7償付能力管理提綱

1、.PAGE ：.；PAGE 5第七章 保險(xiǎn)公司償付才干管理提綱第一節(jié) 保險(xiǎn)償付才干概述一、保險(xiǎn)償付才干的含義保險(xiǎn)償付才干Solvency是指保險(xiǎn)人履行保險(xiǎn)合同商定的賠償或給付責(zé)任的才干。它包括兩個(gè)層次的含義：一是在普通情況下發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，保險(xiǎn)人所具有的完全承當(dāng)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的才干；二是在特殊情況下發(fā)生超出正年年景的損失時(shí)，保險(xiǎn)人所具有的承當(dāng)賠償或給付責(zé)任的才干。二、保險(xiǎn)償付才干的重要性1、保證保險(xiǎn)合同的履行2、保證保險(xiǎn)公司本身的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)3、保證被保險(xiǎn)人的利益和社會(huì)消費(fèi)的順利進(jìn)展三、保險(xiǎn)償付才干的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容保險(xiǎn)償付才干的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容普通是指保險(xiǎn)公司的償付預(yù)備金。四、償付預(yù)備金的構(gòu)成1、資本金

2、2、保險(xiǎn)保證基金3、總預(yù)備金4、公積金和未分配盈余五、償付才干額度償付才干額度是衡量保險(xiǎn)公司償付才干大小的數(shù)量規(guī)范。實(shí)踐償付才干額度最低償付才干額度法定償付才干額度六、影響保險(xiǎn)公司償付才干的風(fēng)險(xiǎn)要素一資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)1、資產(chǎn)貶值2、投資風(fēng)險(xiǎn)：保險(xiǎn)投資中所遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)。二負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)1、索賠的動(dòng)搖2、保險(xiǎn)未到期責(zé)任的分布3、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)三定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)1、生命表選擇不當(dāng)2、損失概率選擇不當(dāng)3、公司運(yùn)營(yíng)費(fèi)用添加四利率風(fēng)險(xiǎn)1、預(yù)定利率過(guò)高2、資產(chǎn)負(fù)債構(gòu)造不匹配五再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)1、再保險(xiǎn)額度安排不當(dāng)2、再保險(xiǎn)公司選擇不當(dāng)六政治政策風(fēng)險(xiǎn)1、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化風(fēng)險(xiǎn)2、稅收風(fēng)險(xiǎn)3、政治風(fēng)險(xiǎn)七內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)1、指點(diǎn)者才干2、決策風(fēng)險(xiǎn)3、

3、人員變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)4、制度風(fēng)險(xiǎn)七、償付才干風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)際分類規(guī)范1、C-1風(fēng)險(xiǎn)：又稱資產(chǎn)貶值風(fēng)險(xiǎn)。2、C-2風(fēng)險(xiǎn)：又稱承保風(fēng)險(xiǎn)。3、C-3風(fēng)險(xiǎn)：又稱利率風(fēng)險(xiǎn)。4、C-4風(fēng)險(xiǎn)：又稱普通管理風(fēng)險(xiǎn)。第二節(jié) 保險(xiǎn)償付才干評(píng)價(jià)方法一、靜態(tài)評(píng)價(jià)法一財(cái)務(wù)目的評(píng)價(jià)法財(cái)務(wù)目的評(píng)價(jià)就是經(jīng)過(guò)運(yùn)用財(cái)務(wù)分析技術(shù)，以保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)資料為根底，利用科學(xué)設(shè)立的財(cái)務(wù)目的評(píng)價(jià)保險(xiǎn)公司過(guò)去和如今的財(cái)務(wù)情況、運(yùn)營(yíng)成果及償付才干。比較有代表性的是美國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)IRIS和償付才干追蹤系統(tǒng)FAST。 二風(fēng)險(xiǎn)資本法Risk-Based Capital，RBC1、風(fēng)險(xiǎn)資本的含義風(fēng)險(xiǎn)資本或稱風(fēng)險(xiǎn)調(diào)理資本是衡量保險(xiǎn)公司在各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不利

4、情況下，要保證償付才干、維持業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)，應(yīng)該具有的資本程度。2、詳細(xì)的操作方法3、優(yōu)點(diǎn)4、缺陷二、動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)法一現(xiàn)金流量測(cè)試CFT1、根本原理該方法主要分析公司在未來(lái)的不同時(shí)點(diǎn)，現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量的匹配程度。2、步驟3、利率假設(shè)二動(dòng)態(tài)償付才干測(cè)試1、根本原理2、步驟3、優(yōu)點(diǎn)三其他1、彈性測(cè)試2、隨機(jī)資產(chǎn)負(fù)債模型3、動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析DFA第三節(jié) 保險(xiǎn)償付才干監(jiān)管國(guó)際比較根據(jù)保險(xiǎn)公司償付才干概念的兩層含義，保險(xiǎn)償付才干的監(jiān)管也相應(yīng)地分為兩個(gè)層次： 1正常層次的監(jiān)管2償付才干額度的監(jiān)管一、美國(guó) 美國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管突出表如今兩個(gè)方面：1、廣泛的監(jiān)視管理范圍2、州政府和聯(lián)邦政府的雙重管理體制一保險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)I

5、nsurance Regulatory Information System，IRIS1、統(tǒng)計(jì)階段檢測(cè)The Statistical Phase of IRIS2、分析階段檢測(cè)The Analytical Phase of IRIS二財(cái)務(wù)分析和償付才干跟蹤系統(tǒng)Financial Analysis and Solvency Tracking System，F(xiàn)AST1、監(jiān)管對(duì)象2、分析對(duì)象3、分析方法三風(fēng)險(xiǎn)資本Risk-Based Capital，RBC監(jiān)管法1、根本理念2、詳細(xì)做法四現(xiàn)金流量分析二、歐盟一主要特點(diǎn)政府不直接干涉保險(xiǎn)公司的承保和投資，償付才干監(jiān)管的重點(diǎn)在第二層次，即償付才干額度監(jiān)管

6、。政府經(jīng)過(guò)立法，嚴(yán)厲規(guī)定資產(chǎn)和負(fù)債評(píng)價(jià)方法，間接控制第一層次。二詳細(xì)思緒1、保險(xiǎn)公司必需維持與其承保風(fēng)險(xiǎn)相一致的最低法定償付才干額度。2、壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)由其預(yù)備金和風(fēng)險(xiǎn)保額來(lái)衡量，而非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)由其保費(fèi)收入及其賠款支出來(lái)度量。3、保險(xiǎn)公司的實(shí)踐償付才干額度為其認(rèn)可資產(chǎn)與認(rèn)可負(fù)債的差額。三英國(guó)的詳細(xì)做法1、償付才干額度的規(guī)定1壽險(xiǎn)公司2非壽險(xiǎn)公司2、現(xiàn)場(chǎng)檢查3、精算師制度三、日本日本新保險(xiǎn)法實(shí)行最低償付才干規(guī)范制度，償付才干比率計(jì)算方法與RBC類似。 四、比較分析一一樣點(diǎn)1、親密關(guān)注保險(xiǎn)人的財(cái)務(wù)情況。2、世界各國(guó)保險(xiǎn)公司償付才干監(jiān)管有強(qiáng)化第二層次，弱化第一層次的趨向。3、保險(xiǎn)人的相對(duì)資產(chǎn)凈值或資本情況是償付才干監(jiān)管中最重要的方面。4、財(cái)務(wù)報(bào)告制度是保險(xiǎn)人償付才干監(jiān)管的中心。5、保險(xiǎn)監(jiān)管者依賴會(huì)計(jì)人員和精算人員進(jìn)展補(bǔ)充性的償付才干監(jiān)視。二不同點(diǎn)1、美國(guó)和日本在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)思索了多種風(fēng)險(xiǎn)成分。歐盟在計(jì)算資本要求時(shí)只思索了承保風(fēng)險(xiǎn)。2、美日的計(jì)算公式復(fù)雜，一些量化要素難以確定。歐盟方式簡(jiǎn)單、易行。五、最新開展動(dòng)態(tài)一國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)視官協(xié)會(huì)IAIS建立通用準(zhǔn)那么的努力二歐盟：償付才干向償付才干的轉(zhuǎn)變第五節(jié) 我國(guó)保險(xiǎn)公司償付才干的監(jiān)管 一、我國(guó)保險(xiǎn)償付才干監(jiān)管的歷史沿革二、當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)公司償付才干監(jiān)管規(guī)那么一對(duì)償付才干管理的規(guī)定