高星級酒店財務部-40 付款審批規(guī)定

1、.精品資料網(wǎng)cnshu25萬份精華管理資料，2萬多集管理視頻講座：.；精品資料網(wǎng)cnshu 專業(yè)提供企管培訓資料高星級假酒店制度與規(guī)范作業(yè)程序 編號：FD/PRO/040內(nèi)容：付款審批規(guī)定 部門：財務部生效日期：2006年1月1日 目的： 使各項費用支付規(guī)范化并得以有效地控制程序：1.按采購程序支付貨款：收貨部驗收貨物后，將一式五聯(lián)白、黃、綠、蘭、紅的表格F004-ACF007做如下處置：白聯(lián)：由本錢部復核后交會計部應付賬會計；黃聯(lián)：由本錢部留做存貨核算；綠聯(lián)：交供應商作結算憑據(jù)；藍聯(lián)：交運用部門；紅聯(lián)：交驗收部。財務部應付賬會計復核請購條件及手續(xù)后確認可否付款，并根據(jù)與供應商商定的付款期結賬

2、。運用部門假設發(fā)現(xiàn)來貨質量不符要求，須在結賬前盡早以書面方式通知財務部，以便扣除貨款或進展退貨。假設財務部在結賬前無收到任何通知，那么視作運用部門已認可貨質量量處置。應付會計對已執(zhí)行終了的請購單上蓋上“已完成章。2、有合同的貨款支付：2.1簽署合同后各簽署部門將合同復印一份交財務應付會計備案；2.2貨品付款程序與上述1.1與1.4一樣；2.3效力運用部門收到供應商之發(fā)票后填妥表格ACF036，由部門經(jīng)理簽署，以證明該項效力已完成并到達運用部門要求，連同發(fā)票一同送交財務部應付款會計復核后予以付款。3.無采購單與合同之款項支付：由懇求付款之部門經(jīng)理提交表格ACF036，闡明用途，連同有關單據(jù)資料交

3、財務部辦理；懇求付款部門擔任事前或事后提供符合本地會計與稅務機構認可之發(fā)票與憑證；3.2 出差前暫支現(xiàn)金與支付公共事業(yè)單位之收費均屬此類。 頁數(shù)：1/3 編號：FD/PRO/040差旅費之報銷4.1 職員因公務發(fā)生之差旅費用，在符合本酒店出差懇求手續(xù)及差旅費開支規(guī)范和報銷手續(xù)規(guī)定之費用規(guī)范內(nèi)，需填妥表格ACF037并附上一切發(fā)票單據(jù)，由部門經(jīng)理認可后交財務部辦理；4.2 如差旅費中包括外幣支出，概以報銷當日之銀行牌價折算成人民幣計算；4.3 填寫時，實踐報銷金額為費用總額減去出差前之暫支款；4.4 出差期間發(fā)生交際費支出時，按酒店交際款待之規(guī)定填妥現(xiàn)金報銷單附總經(jīng)理同意的發(fā)票單據(jù)，予以報銷；4

4、.5 差旅費報銷限于回程后七天內(nèi)辦理。5、零用現(xiàn)金報銷凡金額在人民幣壹佰元或以下的現(xiàn)金支出，部門經(jīng)理可授權屬下員工支付后填具表格ACF038并簽字，交財務部懇求報銷；財務總監(jiān)對于不合理費用可回絕報銷，故各部門經(jīng)理應嚴厲審核其部門之支出。6、審批程序財務部收到各部門交來的用款懇求單，現(xiàn)金報銷單或差旅費報銷單，由會計主管驗證能否具備以下條件：原始憑證能否有效、足夠并符合稅務機構之要求；測算一切單據(jù)上的金額計算能否正確無誤；原始憑證均為正本，復印件及月結單不可作為原始憑證運用；付款或報銷憑證能否與原始憑證之內(nèi)容與金額相符；一切原始憑證所屬單位與付款對象均應與本公司立約單位相一致，否那么不予以 付款，

5、除非由立約單位開具有效之委托書委托第三者代收款項；如屬應付款，金額須與賬面金額核對無誤；付款或報銷憑證能否已獲部門經(jīng)理核準；付款期能否已過。6.2 符合以上付款條件者，由會計部經(jīng)理呈交財務總監(jiān)與總經(jīng)理審批；6.3 審批后由現(xiàn)金出納員根據(jù)懇求之付款方式辦理；現(xiàn)金報銷單通知懇求人在現(xiàn)金報銷單上簽收金額，并在報銷單及附帶的一切單據(jù)上蓋上現(xiàn)金付訖章；差旅費報銷單通知出差人在表格ACF037上簽收，并在報銷單及附帶的一切單據(jù)上蓋上已付章； 頁數(shù)：2/3 編號：FD/PRO/040用款懇求單根據(jù)懇求單上要求以轉賬支票或匯款方式支付，并在懇求單及附帶的一切單據(jù)上蓋上已付章。6.4 支票或匯款單填妥后，現(xiàn)金出納員在支票登記本上登記支票號碼順序運用，簽發(fā)日期，收款人及金額；6.5 將支票或匯款單集中呈交財務主管審核蓋章；6.6 通知收款人或領用人在支票登記本上簽收支票并注明簽收日期。7重要事項7.1除必要情形外，金額在人民幣五百元以上之支出均不得以現(xiàn)金支付；7.2一切或費用報銷單據(jù)均須在財務總監(jiān)與總經(jīng)理審核后，按付款方式蓋上現(xiàn)金付訖章或已付款章，以免反復付款；7.3一切用款懇求或費用報銷單據(jù)均不得以鉛筆填寫，文字務求明晰，金額大小寫必需一致及不得涂改；7.4為便于結賬任務，其他部門收到外單位之發(fā)票或對賬單等，應盡快送交財務部辦理；7.5費