財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及憑證樣本管理知識(shí)分析格式

1、會(huì)計(jì)憑證樣本格式1、會(huì)計(jì)憑證的概念 會(huì)計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書(shū)面證明，是登記賬簿的依據(jù)。1、需填制原始憑證的會(huì)計(jì)事項(xiàng)： 款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付財(cái)物的收發(fā)、增減和使用債權(quán)和債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算資本、基金的增減收入、支出、費(fèi)用和成本的計(jì)算財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的其他事項(xiàng)購(gòu)物時(shí)收到的 HYPERLINK /NCourse/jckj/courseware/chapter4/02/020101.html l # 一般發(fā)票、 HYPERLINK /NCourse/jckj/courseware/chapter4/02/020101.html l # 增值稅專用發(fā)票、提貨

2、單；企業(yè)送交款時(shí)，收到的 HYPERLINK /NCourse/jckj/courseware/chapter4/02/020101.html l # 收款收據(jù)；銀行開(kāi)出的收款、付款的 HYPERLINK /NCourse/jckj/courseware/chapter4/02/04/jj/3 結(jié)算憑證；各種 HYPERLINK /NCourse/jckj/courseware/chapter4/02/020101.html l # 車(chē)票、船票、機(jī)票等。自制原始憑證是指在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成時(shí)，由本單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)或個(gè)人自行填制的原始憑證。如購(gòu)入材料驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)，由倉(cāng)庫(kù)保管人員按照規(guī)定手續(xù)填制的

3、HYPERLINK /NCourse/jckj/courseware/chapter4/02/020102.html l # 收料單；車(chē)間或部門(mén)向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用材料時(shí)，按要求填寫(xiě)的領(lǐng)料單；還有產(chǎn)品驗(yàn)收入庫(kù)的 HYPERLINK /NCourse/jckj/courseware/chapter4/02/020102.html l # 入庫(kù)單，出差人員填報(bào)原始憑證的填制原始憑證的差不多內(nèi)容（差不多要素） 原始憑證的名稱和編號(hào)填制原始憑證的日期同意原始憑證的單位名稱或個(gè)人姓名經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的單價(jià)、數(shù)量和金額填制原始憑證的單位名稱或填制人姓名經(jīng)辦人員或責(zé)任人的簽名或者蓋章原始憑證的填制要求真實(shí)可靠

4、填制及時(shí)內(nèi)容完整填寫(xiě)清晰書(shū)寫(xiě)規(guī)范阿拉伯?dāng)?shù)字的書(shū)寫(xiě)規(guī)范漢字大寫(xiě)數(shù)字的書(shū)寫(xiě)規(guī)范大小寫(xiě)金額的書(shū)寫(xiě)規(guī)范票據(jù)日期書(shū)寫(xiě)規(guī)范部分原始憑證的填制一般商業(yè)發(fā)票的填制增值稅專用發(fā)票的填制現(xiàn)金支票的填制轉(zhuǎn)賬支票的填制銀行進(jìn)賬單的填制收款收據(jù)原始憑證的審核三、原始憑證的審核內(nèi)容記賬憑證的填制記賬憑證與原始憑證的差不：與原始憑證相比，記賬憑證有兩點(diǎn)不同：(1)記賬憑證是企業(yè)內(nèi)部所填寫(xiě)的，并作為登記賬簿的直接依據(jù)，它不能用來(lái)證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生，不具備法律的證明效力。(2)記賬憑證上一定要列明如何對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理的會(huì)計(jì)分錄，這是對(duì)原始憑證進(jìn)行處理的第一步。記賬憑證的種類（1）記賬憑證按照其記錄反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的不同，能

5、夠采納收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證三種形式。（2）按記賬憑證的編制方式不同，分為單式憑證和復(fù)式憑證兩種形式。（3）按記賬憑證的格式不同，分為專用記賬憑證和通用記賬憑證。在實(shí)際工作中，一些企業(yè)、行政事業(yè)單位，由于平常收付款業(yè)務(wù)量較少或全部業(yè)務(wù)量不多，一般不使用上述三種記賬憑證的形式，而使用格式統(tǒng)一的通用記賬憑證。記賬憑證的編號(hào)記賬憑證必須按月連續(xù)編號(hào)，以便于記賬、查賬，防止散落、丟失。填寫(xiě)記賬憑證編號(hào)的方法有多種。在那個(gè)地點(diǎn)，要緊介紹以下三種常用的編號(hào)方法：第一種，是將全部記賬憑證作為一類統(tǒng)一編號(hào)，也確實(shí)是按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)刻的先后順序統(tǒng)一編號(hào)，即從本月第一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后填制的記賬憑證第1號(hào)開(kāi)

6、始，至本月最后一張記賬憑證第號(hào)為止。第二種，分不按現(xiàn)金和銀行存款收入、現(xiàn)金和銀行存款付出、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)三類進(jìn)行編號(hào)，如此記賬憑證的編號(hào)應(yīng)分為收字第號(hào)、付字第號(hào)、轉(zhuǎn)字第號(hào)。第三種，分不按現(xiàn)金收入、現(xiàn)金付出、銀行存款收入、銀行存款付出、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)五類進(jìn)行編號(hào)，在這種情況下，記賬憑證的編號(hào)應(yīng)分為現(xiàn)收字第號(hào)、現(xiàn)付字第號(hào)、銀收字第號(hào)、銀付字第號(hào)、轉(zhuǎn)字第號(hào)。當(dāng)月記賬憑證的編號(hào)，能夠在填寫(xiě)記賬憑證的當(dāng)日填寫(xiě)，也能夠在裝訂記賬憑證時(shí)或月末填寫(xiě)。值得講明的是，任何一種分類都可不能阻礙記賬結(jié)果。記賬憑證不管是統(tǒng)一編號(hào)或分類編號(hào)，均應(yīng)分月按自然數(shù)1、2、3、4、5順序連續(xù)編號(hào)，1張記賬憑證編1個(gè)號(hào)，不得跳號(hào)、重號(hào)。假如一

7、項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要編制兩張或兩張以上記賬憑證時(shí)，能夠采納“分?jǐn)?shù)編號(hào)法”編號(hào)。月末，在最后一張記賬憑證的編號(hào)旁邊，注明“全”，表示本月編制的記賬憑證到此全部結(jié)束。記賬憑證的填制記賬憑證的填制要求不同的記賬憑證填制有不同的要求，現(xiàn)將專用記賬憑證的填制要求概括為一下八個(gè)方面：摘要內(nèi)容要針對(duì)不同性質(zhì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，簡(jiǎn)明扼要地填寫(xiě)。會(huì)計(jì)分錄賬戶名稱、借貸方向、金額數(shù)字、賬戶對(duì)應(yīng)關(guān)系等，都要正確、明晰。填制手續(xù)可依照每份原始憑證填制，也可依照匯總的原始憑證填制。編號(hào)方法記賬憑證至少在同一個(gè)月內(nèi)必須連續(xù)編號(hào)，以便查考。使用通用記賬憑證，可按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的順序統(tǒng)一編號(hào)，不重不漏；使用專用記賬憑證，可用“字號(hào)編號(hào)法

8、”編號(hào)，也可采納“雙重編號(hào)法”編號(hào)。若同一筆業(yè)務(wù)需要填制多張記賬憑證時(shí)，可采納“分?jǐn)?shù)編號(hào)法”編號(hào)。憑證日期收款憑證和付款憑證，應(yīng)按貨幣資金收、付的日期填寫(xiě)；轉(zhuǎn)賬憑證，原則上按收到原始憑證的日期填寫(xiě)，或按填制記賬憑證的日期填寫(xiě)；在月終時(shí)，有些轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)要到下月初才能填制記賬憑證，也必須按月末的日期填寫(xiě)。憑證附件記賬憑證所附的原始憑證，必須附在記賬憑證的后面，并在記賬憑證上注明“張數(shù)”，以便查核。假如依照一份原始憑證填制數(shù)張記賬憑證，則應(yīng)在未附原始憑證的記賬憑證上注明附件已附在第號(hào)記賬憑證上。復(fù)核簽章記賬憑證填制完成，應(yīng)進(jìn)行復(fù)核檢查、試算平衡，有關(guān)人員都要簽章。出納人員依照收、付款憑證收、付款項(xiàng)時(shí)，

9、要在憑證上加蓋“收訖”、“付訖”的標(biāo)記，以免重收或重付。專門(mén)規(guī)定對(duì)現(xiàn)金與銀行存款之間的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，只編制一張付款憑證，以免重復(fù)記賬。記賬憑證的審核要點(diǎn)對(duì)專用記賬憑證的審核歸納為一下五點(diǎn)：內(nèi)容的真實(shí)性項(xiàng)目的齊全性分錄的正確性數(shù)字的準(zhǔn)確性書(shū)寫(xiě)的規(guī)范性填制和審核會(huì)計(jì)憑證，是會(huì)計(jì)核算的差不多方法，是會(huì)計(jì)核算方法在實(shí)際應(yīng)用時(shí)的首要步驟，是會(huì)計(jì)人員必須掌握的差不多技能。因此，在學(xué)習(xí)中要加強(qiáng)這方面的訓(xùn)練。會(huì)計(jì)賬簿的登記一、賬簿的概念賬簿是由具有一定格式，按一定形式相互聯(lián)結(jié)的賬頁(yè)組成的，以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，連續(xù)、系統(tǒng)、全面、綜合地記錄和反映各項(xiàng)資產(chǎn)和權(quán)益增減變動(dòng)情況和結(jié)果的簿籍。設(shè)置和登記賬簿是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的專門(mén)

10、方法之一。會(huì)計(jì)法規(guī)中明確規(guī)定，企業(yè)、行政事業(yè)單位在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，對(duì)發(fā)生的每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須通過(guò)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行記錄反映。會(huì)計(jì)憑證雖能詳細(xì)具體地記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，但會(huì)計(jì)憑證零星分散，數(shù)量多，缺乏系統(tǒng)性，每張憑證只能反映個(gè)不經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，因此，在會(huì)計(jì)核算過(guò)程中，依照賬簿核算的特點(diǎn)，在完成會(huì)計(jì)憑證的填制和審核之后，將會(huì)計(jì)憑證中記載的內(nèi)容過(guò)到相應(yīng)的賬簿中，通過(guò)賬簿記錄將會(huì)計(jì)憑證提供的資料進(jìn)行整理、歸納、分類、匯總，將同類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)連續(xù)、系統(tǒng)、全面、綜合的反映出來(lái)。賬簿的種類 賬簿按照使用的賬頁(yè)格式分類1、三欄式賬簿圖表：賬簿使用登記表 圖表：賬戶目錄二、現(xiàn)金日記賬的設(shè)置和登記方法銀行存款日記賬的設(shè)置和登

11、記方法總分類賬的設(shè)置和登記方法2.總分類賬的登記方法（1）、6月3日，以銀行存款購(gòu)買(mǎi)辦公用品3 000元。編制會(huì)計(jì)憑證（2）、6月10日，向銀行借入一年期借款100 000元，存入銀行賬戶。編制會(huì)計(jì)憑證（3）、6月18日，歸還前欠A公司貨款20 000元，以銀行存款支付。編制會(huì)計(jì)憑證“銀行存款”總分類賬登記二、明細(xì)分類賬的設(shè)置1、三欄式明細(xì)分類賬（1）、三欄式明細(xì)分類賬的格式與總分類賬的格式相同，也使用“借方”、“貸方”、“余額”三欄式賬頁(yè)。如圖所示。 2、數(shù)量金額式明細(xì)分類賬（1）數(shù)量金額式明細(xì)分類賬頁(yè)格式（2）、數(shù)量金額式明細(xì)分類賬頁(yè)適用業(yè)務(wù)數(shù)量金額式明細(xì)分類賬適用于如“原材料”、“庫(kù)存商

12、品”等既需要進(jìn)行金額核算，又需要進(jìn)行具體的實(shí)物數(shù)量核算分析的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。（3）、數(shù)量金額式明細(xì)分類賬頁(yè)登記方法例題：某企業(yè)2005年6月“原材料A材料”賬戶的期初資料和本期發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：期初余額資料：100千克 每千克單價(jià) 200元 計(jì)20000元。 本月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：6月8日，購(gòu)進(jìn)A材料50千克，每千克單價(jià) 200元 ，計(jì)10000元，以銀行存款支付。（增值稅核算略）編制會(huì)計(jì)憑證如下：6月20日，企業(yè)治理部門(mén)領(lǐng)用A材料10千克。 HYPERLINK /NCourse/jckj/courseware/chapter5/03/02_02.html l # 編制會(huì)計(jì)憑證如下：“原材料A材料”賬

13、戶的登記3、多欄式明細(xì)分類賬（1）多欄式明細(xì)分類賬的格式多欄式明細(xì)分類賬適用于成本、費(fèi)用等需要詳細(xì)核算分析其組成、消耗情況的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。1、現(xiàn)金支票本支票付款期限十天 銀行現(xiàn)金支票存根(湘)00000000附加信息 出票日期 年 月 日收款人：金 額：用 途：?jiǎn)挝恢鞴?會(huì)計(jì) 銀行現(xiàn)金支票(湘) 00000000出票日期(大寫(xiě)) 年 月 日 付款行名稱：人民幣(大寫(xiě))億千百十萬(wàn)千百十元角分用途 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章復(fù)核記賬收款人： 出票人賬號(hào)2、轉(zhuǎn)賬支票本支票付款期限十天 銀行轉(zhuǎn)賬支票存根(湘)00000000附加信息 出票日期 年 月 日收款人：金 額：用 途：?jiǎn)挝恢鞴?會(huì)計(jì) 銀行

14、轉(zhuǎn)賬支票(湘) 00000000出票日期(大寫(xiě)) 年 月 日 付款行名稱：人民幣(大寫(xiě))億千百十萬(wàn)千百十元角分用途 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章復(fù)核記賬收款人： 出票人賬號(hào)：3、銀行進(jìn)賬單 銀行 進(jìn)賬單 （回 單） 1此聯(lián)是開(kāi)戶銀行交給持（出）票人的回單年 月 日收款人全 稱付款人全 稱賬 號(hào)賬 號(hào)開(kāi)戶銀行開(kāi)戶銀行金額人民幣（大寫(xiě)）億千百十萬(wàn)千百十元角分票據(jù)種類票據(jù)張數(shù) 開(kāi)戶銀行蓋章票據(jù)張數(shù)復(fù)核 記賬4、銀行匯票申請(qǐng)書(shū) 銀行匯票申請(qǐng)書(shū)(存根) 1 第 號(hào)此聯(lián)出票行給匯款人的回單申請(qǐng)日期 年 月 日申請(qǐng)人收款人賬 號(hào)或住址賬 號(hào)或住址用途代 理付款行匯票金額人民幣（大寫(xiě)）千百十萬(wàn)千百十元角

15、分上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶內(nèi)支付申請(qǐng)人蓋章科目（借）_對(duì)方科目（貸）_財(cái)務(wù)主管 復(fù)核 經(jīng)辦5、銀行匯票付款期限壹 個(gè) 月 銀 行 銀行匯票(卡片) 1 匯票號(hào)碼此聯(lián)出票行結(jié)算匯票時(shí)作匯出匯款借方憑證出票日期 年 月 日（大寫(xiě)）代理付款行： 行號(hào)：收款人： 賬 號(hào)：出票金額人民幣（大寫(xiě)）實(shí)際結(jié)算金額人民幣（大寫(xiě)）千百十萬(wàn)千百十元角分申請(qǐng)人： 賬號(hào)： 出票行：_ _ _行號(hào)：_ _備注：_ _ _復(fù)核 經(jīng)辦復(fù)核 記賬6、銀行本票申請(qǐng)書(shū) 銀行 省分行簽發(fā)銀行本票 申 請(qǐng) 書(shū)(存根) 1申請(qǐng)日期 年 月 日 第 號(hào)受款單位或個(gè)人名稱 本票號(hào)碼 本票金額(大寫(xiě)) 申請(qǐng)人名稱 申請(qǐng)人地址（或賬號(hào)） 申請(qǐng)人簽章

16、銀行出納 復(fù)核 記賬 驗(yàn)印此聯(lián)由申請(qǐng)人簽發(fā)單位或個(gè)人留存，代替記賬憑證7、銀行本票付款期限壹 個(gè) 月 銀 行 本 票(卡片) 1 地名 匯票號(hào)碼出票日期 年 月 日此聯(lián)出票行留存，結(jié)算本票時(shí)作借方憑證附件（大寫(xiě)）收款人： 申請(qǐng)人：憑票即付人民幣（大寫(xiě)）轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金出納 復(fù)核 經(jīng)辦備注：8、商業(yè)承兌匯票 商業(yè)承兌匯票（卡片） 1出票日期： 年 月 日 匯票號(hào)碼（大寫(xiě)）收款人全 稱收款人全 稱 此聯(lián)承兌人存查賬 號(hào)賬 號(hào)開(kāi)戶銀行開(kāi)戶銀行行號(hào)出票金額人民幣（大寫(xiě)）億千百十萬(wàn)千百十元角元匯票到期日（大寫(xiě)）付款人開(kāi)戶行行號(hào)交易合同號(hào)碼地址出票人簽章 備注：9、銀行承兌匯票銀行承兌匯票（卡片） 1出票日期：

17、年 月 日 匯票號(hào)碼（大寫(xiě)）出票人全稱收款人全 稱 此聯(lián)承兌行留存?zhèn)洳?，到期支付票款時(shí)作借方憑證附件出票人賬號(hào)賬 號(hào)付款行全稱開(kāi)戶銀行行號(hào)出票金額人民幣（大寫(xiě)）億千百十萬(wàn)千百十元角元匯票到期日（大寫(xiě)）付款行行號(hào)承兌協(xié)議編號(hào)地址 本匯票請(qǐng)你行承兌，此項(xiàng)匯票款我單位承兌協(xié)議于到期日前足額交存銀行，到期請(qǐng)予以支付。出票人簽章 復(fù)核 記賬備注：10、銀行承兌協(xié)議銀行承兌協(xié)議（存根） 1編號(hào)：銀行承兌匯票的內(nèi)容： 收款人全稱 付款人全稱 開(kāi)戶銀行 開(kāi)戶銀行 賬 號(hào) 賬 號(hào) 匯票號(hào)碼 匯票金額(大寫(xiě)) 簽發(fā)日期年月日 到期日期年月日 以上匯票經(jīng)承兌銀行承兌，承兌申請(qǐng)人（下稱申請(qǐng)人）愿遵守銀行結(jié)算方法的規(guī)定

18、以及下列條款： 一、申請(qǐng)人于匯票到期日前將應(yīng)付票款足額交存承兌銀行。 二、承兌手續(xù)費(fèi)按票面金額萬(wàn)分之（ 五 ）打算，在銀行承兌時(shí)一次付清。三、承兌匯票如發(fā)生任何交易糾紛，均由收付雙方自行處理，票款于到期前仍按第一條辦理。四、承兌匯票到期日，承兌銀行憑票無(wú)條件支付票款。如到期日之前申請(qǐng)人不能足額交付票款時(shí)，承兌銀行對(duì)不足支付票款轉(zhuǎn)作承兌申請(qǐng)逾期貸款，并按照有關(guān)規(guī)定計(jì)收罰息。 五、承兌匯票款付清后，本協(xié)議自動(dòng)失效。本協(xié)議第一、二聯(lián)分不由承兌銀行信貸部門(mén)和承兌申請(qǐng)人存執(zhí)，協(xié)議副本由承兌銀行會(huì)計(jì)部門(mén)存查。 承兌申請(qǐng)人簽章： 承兌銀行簽章：訂立承兌協(xié)議日期： 年 月 日11、信匯憑證 銀行 信匯憑證 （

19、回單） 1托付日期 年 月 日匯款人全 稱收款人全 稱此聯(lián)匯出行給匯款人的回單賬 號(hào)賬 號(hào)匯出地點(diǎn)省 市/縣匯入地點(diǎn)省 市/縣匯出行名稱匯入行名稱金額人民幣（大寫(xiě)）億千百萬(wàn)十萬(wàn)千十元角分支付密碼 匯出行簽章 附加信息及用途： 復(fù)核 記賬12、電匯憑證 銀行 電匯憑證 （回單） 1一般 加急 托付日期 年 月 日匯款人全 稱收款人全 稱此聯(lián)匯出行給匯款人的回單賬 號(hào)賬 號(hào)匯出地點(diǎn)省 市/縣匯入地點(diǎn)省 市/縣匯出行名稱匯入行名稱金額人民幣（大寫(xiě)）億千百萬(wàn)十萬(wàn)千十元角分支付密碼 匯出行簽章 附加信息及用途： 復(fù)核 記賬13、托收憑證 托收憑證（受理回單） 1托付日期： 年 月 日業(yè)務(wù)類型 托付收款（

20、郵劃、電劃） 托收承付（郵劃、電劃）此聯(lián)作收款人開(kāi)戶銀行給收款的受理回單付款人全 稱收款人全 稱賬 號(hào)賬 號(hào)地 址省 市縣開(kāi)戶行地 址省市縣開(kāi)戶行金額人民幣（大寫(xiě)）億千百十萬(wàn)千百十元角分款項(xiàng)內(nèi)容托收憑據(jù)名 稱附寄單證張數(shù)商品發(fā)運(yùn)情況合同名稱號(hào)碼備注：復(fù)核 記賬款項(xiàng)收妥日期： 年 月 日收款人開(kāi)戶銀行簽章年 月日14、現(xiàn)金繳款單 現(xiàn)金繳款單 （回單）1NO：繳款日期： 年月日編號(hào)：收款單位全 稱開(kāi)戶銀行賬號(hào)款項(xiàng)來(lái)源交款單位人民幣（大寫(xiě)）：千百十萬(wàn)千百十元角分備注：交款單位簽章收款： 復(fù)核：15、增值稅專用發(fā)票 省增值稅專用發(fā)票 No00000000發(fā) 票 聯(lián)校驗(yàn)碼： 開(kāi)票日期： 年 月 日購(gòu)貨單

21、位名 稱密碼區(qū)第一聯(lián)：發(fā)票聯(lián) 購(gòu)買(mǎi)方核算采購(gòu)成本和增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的記賬憑證納稅人識(shí)不號(hào)地址、電話開(kāi)戶行及賬號(hào)物資或應(yīng)稅勞務(wù)名稱單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率金 額千百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分合 計(jì)價(jià)稅合計(jì)（大寫(xiě)） 仟 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分 （小寫(xiě)）銷貨單位名 稱備注納稅人識(shí)不號(hào)地址、電話開(kāi)戶行及賬號(hào)收款人： 復(fù)核： 開(kāi)票人： 銷貨單位：16、物資運(yùn)輸業(yè)發(fā)票公路、內(nèi)河物資運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票發(fā) 票 聯(lián) 發(fā)票代碼000000000000發(fā)票號(hào)碼00000000開(kāi)票日期：機(jī)打代碼機(jī)打號(hào)碼機(jī)器編號(hào)稅控碼第一聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 付款方記賬憑證收 貨 人 及納稅人識(shí)不碼承 運(yùn) 人 及納稅人識(shí)不碼發(fā) 貨

22、人 及納稅人識(shí)不碼主管稅務(wù)機(jī)關(guān)及 代 碼運(yùn)輸項(xiàng)目及金額其他項(xiàng)目及金額備注運(yùn)費(fèi)小計(jì)其他費(fèi)用小計(jì)合計(jì)（大寫(xiě)） （小寫(xiě)）承運(yùn)人蓋章： 開(kāi)票人：17、一般裁剪發(fā)票 省 裁剪發(fā)票存 根 聯(lián)年 月 日 客戶： 地址：貨號(hào)品 名規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金 額注意事項(xiàng)銷售方存根備查萬(wàn)千百十元角分1.本發(fā)票為裁剪發(fā)票，發(fā)票聯(lián)大寫(xiě)全額與裁剪線必須相等(拾元以下金額除外)，否則為無(wú)效發(fā)票。2.發(fā)票聯(lián)發(fā)生誤剪錯(cuò)誤，應(yīng)作廢，并全套保存。合計(jì)金額(大寫(xiě)) 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分￥： 開(kāi)票人： 收款單位章（未蓋章無(wú)效）玖萬(wàn)捌萬(wàn)柒萬(wàn)陸萬(wàn)伍萬(wàn)肆萬(wàn)叁萬(wàn)貳萬(wàn)壹萬(wàn)萬(wàn)元玖仟捌仟柒仟陸仟伍仟肆仟叁仟貳仟壹仟仟元玖佰捌佰柒佰陸佰伍佰肆佰叁佰貳

23、佰壹佰佰元玖拾捌拾柒拾陸拾伍拾肆拾叁拾貳拾壹拾拾元 18、旅差費(fèi)報(bào)銷單旅差費(fèi)報(bào)銷單部門(mén)： 填報(bào)日期 年 月 日姓名出差事由出差日期自 年 月 日至 年 月 日共 天附單據(jù)共 張起訖時(shí)刻及地點(diǎn)車(chē)船費(fèi)夜間乘車(chē)補(bǔ)助費(fèi)出差補(bǔ)助費(fèi)住宿費(fèi)其 他月日起月日訖類不金額時(shí)刻標(biāo)準(zhǔn)金額日數(shù)標(biāo)準(zhǔn)金額日數(shù)標(biāo)準(zhǔn)金額摘要金額小時(shí)%小時(shí)%小時(shí)%小時(shí)%小時(shí)%小時(shí)%小 計(jì)共計(jì)金額(大寫(xiě)) 仟 佰 拾 元 角 分預(yù)支 核銷 退補(bǔ) 主管 部門(mén) 審核 填報(bào)人19、收料單 收 料 單 1供貨單位： 發(fā)票號(hào)碼： 年 月 日 收貨倉(cāng)庫(kù)： 材料類不名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí)際成本打算成本差異此聯(lián)驗(yàn)收留存應(yīng)收實(shí)收單價(jià)金額單價(jià)金額驗(yàn)收： 保管： 記

24、賬： 制單： 20、領(lǐng)料單領(lǐng) 料 單 1 （領(lǐng)料部門(mén)留存）領(lǐng)料單位： 憑證編號(hào)：用途： 年 月 日 發(fā)料倉(cāng)庫(kù)：材料編號(hào)材料名稱規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量單位成本金額備注請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)發(fā)料人： 領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人： 領(lǐng)料人：21、限額領(lǐng)料單 限額領(lǐng)料單 1 （領(lǐng)料部門(mén)）領(lǐng)料部門(mén)： 第 號(hào)：用 途： 年 月 日 發(fā)料倉(cāng)庫(kù)：材料編號(hào)材料名稱規(guī)格計(jì)量單位打算投產(chǎn)量單位消耗定額領(lǐng)用限額實(shí) 發(fā)數(shù)量單 價(jià)金 額百十萬(wàn)百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分日期領(lǐng) 用退 料限額結(jié)余數(shù)量數(shù)量領(lǐng) 料人發(fā) 料人數(shù)量退 料人收 料人 生產(chǎn)打算部門(mén) 供銷部門(mén) 倉(cāng)庫(kù) 22、產(chǎn)品出庫(kù)單 產(chǎn)品出庫(kù)單 1存根聯(lián)制表日期 年 月 日出廠編號(hào)出庫(kù)日期產(chǎn)品編號(hào)產(chǎn)

25、品名稱型號(hào)數(shù)量數(shù)量單價(jià)出庫(kù)金額提貨單位經(jīng)辦人主管 記賬 保管員23、財(cái)產(chǎn)物資報(bào)廢單財(cái)產(chǎn)物資報(bào)廢單部門(mén)： 年 月 日序 號(hào)品 名數(shù)量領(lǐng) 用時(shí) 間使 用時(shí) 間報(bào) 廢時(shí) 間報(bào) 廢 原 因存根聯(lián)填表人： 審核人：24、財(cái)產(chǎn)物資盤(pán)存單財(cái)產(chǎn)物資盤(pán)存單單位名稱： 盤(pán)存時(shí)刻： 年 月 日 編號(hào)：財(cái)產(chǎn)類不： 存放地點(diǎn)： 財(cái)產(chǎn)責(zé)任人：序號(hào)名稱規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位實(shí)存數(shù)量單價(jià)金額備注盤(pán)點(diǎn)人簽章： 實(shí)物保管人簽章： 25、賬存實(shí)存對(duì)比表賬存實(shí)存對(duì)比表單位名稱： 年 月 日名稱規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位單價(jià)賬存實(shí)存賬實(shí)對(duì)比備注數(shù)量金額數(shù)量金額盤(pán)盈盤(pán)虧數(shù)量金額數(shù)量金額分析緣故：審批意見(jiàn)：盤(pán)點(diǎn)人簽章： 會(huì)計(jì)簽章： 26、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表現(xiàn)

26、金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表單位名稱： 年 月 日實(shí)存金額實(shí)存金額實(shí)存賬存對(duì)比備注盤(pán)盈盤(pán)虧分析緣故： 審批意見(jiàn)：盤(pán)點(diǎn)人簽章： 出納簽章： 27、材料發(fā)出匯總表發(fā)出材料匯總表年 月 日部門(mén)： 單位：元用途材料數(shù) 量打算單價(jià)打算成本成本差異實(shí)際成本數(shù) 量打算單價(jià)打算成本成本差異實(shí)際成本數(shù) 量打算單價(jià)打算成本成本差異實(shí)際成本數(shù) 量打算單價(jià)打算成本成本差異實(shí)際成本數(shù) 量打算單價(jià)打算成本成本差異實(shí)際成本合 計(jì)28、職工薪酬計(jì)算表 職工薪酬計(jì)算表 （留存）部門(mén)： 年 月 日 單位：元人員類不人數(shù)應(yīng) 發(fā) 數(shù)代 扣 款實(shí)發(fā)工資差不多工資績(jī)效工資津貼加班工資獎(jiǎng)金扣缺勤工資應(yīng)發(fā)工資醫(yī)療保險(xiǎn)金養(yǎng)老保險(xiǎn)金失業(yè)保險(xiǎn)金住房公積金工會(huì)經(jīng)費(fèi)

27、水電費(fèi)個(gè)人所得稅其他小 計(jì)審核 制單 29、記賬憑證記 賬 憑 證年 月 日 第 號(hào)摘 要會(huì)計(jì)科目借方金額貨方金額賬頁(yè)或千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分合 計(jì)會(huì)計(jì)主管 記賬 審核 制單30、憑證封面憑 證 封 面年 月份單位名稱憑證名稱冊(cè) 數(shù)第 冊(cè)共 冊(cè)起訖編號(hào)自第 號(hào)至第 號(hào)起訖日期自 年 月 日至 月 日主管 裝訂 31、憑證封底抽出單據(jù)記錄抽出日期抽出單據(jù)名稱張數(shù)抽出單據(jù)理由抽取人簽 章財(cái)會(huì)主管簽 章附 注年月日會(huì)計(jì)賬簿格式樣本1、賬簿啟用表賬簿啟用及交接表單位名稱印 鑒賬簿名稱（第 冊(cè)）賬簿編號(hào)賬簿頁(yè)數(shù)本賬簿共計(jì) 頁(yè)（）啟用日期公元 年 月 日經(jīng)管人員負(fù)責(zé)人主辦會(huì)計(jì)復(fù) 核記 賬

28、姓 名蓋章姓 名蓋章姓 名蓋章姓 名蓋章接交記錄經(jīng) 管 人 員接 管交 出職 不姓 名年月日年月日蓋章備注 2、 賬簿目錄目 錄編 號(hào)科 目頁(yè) 碼編 號(hào)科 目頁(yè) 碼編 號(hào)科 目頁(yè) 碼 3、總分類賬總 分 類 賬總第 頁(yè)分第 頁(yè)會(huì)計(jì)科目或編號(hào) 年憑證摘 要借 方貸 方借或貸金額月日字號(hào)千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分 4、三欄式明細(xì)分類賬明 細(xì) 分 類 賬總第 頁(yè)分第 頁(yè)會(huì)計(jì)科目或編號(hào) 年憑證摘 要借 方貸 方借或貸金額月日字號(hào)千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分 5、多欄式明細(xì)分類賬總第 頁(yè)分第 頁(yè)會(huì)計(jì)科目或編號(hào) 年憑證摘 要合 計(jì)（ ）方月

29、日字號(hào)千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分 明細(xì)賬總第 頁(yè)分第 頁(yè)金 額 分 析百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分 6、數(shù)量金額式明細(xì)分類賬總第 頁(yè) 明細(xì)分類賬 分第 頁(yè)編號(hào) 年憑證摘 要借（增加）方貸（減少）方金 額年日字號(hào)數(shù)量平均單價(jià)金 額數(shù)量平均單價(jià)金 額數(shù)量平均單價(jià)金 額百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分7、平行式明細(xì)分類賬總第 頁(yè) 明細(xì)分類賬 分第 頁(yè)編號(hào) 年憑證摘 要借 方年憑證摘 要貸 方月日字號(hào)數(shù)量平均單價(jià)金 額月日字號(hào)數(shù)量平均單價(jià)金 額百十

30、萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分8、庫(kù)存現(xiàn)金日記賬庫(kù)存現(xiàn)金 日 記 賬年憑證號(hào)數(shù)對(duì)方科目摘 要總頁(yè)收入（借方）付出（貸方）結(jié) 存月日千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分9、銀行存款日記賬總第 頁(yè) 銀行存款 日 記 賬分第 頁(yè)年憑證銀行憑證摘 要對(duì)應(yīng)科目借（增加）方貸（減少）方借或貸金 額月日字號(hào)名稱號(hào)數(shù)千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分會(huì)計(jì)報(bào)表格式樣本資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)企01表編制單位： 年 月 日 單位：元資 產(chǎn)行次年初期期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)行次年初期期末數(shù)流淌資產(chǎn)流淌負(fù)債：貨幣資金短期借款交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款預(yù)付賬款預(yù)收賬款應(yīng)收利息應(yīng)付職工薪酬應(yīng)收股利應(yīng)交稅費(fèi)其他應(yīng)收款應(yīng)付利息存貨應(yīng)付股利一年內(nèi)到期的非流淌資產(chǎn)其他應(yīng)付款其他流淌資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非