醫(yī)院財務(wù)報銷管理辦法

1、xxxx醫(yī)院財務(wù)報銷管理方法為加強醫(yī)院的財務(wù)管理，貫徹落實執(zhí)行會計法、醫(yī)院財務(wù)管理制度、醫(yī) 院會計制度等相關(guān)規(guī)定，進一步加強會計核算和財務(wù)監(jiān)督，嚴格財經(jīng)紀律，保證醫(yī)院 報銷程序的統(tǒng)一、規(guī)范，提高醫(yī)院資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院實際, 制定本方法。一、支付審批及借款原那么（一）重大經(jīng)濟事項實行領(lǐng)導集體決策制和責任追究制。醫(yī)院的各項支出必須嚴格 按照年度預算執(zhí)行。（二）借款原那么：依法辦理，違規(guī)禁辦；預算控制，超支審批。前賬不清，后賬不 借；程序合規(guī)，手續(xù)齊全；對公辦理，對私禁辦。二、正常報銷范圍（-）管理類費用：會議費、培訓費、差旅費、招待費、交通費、各類經(jīng)費、廣告 宣傳費、辦公費用

2、、保安費、綠化費，勞務(wù)費等。（二）運營類費用：工資獎金津貼等人員費用、水電汽費、物業(yè)費、日常維修費、 耗材采購、藥品采購等。（三）臨床類費用：會診費、傳染費、血費等。（四）基礎(chǔ)建設(shè)類費用：設(shè)備采購、工程施工費等。（五）由提取的職工福利費和工會經(jīng)費中支付的職工福利、工會活動等方面的費用。（六）其他類費用。三、醫(yī)院報銷總體流程經(jīng)辦人準備、整理、粘貼報銷資料并逐單簽字持報銷資料本報經(jīng)科室負責人、分管院長審簽7交財務(wù)科制單會計初審V交財務(wù)科主任、主管院長審核簽字V將審簽手續(xù)完備的發(fā)票等單據(jù)交于財務(wù)科預算崗進行預算審核7制單會計人員審核單據(jù)及審批手續(xù)是否正規(guī)完備并填制支出憑單V出納員根據(jù)審核無誤的報銷憑

3、證辦理現(xiàn)金、支票支付或刷卡轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)-_四、報銷相關(guān)資料（一）預算管理要求：經(jīng)辦人必須持預算經(jīng)費本辦理各項報銷業(yè)務(wù)，需預算調(diào)整的 首先辦理預算調(diào)整審批手續(xù)，無預算的不予報銷。（二）票據(jù)要求：報銷人員必須提供正規(guī)有效的原始憑證，必須符合中華人民共 和國發(fā)票管理方法規(guī)定，保證報銷業(yè)務(wù)的真實、合法，正規(guī)的原始憑證指印有稅務(wù)局 監(jiān)制字樣的統(tǒng)一發(fā)票，或者事業(yè)單位開具的行政事業(yè)性統(tǒng)一收據(jù)等。發(fā)票內(nèi)容應包括: 填制時間、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、單價、數(shù)量、金額、填制單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章、填 制人簽章、接受單位名稱。（三）合同、協(xié)議、通知、審計意見等報銷資料要求.對外承包工程工程施工、維修申請付款，因購買設(shè)備、器械

4、等固定資產(chǎn)申請付款， 接受勞務(wù)服務(wù)等業(yè)務(wù)申請付款時均需提供相關(guān)合同、協(xié)議及相應的合同審簽表；申請支 付工程預付款那么必需提供預付款發(fā)票，無法開具發(fā)票的不予支付；申請支付維修、施工 工程工程結(jié)算款時，需提供正規(guī)發(fā)票及審計科門出具的工程工程審計結(jié)算書（5000元及 以上的工程）。.醫(yī)院發(fā)放職工工資、獎勵、津貼、補貼等個人報酬必須由經(jīng)辦部門提供領(lǐng)款人簽 字的發(fā)放明細表。.報銷培訓費、會議費、差旅費，需提供會議通知等，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批簽字。合同、協(xié)議、通知等資料應提供原件，且用碳素筆書寫或電腦打印，并加蓋單位印 章以及部門負責人和上級領(lǐng)導簽字。（四）確因特殊情況無法取得正式發(fā)票的，報銷人員需填寫無正式

5、原始單據(jù)報銷 憑證，詳細填明經(jīng)辦單位、經(jīng)辦人、報銷時間、品名或事項、計量單位、數(shù)量、單價 以及金額的大小寫，必須詳細說明無單據(jù)原因，并由領(lǐng)款人、科室負責人、分管院長、 院長審簽，在無正式原始單據(jù)報銷憑證后附上原始單據(jù)。醫(yī)院嚴格控制無正式發(fā)票 報銷憑證的使用，保證其業(yè)務(wù)真實、合規(guī)、合法。（五）入庫物品必須開具入庫單，并有驗收人、保管人員簽字。凡一次性購入大量 或多種物品時必須附有入庫明細單或隨貨清單。（六）為便于科室本錢核算，對于由職能部門統(tǒng)一負責管理并報銷的費用，如維修 費、水電費、洗滌費、物業(yè)費等，職能部門報銷時應根據(jù)全本錢核算工程要求提供相應 電子版和一式兩份紙制版五、報銷審批費用報銷明細

6、表，并完備審批手續(xù)。報銷時，發(fā)票應寫明報銷事由、經(jīng)手人簽字，如有接收科室還應有接收科室負責人 簽字，根據(jù)業(yè)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定，逐級履行審批簽字手續(xù)，不得越級越權(quán)審批發(fā)票。一般報銷審批簽字程序：經(jīng)辦人一科室負責人一業(yè)務(wù)主管職能部門負責人一分管院長一主管院長-財務(wù)負責 人一根據(jù)業(yè)務(wù)類別持預算本到財務(wù)科預算崗位審核報銷。具體報銷審簽程序：（一）維修費維修費用有確定維修費用承當科室的必須有使用科室負責人驗收簽字確認，為準確 全面核算科室本錢，維修部門辦理報銷業(yè)務(wù)時需同時按規(guī)定格式提供發(fā)票匯總明細表, 包括被維修科室名稱、工程名稱及金額等，且與發(fā)票內(nèi)容一致。報銷票據(jù)須經(jīng)維修職能 部門負責人、分管院長、財務(wù)科

7、負責人、主管院長審簽，經(jīng)辦人持職能部門預算經(jīng)費本 到財務(wù)科預算崗位審核報銷。對有維修合同或協(xié)議的工程，要求提供維修合同或協(xié)議, 5000元以上的施工維修工程須提供審計科門的審計結(jié)算意見書。（二）設(shè)備尾款、施工維修質(zhì)保金的支付：經(jīng)辦人簽字報經(jīng)使用科室負責人、業(yè)務(wù) 主管職能部負責人、分管院長、財務(wù)科負責人、主管院長審簽后報銷。業(yè)務(wù)主管職能部 門應加強管理，應注明扣除質(zhì)保金金額以便財務(wù)科扣減支付款。（三）耗材、設(shè)備、藥品、試劑等物資應付賬款的支付：每月由物資會計審核賬目， 根據(jù)合同或我院付款政策編制應付賬款匯總表并簽字，報經(jīng)財務(wù)科負責人、主管院長審 簽報銷。業(yè)務(wù)主管職能部門應加強物資管理，將不合格物資金額及時報送財務(wù)科以便扣 減支付款。六、會計報銷單據(jù)粘貼會計報銷單據(jù)應按自上往下首頁靠左、尾頁靠右的的階梯狀順序排列，整齊的粘貼 于憑證附件粘貼紙上，并填寫報銷單據(jù)的張數(shù)。七、報銷登記（一）報銷人員領(lǐng)取現(xiàn)金時，應首先核對現(xiàn)金支出憑單內(nèi)容并在現(xiàn)金領(lǐng)款人處簽字; 收到支票后，報銷人員需在支票領(lǐng)用登記本上登記，注明登記時間、支票號、收款人、 金額、用途以及經(jīng)辦人簽名；（二）報銷人員因特殊原因必須更換支票時，必須在支票變更登記表上登記，注明 新舊支票信息及變更原因。八、報銷時間（一）根據(jù)醫(yī)院財務(wù)制度規(guī)定，每月2