財務(wù)檢查工作表值得內(nèi)部審計借鑒

1、.：.；檢查工程檢查方法檢查人擔(dān)任人檢查日期是/否/不適用抽樣檢查底稿索引號闡明責(zé)任人現(xiàn)狀及初步的檢查方案抽樣總數(shù)抽樣單位合規(guī)個數(shù)合規(guī)百分比1.財務(wù)上的管理運營相關(guān)財務(wù)人員2021年至今能否發(fā)生過變卦？訊問/檢查運營如變卦，能否有書面交接？訊問/檢查運營交接能否有財務(wù)擔(dān)任人監(jiān)交并書面確認？訊問/檢查運營財務(wù)部進展銷售賬務(wù)處置與收取銷售款能否為同一人？訊問/察看運營銷售發(fā)票、銷售合同所載明的價錢能否一致？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)銷售合同能否曾經(jīng)雙方簽字蓋章？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)從銷售發(fā)票清查到銷售記賬憑證及銷售記賬憑證匯總表，能否全部銷售都已正確入賬？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)從銷

2、售記賬憑證及銷售記賬憑證匯總表清查到銷售發(fā)票與銷售合同，能否存在虛偽或錯誤的銷售記錄？抽樣檢查運營100筆帳務(wù)處置能否認期催收應(yīng)收賬款？周期多久？訊問/檢查運營能否有能反映每日資金余額的資金日報？檢查運營能否認期檢查銷售前臺資金日報，明源系統(tǒng)根本數(shù)據(jù)以及原始收據(jù)的準確、完好性并反響？訊問/檢查運營能否及時完成銷售后臺財務(wù)會計處置？多久一次？檢查核算能否及時處置收據(jù)和發(fā)票的領(lǐng)用、核銷及裝訂保管？檢查稅務(wù)能否及時披露每周或每月銷售及回款情況表？期后幾天完成？檢查運營能否認期披露應(yīng)收款管理報表？周期為多久？檢查運營能否有逾期欠款天數(shù)記錄？檢查運營能否有逾期金額統(tǒng)計記錄？檢查運營能否有延期緣由記錄？檢

3、查運營能否有逾期欠款審批記錄？檢查運營能否有逾期欠款催收記錄？檢查運營能否存在？檢查運營注銷的壞賬能否進展備查登記？檢查運營已注銷壞賬收回后能否及時入賬？請闡明詳細管理方法訊問/檢查運營回款與傭金能否掛鉤？抽樣檢查運營20筆該類業(yè)務(wù)擔(dān)保能否有明確的相關(guān)人員跟蹤？抽樣檢查運營5筆該類業(yè)務(wù)如存在保證金擔(dān)保情況，保證金收回5%左右情況能否正常？訊問/檢查運營2，現(xiàn)金和銀行存款管理投融資2.1現(xiàn)金管理投融資能否有現(xiàn)金管理的相關(guān)制度？訊問/檢查投融資能否每月都會進展現(xiàn)金清點？訊問/檢查投融資現(xiàn)金清點能否有出納以外人員在場？訊問/檢查投融資現(xiàn)金清點表能否延續(xù)齊全？訊問/檢查投融資現(xiàn)金清點表能否經(jīng)財務(wù)擔(dān)任人

4、審閱并簽字？抽樣檢查投融資10張現(xiàn)金付款單能否有領(lǐng)款人簽字？抽樣檢查投融資20張有無員工借款長期未還的情況？訊問/檢查投融資庫存現(xiàn)金能否由出納專門保管？察看投融資庫存現(xiàn)金能否放入保險柜中？察看投融資任務(wù)日收取的現(xiàn)金能否當(dāng)日存入公司帳戶？察看投融資非任務(wù)日的現(xiàn)金收款能否當(dāng)天存入公用的銀行存折/卡？檢查投融資非任務(wù)日存入銀行存折/卡的現(xiàn)金能否在下一個任務(wù)日轉(zhuǎn)入公司帳戶？檢查投融資現(xiàn)金存放能否整齊有序？察看投融資保險柜擺放位置能否平安？察看投融資存放現(xiàn)金的地方能否有監(jiān)控等設(shè)備？察看投融資保險柜鑰匙密碼能否分開保管？察看投融資保險柜內(nèi)能否存放有私人物品？察看投融資2.2銀行存款管理投融資下月初能否及時

5、索要銀行對帳單？抽樣檢查投融資8個月銀行對帳單能否蓋有銀行印鑒？(如網(wǎng)銀那么不需求)抽樣檢查投融資8個月下月初能否及時編制銀行余額調(diào)理表？抽樣檢查投融資8個月銀行存款余額調(diào)理表能否經(jīng)獨立人員復(fù)核并簽字？抽樣檢查投融資8個月編制的銀行余額調(diào)理表能否正確？抽樣檢查投融資8個月銀行余額調(diào)理表與賬面金額和銀行金額能否核對一致？抽樣檢查投融資8個月能否檢查未達賬項的緣由并跟蹤？抽樣檢查投融資8個月銀行余額調(diào)理表未達款項能否有長期未達(3個月以上)？抽樣檢查投融資8個月一切賬戶能否開戶前都經(jīng)過集團資金中心審批？檢查投融資能否有開戶、銷戶審批表？檢查投融資一切開戶、銷戶能否都先經(jīng)過K2系統(tǒng)審批？檢查投融資能

6、否有銷戶審批表？檢查投融資存折卡的開立懇求理由能否真實？檢查投融資銀行賬戶變動信息能否在EAS中的反映？檢查投融資各銀行賬戶間調(diào)撥資金時，能否經(jīng)過審批？檢查投融資存折卡能否分由兩人分別保管存折和密碼？檢查投融資存折卡能否存在取現(xiàn)的景象？檢查投融資存折款能否及時全額轉(zhuǎn)入對公賬戶中？檢查投融資存折卡的運用情況能否有獨立第三人進展檢查并做好記錄？檢查投融資節(jié)假日有收款且工程地?zé)o對公銀行節(jié)假日上班？檢查投融資銀行賬戶資料開戶審批表、印鑒卡片、貸款卡、帳戶IC卡能否完好？訊問/檢查投融資能否認期獲得或計算銀行存款利息？訊問/檢查投融資能否有長期閑置的銀行賬戶？訊問/檢查投融資能否存在不按規(guī)定用途運用賬戶

7、情況？訊問/檢查投融資一切賬戶能否都已在財務(wù)系統(tǒng)中反映？檢查投融資能否有外阜銀行賬戶，外埠存款支用及收回能否有規(guī)定的審批手續(xù)？訊問/檢查投融資能否有銀行賬戶外借情況？如有需另行列明緣由。訊問/檢查投融資2.3網(wǎng)銀的管理投融資能否存在網(wǎng)銀管理制度？訊問/檢查投融資網(wǎng)銀授權(quán)能否得到控制？請另行寫明管理的詳細情況訊問/檢查投融資能否有經(jīng)辦、審核、審批三級權(quán)限？訊問/察看投融資網(wǎng)銀的付款能否由兩人或兩人以上操作才干支付勝利？訊問/檢查投融資網(wǎng)上銀行收支回單能否全部及時獲得？平均多久獲得？抽樣檢查投融資能否設(shè)定網(wǎng)上付款上限？是多少？訊問/檢查投融資2.4其他方面投融資出納能否單獨登記現(xiàn)金日記帳、其他貨幣

8、資金明細帳且與用友總帳能否一致？檢查投融資出納崗能否分別每日登記并核對現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金及時調(diào)查處置余額差別，做到日清月結(jié)？檢查投融資出納能否操作用友總帳憑證編制？檢查投融資出納到銀行送交或提取現(xiàn)金能否有相關(guān)平安措施或制度？什么措施？檢查投融資辦理結(jié)算業(yè)務(wù)后的結(jié)算單據(jù)能否加蓋“收訖或“付訖戳記？抽樣檢查投融資100張出納任務(wù)能否認期進展輪換？如是，多久輪換？訊問投融資出納崗位輪換的交接記錄能否完好齊全？檢查投融資出納崗位輪換的交接記錄能否有擔(dān)任人簽字確認？檢查投融資3，本錢、費用及付款管理運營3.1本錢管理運營能否存在本錢管理制度？訊問/檢查運營假設(shè)有，操作人員能否經(jīng)過培訓(xùn)或?qū)W習(xí)過制度？訊問

9、/檢查運營能否認期在系統(tǒng)中更新本錢？訊問/檢查運營3.1.1目的本錢運營目的本錢能否經(jīng)過設(shè)計、采購、工程、工程、財務(wù)、本錢等各部門人員審批確認？訊問/檢查運營相關(guān)本錢工程目的本錢的制定能否有相關(guān)測算闡明及審批過程的存檔？訊問/檢查運營財務(wù)部能否針對各工程各期目的本錢測算相關(guān)工程運營收益目的及調(diào)整相關(guān)運營方案？訊問/檢查運營3.1.2動態(tài)本錢運營財務(wù)與本錢人員的管理分工能否有會議記要或文件明確？訊問/檢查運營一切合同能否均已錄入本錢軟件之中？訊問/檢查運營非合同性本錢能否均已錄入本錢軟件？訊問/檢查運營財務(wù)部能否按期對所擔(dān)任本錢工程如資本化利息、行政管理費、物業(yè)完善費等進展待發(fā)生本錢調(diào)整？訊問/

10、檢查運營每月末及時調(diào)整待發(fā)生本錢，保證待發(fā)生本錢無負數(shù)項？訊問/檢查運營3.1.3本錢核算核算進展本錢核算財務(wù)人員2021年至今能否發(fā)生過變動？訊問/檢查核算如變動，能否有書面交接手續(xù)？訊問/檢查核算能否認期將財務(wù)系統(tǒng)總賬數(shù)與本錢管理系統(tǒng)動態(tài)本錢數(shù)據(jù)進展核對？訊問/檢查核算月底結(jié)算時,財務(wù)系統(tǒng)開發(fā)本錢總賬數(shù)據(jù)與本錢系統(tǒng)動態(tài)本錢數(shù)據(jù)能否一致？訊問/檢查核算采購的價錢和折扣能否經(jīng)過審批？訊問/檢查運營有無建立水表、電表管理臺賬？訊問/檢查運營對于由公司一致交納的水電費能否按期分攤？訊問/檢查運營能否向水電運用單位扣回？訊問/檢查運營工程代墊款能否區(qū)分計入其他應(yīng)收款項，而非直接計入本錢？訊問/檢查運

11、營對于工程水電費，罰款等能否向施工方開具收據(jù)或獲得對方書面確認入賬？訊問/檢查運營業(yè)主零星個性化改造款項能否與房款分開，獨立入賬？檢查核算財務(wù)結(jié)算本錢有無公司本錢人員交圈簽字確認？檢查核算能否分工程、分期、分產(chǎn)品類型進展本錢結(jié)算？檢查核算跨期分攤工程能否認期分攤？除土地外，期末結(jié)算時能否保證跨期輔助核算查詢余額為零？檢查核算能否開工備案后方進展本錢結(jié)轉(zhuǎn)？抽樣檢查核算3個工程年終結(jié)算時完工產(chǎn)品本錢能否進展了預(yù)提？抽樣檢查核算3個工程年終結(jié)算時在建產(chǎn)品預(yù)提本錢能否按工程量進度進展預(yù)提？抽樣檢查核算3個工程財務(wù)部與本錢部就工程根底信息，如建筑面積、可售面積能否建立一致的取數(shù)來源如工程營運平臺等？訊問

12、/檢查運營如有，那么該信息能否隨時更新？訊問/檢查運營在合同付款、非合同性本錢手工錄入的情況下，能否認期有書面的檢查核對要求？訊問/檢查運營如存在,檢查結(jié)果能否存檔？訊問/檢查運營3.2費用管理核算3.2.1普通管理核算能否存在費用報銷制度？訊問/檢查核算財務(wù)部能否按照相關(guān)費用報銷制度制定相關(guān)業(yè)務(wù)審批及付款審批流程？訊問/檢查核算費用報銷單據(jù)上能否可以完好反映：費用經(jīng)辦人或部門、費用內(nèi)容、業(yè)務(wù)時間、審批流程、金額、幣種、費用支付方式、附件單據(jù)數(shù)量等信息？訊問/檢查核算各類費用報銷能否根據(jù)性質(zhì)不同分不同的單據(jù)填報？訊問/檢查核算已發(fā)生尚未支付的營銷代理費、廣揭露布費結(jié)算時能否預(yù)提？訊問/檢查核算

13、能否簽署有外包協(xié)議？訊問/檢查核算核算外包中有無嚴密條款商定？訊問/檢查核算能否對核算外包任務(wù)內(nèi)容有明確商定，并定期進展考核？訊問/檢查核算能否對外包費用按權(quán)責(zé)發(fā)生制進展核算？抽樣檢查核算5筆該類業(yè)務(wù)3.2.2營銷費用管理營銷費用合同審批能否按公司流程進展，有無財務(wù)人員審核簽字？訊問/檢查運營(如存在活潑市場環(huán)境)營銷代理、廣揭露布等大額營銷費用能否經(jīng)過招標(biāo)比價確定？訊問/檢查運營能否建立營銷費用合同臺賬或存在其他可直接統(tǒng)計出公司營銷費用發(fā)生情況的報表？訊問/檢查運營能否將實踐發(fā)生費用與方案進展比較？訊問/檢查運營能否有營銷費用方案編制、審核、同意執(zhí)行的流程？訊問/檢查運營財務(wù)部門能否對營銷費

14、用的運用情況進展監(jiān)控？訊問/檢查運營財務(wù)部門在監(jiān)控過程中對營銷費用超支的能否履行提示及付款控制等措施？訊問運營對樣本房的實物資產(chǎn)能否進展管理？訊問/檢查運營對樣本房的支出能否登記記錄？訊問/檢查運營3.2.3管理費用的管理費用核算人員2021年至今能否發(fā)生過變卦？訊問/檢查核算如變卦，能否有書面交接？訊問/檢查核算差旅費及補貼的發(fā)放能否符合規(guī)范？訊問/檢查核算能否存在虛報或超額度報銷通訊費用的情形？抽樣檢查核算44筆該類業(yè)務(wù)備用金借支審批能否符合公司流程？抽樣檢查核算55筆該類業(yè)務(wù)能否認期核對通報備用金情況?訊問/檢查核算非管理費用本質(zhì)的能否按月結(jié)轉(zhuǎn)入營銷費用和開發(fā)間接費？抽樣檢查核算5個月上

15、述結(jié)轉(zhuǎn)憑證能否附有部門費用發(fā)生明細或其他結(jié)轉(zhuǎn)根據(jù)？抽樣檢查核算5個月管理費用結(jié)轉(zhuǎn)開發(fā)間接費的起始時間能否與工程開發(fā)周期掛鉤？抽樣檢查核算3個工程能否仍做福利費的計提，能否掌握財企2021第48號通知精神？訊問/檢查核算費用能否先在一家公司歸集再分攤計入各工程公司？訊問/檢查核算費用能否直接歸集入各工程公司？訊問/檢查核算物業(yè)完善費、空房管理費、物業(yè)代理銷售等費用能否簽署合同，年末能否按權(quán)責(zé)發(fā)生制計提？訊問/檢查核算能否認期反映公司低效資產(chǎn)情況？以什么方式反映？訊問/檢查運營3.3付款管理運營處置付款的財務(wù)人員2021年至今能否發(fā)生過變卦？訊問/檢查運營如變卦，能否有書面交接？訊問/檢查運營能否

16、一切付款都填寫付款懇求單？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)付款懇求單能否延續(xù)編號？訊問/檢查運營工程進度款與工程結(jié)算款支付能否分別填進度懇求單和結(jié)算懇求單？抽樣檢查運營55筆該類業(yè)務(wù)款項能否支付給發(fā)票單位,如支付至第三方,收款方能否出具債務(wù)轉(zhuǎn)移的贊同函？訊問/檢查運營曾經(jīng)錄入審批流程的懇求單能否做有標(biāo)志？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)曾經(jīng)入賬的懇求單能否做有標(biāo)志？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)付款懇求單能否有工程人員簽字確認？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)付款懇求單能否有財務(wù)經(jīng)辦人簽字確認？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)付款金額超越一定限制的，能否經(jīng)過總經(jīng)理簽字確認？抽樣檢查運營20筆該類業(yè)務(wù)付款懇求單后

17、能否附有發(fā)票？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)付款懇求單后能否附有對方公司銀行賬戶資料證明？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)工程款付款懇求單后能否附有工程報告？抽樣檢查運營44筆該類業(yè)務(wù)經(jīng)過資金中心付的工程款或地價款，能否都已獲得資金中心付款回單并付在懇求單后？抽樣檢查運營44筆該類業(yè)務(wù)能否認期與施工方或其他供應(yīng)商對賬？多久一次？訊問/檢查運營能否按集團或區(qū)域同意額度內(nèi)付款？訊問/檢查運營如有額度外付款，能否經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批？訊問/檢查運營能否按集團集中付款要求付款？抽樣檢查運營20筆該類業(yè)務(wù)能否存在自行支付大額工程款的景象？訊問/檢查運營非集中付款日的付款能否符合規(guī)定？抽樣檢查運營20筆該類業(yè)

18、務(wù)每月末能否獲得資金中心對帳單，并進展核對？抽樣檢查運營5個月如核對，能否有核對記錄？抽樣檢查運營5個月出納人員能否按審批后的付款懇求單據(jù)辦理現(xiàn)金付款手續(xù)？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)能否及時根據(jù)付款業(yè)務(wù)相關(guān)單據(jù)進展會計處置？抽樣檢查核算100筆該類業(yè)務(wù)4，工資、獎金的核算及發(fā)放管理工資單、獎金單能否按公司流程審零售放、分攤至各部門？訊問/檢查核算外資企業(yè)工資規(guī)范有無稅務(wù)備案？訊問/檢查核算估計很能夠發(fā)生尚未支付的年終獎結(jié)算時能否預(yù)提？訊問/檢查核算福利費、社保、工會經(jīng)費、住房公積金等計提比例能否超當(dāng)?shù)卣咭?guī)定？訊問/檢查核算工資、獎金費用能否按權(quán)責(zé)發(fā)生制計提？訊問/檢查核算5，資金調(diào)撥管理全

19、資公司和資金可動用的合資工程的收款賬戶能否每周一將資金上劃至資金中心？抽樣檢查投融資44個周一例外情況能否得到資金中心贊同？訊問/檢查投融資不同城市、不同集團考核主體的各下屬公司之間的調(diào)撥資金能否符合公司規(guī)定？訊問/檢查投融資對調(diào)撥資金往來單位超越規(guī)定范圍的，能否經(jīng)過特別審批？訊問/檢查投融資同一城市、同一考核主體調(diào)理資金余缺能否有審批制度？訊問/檢查投融資實踐調(diào)款時能否按規(guī)定執(zhí)行？訊問/檢查投融資募集資金運用能否符合規(guī)定？訊問/檢查投融資當(dāng)?shù)貙舸婵钣囝~能否超越50萬？訊問/檢查投融資能否專款公用？訊問/檢查投融資專工程的付款能否都從專戶支付？訊問/檢查投融資能否存在串戶運用的情況？訊問/檢

20、查投融資能否存在串工程運用的情況？訊問/檢查投融資6，借款，還款的管理投融資能否由專人辦理借款及歸還事宜？抽樣檢查投融資10筆該類業(yè)務(wù)處置借、還款業(yè)務(wù)的財務(wù)人員2021年至今能否發(fā)生過變卦？訊問/檢查投融資如變卦，能否有書面交接？訊問/檢查投融資能否存在借款、還款管理制度？訊問/檢查投融資借款能否履行集團相關(guān)的審批手續(xù)？抽樣檢查投融資10筆該類業(yè)務(wù)借款能否履行當(dāng)?shù)毓鞠嚓P(guān)的審批手續(xù)？抽樣檢查投融資10筆該類業(yè)務(wù)能否立刻登記借款、還款臺賬記錄？抽樣檢查投融資10筆該類業(yè)務(wù)借款合同及借款借據(jù)能否設(shè)置專門的會計管理檔案？訊問/檢查投融資向資金管理中心上報的借款，能否經(jīng)本公司財務(wù)擔(dān)任人或主管副總及公司

21、總經(jīng)理同意？投融資10筆該類業(yè)務(wù)能否按照借據(jù)規(guī)定的時間還本付息？抽樣檢查投融資10筆該類業(yè)務(wù)一線公司向當(dāng)?shù)劂y行懇求了貸款額度后，能否經(jīng)資金中心及集團分管副總經(jīng)理同意后方向當(dāng)?shù)劂y行提款？抽樣檢查投融資5筆該類業(yè)務(wù)提款后，需及時知會資金中心？以什么方式知會郵件或？訊問/檢查投融資二信息系統(tǒng)方面1，財務(wù)系統(tǒng)EAS的管理核算財務(wù)人員在系統(tǒng)中的權(quán)限能否符合規(guī)定？訊問/檢查核算財務(wù)人員在系統(tǒng)中的權(quán)限能否進過擔(dān)任人審批？訊問/檢查核算系統(tǒng)管理員能否存在不符合規(guī)定的操作？請詳細檢查系統(tǒng)管理員的操作。訊問/檢查核算能否及時取消離任人員在系統(tǒng)中的權(quán)限？訊問/檢查核算2，銷售系統(tǒng)明源的管理重點運營操作人員能否熟知集

22、團發(fā)布的？訊問/察看運營銷售管理系統(tǒng)的權(quán)限審批人和系統(tǒng)管理員能否為不同的人？訊問/察看運營系統(tǒng)管理員與業(yè)務(wù)操作人員能否為不同的人？訊問/察看運營信息錄入人與復(fù)核人能否為不同的人？訊問/察看運營相關(guān)操作人員懇求新增、更改權(quán)限能否經(jīng)過適當(dāng)審批？訊問/檢查運營2021年至今相關(guān)操作人員能否變卦過？訊問/檢查運營相關(guān)操作人員離任或崗位變動能否及時注銷權(quán)限？訊問/檢查運營銷售信息能否錄入完好，如調(diào)價、更名、退房、換房等？發(fā)票信息能否錄入、調(diào)房、更名能否錄入？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)財務(wù)部能否在業(yè)務(wù)辦理收款的當(dāng)天錄入明源集中銷售時可在業(yè)務(wù)辦理后3個任務(wù)日內(nèi)錄入？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)收款信息能否

23、錄入完好，如收據(jù)編號、收款日期、收款金額、交款人、房號等？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)錄入收款信息能否與實踐收款情況一致？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)銷售的明源系統(tǒng)和EAS財務(wù)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)關(guān)系，進展核對能否一致？多少核對一次？如有差別，請闡明緣由。訊問/抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)客戶退款或定金沒收后，原記錄能否得到保管？訊問/檢查運營復(fù)核人能否在收款數(shù)據(jù)錄入后2個任務(wù)日內(nèi)對數(shù)據(jù)進展復(fù)核？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)三財務(wù)報表披露方面核算3.1會計報表的復(fù)核和確認核算能否按照集團下發(fā)的關(guān)賬流程進展操作？訊問/檢查核算提交集團的報表能否確實經(jīng)過擔(dān)任人審核？訊問/檢查核算3.2審計報告與賬務(wù)核對

24、核算審計報告中能否存在境外審計師未發(fā)現(xiàn)，當(dāng)?shù)厥聞?wù)所查出的艱苦調(diào)整事項？是什么事項？訊問/檢查核算能否存在關(guān)聯(lián)買賣？訊問/檢查核算假設(shè)存在關(guān)聯(lián)買賣，買賣價錢能否公允？請羅列關(guān)聯(lián)買賣。訊問/檢查核算能否存在或有事項？訊問/檢查核算3.3商定資本支出投融資商定資本支出和對外擔(dān)保能否存在制度規(guī)定？訊問/檢查投融資商定資本支出和對外擔(dān)保能否按照制度規(guī)定執(zhí)行？訊問/檢查投融資3.4工程投資額審核運營工程估計總投資額能否大于實踐已發(fā)生本錢？訊問/檢查運營如小于，請闡明工程稱號。訊問/檢查運營四印章及財務(wù)資料的管理投融資4.1票據(jù)的管理重點投融資4.1.1支票管理投融資支票管理人員2021年至今能否變卦過？訊

25、問/檢查投融資如變卦，能否有書面交接？訊問/檢查投融資能否存在？訊問/檢查投融資購買、領(lǐng)用、作廢的一切支票能否都有記錄？訊問/檢查投融資支票等票據(jù)能否分類妥善保管？訊問/察看投融資領(lǐng)用人領(lǐng)用支票能否簽字確認？抽樣檢查投融資20筆該類業(yè)務(wù)領(lǐng)用手續(xù)能否完備？能否登記？抽樣檢查投融資20筆該類業(yè)務(wù)支票的獲得與貼現(xiàn)能否經(jīng)過保管支票以外的主管人員書面同意？抽樣檢查投融資44筆該類業(yè)務(wù)銷售能否接受支票付款？訊問/檢查投融資支票能否明確寫明收款單位稱號、款項用途、簽發(fā)日期、明確的金額或規(guī)定限額等？檢查投融資支票上能否預(yù)留印鑒？檢查投融資特殊情況簽發(fā)支票不能明確金額的能否開具限額支票？檢查投融資檢查能否存在簽

26、發(fā)空白支票或有效期超出5日的遠期支票？抽樣檢查投融資100張能否存在收取支票的銷售業(yè)務(wù)？訊問/檢查投融資出納員收到票據(jù)后，能否當(dāng)日或第二個任務(wù)日存入公司銀行賬戶？抽樣檢查投融資10筆該類業(yè)務(wù)能否制定明確的票據(jù)遺失責(zé)任處置制度或流程？訊問/檢查投融資對填寫錯誤、過期失效的票據(jù)能否加注“作廢記號，連同存根一并保管？訊問/檢查投融資能否每月獨立復(fù)核？訊問/檢查投融資4.1.2發(fā)票管理稅務(wù)能否有成文的發(fā)票的審批、購買、領(lǐng)用、保管、登記、銷號制度？訊問/檢查稅務(wù)能否存在書面的發(fā)票申購的授權(quán)審批手續(xù)？檢查稅務(wù)購買發(fā)票能否由專人擔(dān)任？訊問/察看稅務(wù)能否完好保管發(fā)票交接表？訊問/檢查稅務(wù)X能否明確銷售后臺開具

27、發(fā)票的詳細責(zé)任人？訊問/察看稅務(wù)能否認期對銷售現(xiàn)場的發(fā)票運用情況進展檢查？訊問/檢查稅務(wù)發(fā)票申購單能否延續(xù)編號并一致歸檔？檢查稅務(wù)發(fā)票能否由專人進展保管及歸檔？訊問/檢查稅務(wù)發(fā)票運用編號能否延續(xù),能否存在跳號、缺號景象？檢查稅務(wù)能否存在跨公司運用發(fā)票的景象？訊問/檢查稅務(wù)能否有？檢查稅務(wù)中的領(lǐng)用記錄編號能否延續(xù)？檢查稅務(wù)領(lǐng)出的票據(jù)與現(xiàn)場的票據(jù)能否一致？檢查稅務(wù)能否有？檢查稅務(wù)記錄的核銷票據(jù)的編號能否延續(xù)？檢查稅務(wù)發(fā)票核銷時檢查手續(xù)能否齊全查編號、金額、日期等？檢查稅務(wù)核銷時出現(xiàn)的異常情況時，能否得到記錄和處置？訊問/檢查稅務(wù)作廢發(fā)票能否加蓋“作廢章，作廢聯(lián)次能否齊全？檢查稅務(wù)能否有發(fā)票底聯(lián)的保

28、管規(guī)定？如何執(zhí)行請詳細闡明。訊問/檢查稅務(wù)能否存在未入賬的發(fā)票？抽樣檢查稅務(wù)100張一切曾經(jīng)入賬的業(yè)務(wù)能否都曾經(jīng)收到發(fā)票？且內(nèi)容核對一致？抽樣檢查稅務(wù)100筆帳務(wù)處置能否存在套開發(fā)票的情況？訊問/檢查稅務(wù)4.1.3其他管理投融資已辦理終了的收付單據(jù)轉(zhuǎn)交會計崗能否有登記簽字？抽樣檢查投融資100張對信譽卡等有價證券有無管理規(guī)定？訊問/檢查投融資4.2印章的管理重點投融資管理印章的人員2021年至今能否變卦過？訊問/察看投融資如變卦，能否有書面交接？訊問/察看投融資票據(jù)與有關(guān)印章保管的職務(wù)能否相互分別？訊問/察看投融資財務(wù)印鑒能否分由兩人保管，出納能否沒有保管財務(wù)章？訊問/檢查投融資財務(wù)印鑒能否存

29、在帶出公司的情況？訊問/察看投融資假設(shè)存在帶出印鑒情況，能否經(jīng)過審批并按規(guī)定兩人同行？訊問/察看投融資財務(wù)公用章與法人章的保管崗位能否分別？訊問/察看投融資財務(wù)擔(dān)任人授權(quán)專人管理財務(wù)印鑒能否有書面文件？訊問/檢查投融資印章交接手續(xù)能否齊全，能否有書面交接記錄？訊問/檢查投融資銀行印鑒能否存在加蓋空白憑證的景象訊問/察看投融資4.3合同的審批與管理運營2021年至今，合同管理崗位人員能否變卦過？訊問/檢查運營如變卦，能否有書面交接？訊問/檢查運營營銷、采購、工程合同編號能否延續(xù)如不連號能否合了解釋？訊問/檢查運營合同編號能否分類？訊問/檢查運營能否建立合同臺帳管理制度？訊問/檢查運營能否安排專人

30、管理合同？訊問/察看運營合同簽章及審批手續(xù)能否齊全？訊問/檢查運營合同借閱登記手續(xù)能否齊全？訊問/檢查運營4.4會計文檔管理核算不同公司的財務(wù)資料能否分開管理？訊問/檢查核算憑證能否預(yù)先編號，編號能否延續(xù)？訊問/檢查核算能否由專人及時將憑證按順序歸檔？訊問/檢查核算能否存在已裝訂憑證短少審批簽字或簽字不全景象？抽樣檢查核算55張原始憑證的記錄內(nèi)容能否完好時間、金額、性質(zhì)、經(jīng)手人、審核人等？抽樣檢查核算55張能否配置公用箱柜及防盜、防火、防霉、防蛀設(shè)備存放憑證？訊問/察看核算賬簿能否貼印花稅或獲得完稅憑證？檢查核算電子檔能否認期備份存檔？訊問/檢查核算能否建立報表審核分工制度？訊問/檢查核算能否

31、有明確的管理責(zé)任人？訊問/察看核算會計檔案能否有出借或復(fù)制的登記制度？訊問/檢查核算會計檔案出借或復(fù)制能否有審批？訊問/檢查核算會計檔案管理崗位能否有離任人員？訊問核算會計檔案的交接手續(xù)能否齊全？檢查核算檔案交接能否有財務(wù)擔(dān)任人監(jiān)視？能否存在有書面記錄？訊問/檢查核算能否建立會計檔案保管和銷毀清冊？訊問/檢查核算本年度能否存在銷毀記錄？訊問/檢查核算如本年有銷毀，能否經(jīng)過審批？檢查核算如本年有銷毀，能否派人監(jiān)銷？訊問/檢查核算能否有公司其他部門管理財務(wù)檔案？訊問核算其他部門管理的財務(wù)檔案能否有完好的交接手續(xù)及清單？訊問/檢查核算會計憑證摘要、發(fā)票、附件等能否存在不易對外紕漏的信息？五稅務(wù)方面稅務(wù)5.1稅務(wù)文件管理稅務(wù)稅務(wù)登記證正天性否恰當(dāng)存放？察看稅務(wù)稅務(wù)登記證副天性否恰當(dāng)存放？察看稅務(wù)如需求稅務(wù)登記證能否認期年檢？訊問/檢查稅務(wù)稅務(wù)檢查能否獲得檢查通知書？檢查稅務(wù)稅務(wù)稽查能否獲得稅務(wù)稽查報告,并已及時處置相關(guān)事項？訊問/檢查稅務(wù)艱苦涉稅事項，能否事前向上級匯報？訊問/檢查稅務(wù)納稅申報表、企業(yè)所得稅匯算清繳報表能否保管完好？訊問/檢查稅務(wù)報表能否規(guī)范填報？訊問/檢查稅務(wù)繳款書