(wù)，獲得收入 12000 元，未依法于 2021 年09月 20日前申報(bào)交納企業(yè)所得稅，欠稅金額為8000元。對(duì)其未按期交納的稅款，按照稅法規(guī)定，應(yīng)從交納稅款期限屆滿之日起按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。根據(jù)第三十九、四十條及的規(guī)定，我局對(duì)該非居民的欠繳稅款實(shí)施追繳，他方該當(dāng)自收到本告知書后15日內(nèi)從應(yīng)付YY納稅人稱號(hào)的工程款項(xiàng)中扣繳上述稅

37、款及滯納金、罰款并劃解到我局賬戶。開戶行：SS銀行阜王路分理處開戶單位：XX 賬戶號(hào)：4432125555555555 本告知書涉及的納稅人、扣繳義務(wù)人假設(shè)同我局在納稅上有爭(zhēng)議的，必需先按照本告知書的期限交納稅款及滯納金或者提供相應(yīng)的擔(dān)保，然后可自上述款項(xiàng)繳清或者提供相應(yīng)擔(dān)保被稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)之日起60日內(nèi)依法向阜陽市國稅局 懇求行政復(fù)議。 稅務(wù)機(jī)關(guān)蓋章主管稅務(wù)機(jī)關(guān) 2021 年09月 30日注： 此告知書一式三份，一份送達(dá)非居民納稅人，一份送達(dá)扣繳稅款的其他支付人，一份由稅務(wù)機(jī)關(guān)存檔。非居民承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)重點(diǎn)建立工程統(tǒng)計(jì)表序號(hào)重點(diǎn)建立工程稱號(hào)工程發(fā)包方稱號(hào)非居民企業(yè)稱號(hào)國別合同號(hào)合同(協(xié)

38、議)稱號(hào)合同金額(支付規(guī)范)幣種折合人民幣金額工程類型稱號(hào)本年度已繳稅款企業(yè)所得稅稅額營業(yè)稅/增值稅個(gè)人所得稅稅額印花稅稅額合計(jì)1AAYY公司UU公司美國23333Ii100000美圓700000工程175000175000填表單位：阜陽市潁州區(qū)國稅局(公章) 填表人：吳X 聯(lián)絡(luò)填表日期： 2021年12月23日注：1.重點(diǎn)建立工程是指列入國家、省和地市級(jí)重點(diǎn)建立工程，以及其他有非居民參與的合同金額超越5000萬元人民幣以上的工程。2.表中合同金額是指有非居民參與的合同金額。3.此表一式兩份，一份上報(bào)稅務(wù)總局，一份省稅務(wù)機(jī)關(guān)存檔。稅 務(wù) 事 項(xiàng) 告 知 書Notic

39、e of Tax Matter 編號(hào) Serial number: 1 SS:根據(jù)我們掌握的資料信息，他于2021年 1月至2021 年8月因 HH工程 事項(xiàng)在阜陽市潁州區(qū)地點(diǎn)獲得該當(dāng)在中國申報(bào)納稅的收入 120000 元。請(qǐng)他或他的代理人于2021 年 9 月20 日前就以上收入向中國 安徽 省市阜陽 市區(qū)潁州國家稅務(wù)局地方稅務(wù)局進(jìn)展納稅申報(bào)或做出必要闡明。 假設(shè)他回絕與中國稅務(wù)機(jī)關(guān)協(xié)作,中國稅務(wù)機(jī)關(guān)將按照第六十二條、六十三條的規(guī)定對(duì)他進(jìn)展處分，并根據(jù)或安排的規(guī)定，將他未按中國法律規(guī)定履行納稅義務(wù)的情況通知 美國加州國家或地域稅務(wù)主管當(dāng)局。In accordance with the inf

40、ormation concerning your tax matters, it is ascertained that you received an income of RMB 120000 (from2021/1/1 y/m/d to2021/8/31 y/m/d) for AA activityin_Yingzhou district.fuyang municipality (place). The income is taxable in China. Therefore, you are notified to file your tax return or give explan

41、ations thereupon to the responsible tax office_Yingzhou district.fuyangP.O.SAT. (name of tax office) prior to 2021/09/20(y/m/d).Your failure of the notified cooperation may result in penalty on you as stipulated in the “Tax Collection and Administration Law of the Peoples Republic of China and the i

42、nformation may be communicated to the tax competent authority of _USA (name of State) pursuant to the “Agreement between the Government of the Peoples Republic of China and the Government of the Cal.，USA for the Avoidance of the Double Taxation and the Prevention of Fiscal Evasion with respect to Ta

43、xes on Income.聯(lián)絡(luò)單位：中國安徽省市阜陽市區(qū)潁州區(qū)國家稅務(wù)局地方稅務(wù)局 稅源管理 科 Responsible tax office: Yingzhou district.fuyangP.O.SAT.聯(lián)絡(luò)人 (Contact)：張三 Zhangsan聯(lián)絡(luò) ( )：(Fax )地址 (Add )：Yingzhou district.fuyang municipality 郵政編碼 (Post Code )： 236000稅務(wù)機(jī)關(guān)蓋章主管稅務(wù)機(jī)關(guān)(Stamp of Tax Office) 2021 年09月 10日 (y/m/d)

44、*本函一式兩份：一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存，一份寄至當(dāng)事人。* This notice is in duplicate with one copy kept by the responsible tax office and the other sent to the notified party.中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表適用于據(jù)實(shí)申報(bào)企業(yè)稅款所屬期間：2021年1月1日至2021年3月31日納稅人識(shí)別號(hào)：312324453322金額單位：人民幣元列至角分納稅人稱號(hào)xx居民國地域稱號(hào)及代碼美國42行次項(xiàng)目賬載金額依法申報(bào)金額備注1營業(yè)收入10000100002營業(yè)本錢60006000

45、3本季度利潤虧損額400040004按規(guī)定可彌補(bǔ)的以前季度虧損額5按規(guī)定可彌補(bǔ)的以前年度虧損額6應(yīng)納稅所得額40007法定稅率25%25%8應(yīng)納企業(yè)所得稅額8=6710009實(shí)踐征收率%25%10實(shí)踐應(yīng)納企業(yè)所得稅額10=69100011減免企業(yè)所得稅額11=8-1012本季度前已預(yù)繳企業(yè)所得稅額13本年度已預(yù)繳企業(yè)所得稅額13=10+121000謹(jǐn)聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)及其實(shí)施條例和國家有關(guān)稅收規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完好的。聲明人簽字：吳X2021年4月1日納稅人公章：代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)：公章經(jīng)辦人：謝X經(jīng)辦人及其執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：受理人：劉X(辦稅效力大廳經(jīng)辦人員)申

46、報(bào)日期：2021年4月1日代理申報(bào)日期：年月日受理日期：2021年4月1日國家稅務(wù)總局監(jiān)制填報(bào)說明本表適用于可以提供完好、準(zhǔn)確的本錢、費(fèi)用憑證，照實(shí)計(jì)算應(yīng)納稅所得額的非居民企業(yè)所得稅納稅人。非居民企業(yè)以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)正常運(yùn)營的，自季度終了之日起十五日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送。企業(yè)該當(dāng)按稅法規(guī)定期限向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送本表，并同時(shí)報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料。企業(yè)因確有困難，不能在規(guī)定期限內(nèi)辦理季度所得稅申報(bào)，該當(dāng)在規(guī)定的申報(bào)期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出書面延期懇求，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，可以適當(dāng)延期。企業(yè)未按規(guī)定期限向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送本表、會(huì)計(jì)報(bào)表及主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料的，按照及其實(shí)施細(xì)那么

47、的有關(guān)規(guī)定，予以處分。本表中所稱國家有關(guān)稅收規(guī)定除另有闡明外，均指及其實(shí)施條例的有關(guān)規(guī)定，以及國務(wù)院、國務(wù)院稅務(wù)主管部門根據(jù)稅法制定的相關(guān)規(guī)定。本表是在企業(yè)賬載會(huì)計(jì)利潤總額核算的根底上，依法進(jìn)展納稅調(diào)整相關(guān)工程后申報(bào)企業(yè)應(yīng)納稅所得額，并依法計(jì)算季度應(yīng)納所得稅。本表及附表的賬載金額是指企業(yè)根據(jù)現(xiàn)行國家一致會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記載在相應(yīng)報(bào)表、總賬、明細(xì)賬上的匯總或明細(xì)金額；依法申報(bào)金額是指企業(yè)按照現(xiàn)行稅收法律、行政法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的規(guī)定，對(duì)賬載金額進(jìn)展調(diào)整后的申報(bào)金額。本表用中文填寫。本表有關(guān)欄目的填寫如下：稅款所屬期間：填寫公歷年度，自公歷每季度1日起至該季度末止。企業(yè)在一個(gè)納稅季度中間開業(yè)，

48、或者終止運(yùn)營活動(dòng)，該當(dāng)以其實(shí)踐運(yùn)營期為一個(gè)納稅季度。納稅人識(shí)別號(hào)：填寫稅務(wù)登記證上所注明的“納稅人識(shí)別號(hào)或主管稅務(wù)機(jī)關(guān)頒發(fā)的暫時(shí)納稅人納稅識(shí)別號(hào)。金額單位：準(zhǔn)確到小數(shù)點(diǎn)后兩位，四舍五入。納稅人稱號(hào)：填寫企業(yè)稅務(wù)登記證上的中文稱號(hào)或暫時(shí)稅務(wù)登記的中文稱號(hào)。居民國地域稱號(hào)及代碼：填寫設(shè)立常駐代表機(jī)構(gòu)的外國企業(yè)或來華承包工程、提供勞務(wù)等的外國企業(yè)的總機(jī)構(gòu)的居民國地域的稱號(hào)和代碼。營業(yè)收入：填寫企業(yè)在所屬期間所獲得的收入。營業(yè)本錢：填寫企業(yè)在所屬期間所支出的本錢。本季度利潤虧損額：虧損以負(fù)數(shù)表示。實(shí)踐征收率：本表的實(shí)踐征收率是指在法定稅率的根底上，按稅法規(guī)定享用所得稅稅收優(yōu)惠的企業(yè)，在稅收優(yōu)惠期內(nèi)的企

49、業(yè)所得稅征收率。不享用所得稅稅收優(yōu)惠的，填寫本欄時(shí)數(shù)據(jù)應(yīng)與“法定稅率欄一樣。本季度前已預(yù)繳企業(yè)所得稅額：填寫企業(yè)按照現(xiàn)行稅收法律、行政法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的規(guī)定已在本季度前累計(jì)預(yù)繳的所得稅額。聲明人簽字：由設(shè)立企業(yè)的外國企業(yè)法定代表人或其授權(quán)代表企業(yè)的擔(dān)任人簽字。申報(bào)日期：填寫實(shí)踐到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)展納稅申報(bào)的當(dāng)日。本表一式二份，一份由企業(yè)留存，一份由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備查。中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表適用于核定征收企業(yè)稅款所屬期間：2021年1月1日至2021年3月31日納稅人識(shí)別號(hào)：3412926789012345金額單位：人民幣元列至角分納稅人稱號(hào)xx居民國地域稱號(hào)及代碼美國4

50、2申報(bào)項(xiàng)目賬載金額依法申報(bào)金額備注按收入總額核定應(yīng)納稅所得額的計(jì)算工程1稱號(hào)1、收入額10000100002、經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的利潤率%15%3、應(yīng)納稅所得額3=121500工程2稱號(hào)4、收入額5、經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的利潤率%6、應(yīng)納稅所得額6=45工程3稱號(hào)7、收入額8、經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的利潤率%9、應(yīng)納稅所得額9=7810、收入總額10=1+4+71000011、應(yīng)納稅所得額合計(jì)11=3+6+91500按經(jīng)費(fèi)支出換算應(yīng)納稅所得額的計(jì)算12、經(jīng)費(fèi)支出總額13、換算的收入額14、經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的利潤率%15、應(yīng)納稅所得額15=1314按本錢費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額的計(jì)算16、本錢費(fèi)用總額17、換算的收入額

51、18、經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的利潤率%19、應(yīng)納稅所得額19=1718應(yīng)納企業(yè)所得稅額的計(jì)算20、適用稅率25%25%21、應(yīng)納企業(yè)所得稅額21=1120或1520或1920 37522、實(shí)踐征收率%23、實(shí)踐應(yīng)納企業(yè)所得稅額23=1122或1522或192237524、減免企業(yè)所得稅額24=21-23預(yù)繳所得稅額的計(jì)算25、本季度前已預(yù)繳企業(yè)所得稅額026、本年度已預(yù)繳企業(yè)所得稅額26=23+25 375聲明謹(jǐn)聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)及其實(shí)施條例和國家有關(guān)稅收規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完好的。聲明人簽字：張X2021年4月1日納稅人公章：代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)：公章經(jīng)辦人：張X經(jīng)辦人

52、及其執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：受理人：劉X(辦稅效力大廳經(jīng)辦人員)申報(bào)日期：2021年4月1日代理申報(bào)日期：年月日受理日期：2021年4月11日國家稅務(wù)總局監(jiān)制填報(bào)說明本表適用于按核定利潤率，以及按經(jīng)費(fèi)支出、本錢費(fèi)用換算收入方式交納所得稅的非居民企業(yè)以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)。企業(yè)自季度終了之日起十五日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送。企業(yè)該當(dāng)按稅法規(guī)定期限向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送本表，并同時(shí)報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料。企業(yè)因確有困難，不能在規(guī)定期限內(nèi)辦理季度所得稅申報(bào)，該當(dāng)在規(guī)定的申報(bào)期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出書面延期懇求，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，可以適當(dāng)延期。企業(yè)未按規(guī)定期限向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送本表及主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料

53、的，按照及其實(shí)施細(xì)那么的有關(guān)規(guī)定，予以處分。本表中所稱國家有關(guān)稅收規(guī)定除另有闡明外，均指及其實(shí)施條例的有關(guān)規(guī)定，以及國務(wù)院、國務(wù)院稅務(wù)主管部門根據(jù)稅法制定的相關(guān)規(guī)定。本表的賬載金額是指企業(yè)根據(jù)現(xiàn)行國家一致會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記載在相應(yīng)報(bào)表、總賬、明細(xì)賬上的匯總或明細(xì)金額；依法申報(bào)金額是指企業(yè)按照現(xiàn)行稅收法律、行政法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的規(guī)定，對(duì)賬載金額進(jìn)展調(diào)整后的申報(bào)金額。本表用中文填寫。本表有關(guān)欄目的填寫如下：稅款所屬期間：填寫公歷年度，自公歷每季度1日起至該季度末止。企業(yè)在一個(gè)納稅季度中間開業(yè)，或者終止運(yùn)營活動(dòng)，該當(dāng)以其實(shí)踐運(yùn)營期為一個(gè)納稅季度。納稅人識(shí)別號(hào)：填寫稅務(wù)登記證上所注明的“納稅人識(shí)

54、別號(hào)或主管稅務(wù)機(jī)關(guān)頒發(fā)的暫時(shí)納稅人納稅識(shí)別號(hào)。 金額單位：準(zhǔn)確到小數(shù)點(diǎn)后兩位，四舍五入。納稅人稱號(hào)：填寫企業(yè)稅務(wù)登記證上的中文稱號(hào)或暫時(shí)稅務(wù)登記的中文稱號(hào)。居民國地域稱號(hào)及代碼：填寫設(shè)立常駐代表機(jī)構(gòu)的外國企業(yè)或來華承包工程、提供勞務(wù)等的外國企業(yè)的居民國地域的稱號(hào)和代碼?！鞍词杖肟傤~核定應(yīng)納稅所得額的計(jì)算中的應(yīng)稅工程：企業(yè)在我國境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)時(shí)，凡同一工程項(xiàng)下，發(fā)生適用不同核定利潤率情況的應(yīng)稅勞務(wù)的，均應(yīng)按照不同的核定利潤率分別填報(bào)。在“應(yīng)稅勞務(wù)稱號(hào)下填寫詳細(xì)的工程稱號(hào)、合同號(hào)及應(yīng)稅勞務(wù)的詳細(xì)稱號(hào)。如：“承包某工程建立+合同號(hào)+境內(nèi)工程設(shè)計(jì)或“承包某工程建立+合同號(hào)+境內(nèi)工程施工。經(jīng)費(fèi)支出總額

55、：填寫企業(yè)本期實(shí)踐支出的經(jīng)費(fèi)總額?！鞍唇?jīng)費(fèi)支出換算應(yīng)納稅所得額的計(jì)算中的“換算的收入額按以下公式計(jì)算： 換算的收入額經(jīng)費(fèi)支出總額1經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的利潤率營業(yè)稅稅率“按本錢費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額的計(jì)算中的“換算的收入額按以下公式計(jì)算：換算的收入額本錢費(fèi)用總額1經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的利潤率實(shí)踐征收率：本表的實(shí)踐征收率是指在法定稅率的根底上，按稅法規(guī)定享用所得稅稅收優(yōu)惠的企業(yè)，在稅收優(yōu)惠期內(nèi)的企業(yè)所得稅征收率。不享用所得稅稅收優(yōu)惠的，填寫本欄時(shí)數(shù)據(jù)應(yīng)與“法定稅率欄一樣。聲明人簽字：由設(shè)立企業(yè)的外國企業(yè)法定代表人或其授權(quán)代表企業(yè)的擔(dān)任人簽字。申報(bào)日期：填寫實(shí)踐到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)展納稅申報(bào)的當(dāng)日。本表一式二份，一

56、份由企業(yè)留存，一份由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備查。非居民企業(yè)所得稅匯算清繳涉稅事宜通知書據(jù)實(shí)申報(bào)企業(yè)適用xx：他單位報(bào)送的 2021 年度所得稅申報(bào)表及其有關(guān)資料收悉。經(jīng)初步審核，年度企業(yè)所得稅申報(bào)情況應(yīng)調(diào)整如下：一、本年度利潤總額： 10000 元；二、本年度彌補(bǔ)以前年度虧損額： 元；三、本年度應(yīng)納稅所得額： 10000元；四、本年度實(shí)踐應(yīng)納企業(yè)所得稅額： 1000元；五、本年度減免企業(yè)所得稅額： 元；六、本年度境外所得應(yīng)補(bǔ)企業(yè)所得稅額： 元；七、本年度境內(nèi)外實(shí)踐應(yīng)納企業(yè)所得稅額： 元；八、本年度已預(yù)繳所得稅額： 元； 其中：已預(yù)繳季度所得稅額： 1000元； 已補(bǔ)繳年度所得稅額： 元；九、本年度應(yīng)補(bǔ)退

57、所得稅額： 1000元。調(diào)整闡明：他單位應(yīng)于5月31日前來我局，將尚須補(bǔ)繳的所得稅稅款自行交納入庫或辦理有關(guān)退稅事宜。特此通知。 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)稱號(hào)及公章 2021年5月 10 日非居民企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款核定通知書阜潁州國稅非居民核20211號(hào)xx ： 由于他單位未按第五十四條規(guī)定辦理 2021 年度企業(yè)所得稅申報(bào)，經(jīng)責(zé)令限期申報(bào)，逾期仍未申報(bào)，現(xiàn)根據(jù)第三十五條規(guī)定，核定他單位 2021年度所得稅應(yīng)納稅額為 100元，扣除該年度已預(yù)繳的所得稅 20 元，應(yīng)補(bǔ)繳稅款80 元，限于 2021 年5月 31日前將該稅款補(bǔ)繳入庫。 特此通知，請(qǐng)按照?qǐng)?zhí)行。 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)稱號(hào)及公章 2021年1 月 16

58、日告知事項(xiàng)： 按照稅法規(guī)定，納稅人同稅務(wù)機(jī)關(guān)在納稅上發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，必需先按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的納稅決議交納或者解繳稅款及滯納金或者提供相應(yīng)的擔(dān)保，然后可以在交納或者解繳稅款或提供相應(yīng)的擔(dān)保之日起六十日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的上一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)懇求行政復(fù)議。 納稅人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)納稅額有異議的，該當(dāng)提供相關(guān)證據(jù)，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定后，調(diào)整應(yīng)納稅額。非居民企業(yè)匯總申報(bào)所得稅證明存根 阜潁州國地稅匯證20211號(hào)江蘇省常州市CC區(qū)國家地方稅務(wù)局：他局管轄的_ xx _ 在我局管轄的ZZ匯總申報(bào)納稅,已于2021年1月在我局匯總申報(bào)2021 年度企業(yè)所得稅。該年度匯總申報(bào)匯算清繳后利潤虧損總額為5000元。特此證明

59、匯繳機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)稱號(hào)及公章 2021年2 月1 日_非居民企業(yè)匯總申報(bào)所得稅證明 阜潁州國地稅匯證20211號(hào)江蘇省常州市CC區(qū)國家地方稅務(wù)局：他局管轄的_ xx _在我局管轄的ZZ匯總申報(bào)納稅,已于2021年1月在我局匯總申報(bào)2021 年度企業(yè)所得稅。該年度匯總申報(bào)匯算清繳后利潤虧損總額為5000元。特此證明 匯繳機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)稱號(hào)及公章 2021年2 月1 日主管稅務(wù)機(jī)關(guān)地址：阜陽市阜王路1號(hào)：236000聯(lián)絡(luò)人：王X稅收管理員 0558-7777777非居民企業(yè)匯總申報(bào)納稅事項(xiàng)協(xié)查函存根 阜潁州 國地稅協(xié)20211號(hào)江蘇省常州市CC區(qū)_國家地

60、方稅務(wù)局： 他局管轄的xx系在我局管轄的ZZ 匯總申報(bào)納稅的其他機(jī)構(gòu)，請(qǐng)就該機(jī)構(gòu)以下事項(xiàng)進(jìn)展調(diào)查核實(shí)：事項(xiàng)：ZZ本錢列支問題。疑點(diǎn)：在XX方面有虛列本錢問題。 匯繳機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)稱號(hào)及公章 2021年2 月1 日非居民企業(yè)匯總申報(bào)納稅事項(xiàng)協(xié)查函阜潁州國地稅協(xié)20211號(hào) 江蘇省常州市CC區(qū)_國家地方稅務(wù)局： 他局管轄的 xx 系在我局管轄的 ZZ 匯總申報(bào)納稅的其他機(jī)構(gòu)，請(qǐng)就該機(jī)構(gòu)以下事項(xiàng)進(jìn)展調(diào)查核實(shí)：事項(xiàng)：ZZ本錢列支問題。疑點(diǎn)：在XX方面有虛列本錢問題。 匯繳機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)稱號(hào)及公章 2021年2 月1 日主管稅務(wù)機(jī)關(guān)地址：阜陽市阜王路1號(hào)：236000聯(lián)絡(luò)人：王X ：05