企業(yè)債券 自查報(bào)告

1、企業(yè)債券自查報(bào)告（共16篇）總則第一條為了加強(qiáng)對(duì)企業(yè)債券的管理，引導(dǎo)資金的合理流 向，有效利用社會(huì)閑散資金，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，制定本條 例。第二條本條例適用干中華人民共和國(guó)境內(nèi)具有法人資格的企 業(yè)以下簡(jiǎn)稱企業(yè)在境內(nèi)發(fā)行的債券，但是，金融債券和外幣債券 除外。除前款規(guī)定的企業(yè)外，任何單位和個(gè)人不得發(fā)行企業(yè)債 券。第三條企業(yè)進(jìn)行有償籌集資金活動(dòng)，必須通過公開發(fā)行企業(yè) 債券的形式進(jìn)行。但是，法律和國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的除外。第四條 發(fā)行和購(gòu)買企業(yè)債券應(yīng)當(dāng)遵循自愿.互利.有償?shù)脑瓌t。第二章企 業(yè)債券第五條本條例所稱企業(yè)債券，是指企業(yè)依照法定程序發(fā)行. 約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。第六條企業(yè)債券的

2、票面 應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容一企業(yè)的名稱.住所；二企業(yè)債券的面額；三企 業(yè)債券的利率；四還本期限和方式；五利息的支付方式；六企業(yè)債券 發(fā)行日期和編號(hào)；七企業(yè)的印記和企業(yè)法定代表入的簽章；八審批 機(jī)關(guān)批準(zhǔn)發(fā)行的文號(hào).曰期。第七條企業(yè)債券持有人有權(quán)按照約定 期限取得利息.收回本金，但是無權(quán)參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理。第八條 企業(yè)債券持有人對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況不承擔(dān)責(zé)任。第九條企業(yè)債券 可以轉(zhuǎn)讓.抵押和繼承。第三章企業(yè)債券的管理第條國(guó)家計(jì)劃委 員會(huì)會(huì)同中國(guó)人民銀行.財(cái)政部.國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)擬訂全國(guó)企業(yè) 債券發(fā)行的年度規(guī)模和規(guī)模內(nèi)的各項(xiàng)指標(biāo)，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后.下達(dá) 各省.自治區(qū).直轄市.計(jì)劃單列市人民政府和國(guó)務(wù)院有關(guān)部門

3、執(zhí) 行。未經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，任何地方.部門不得擅自突破企業(yè)債券發(fā)行 的年度規(guī)模。并不得擅自調(diào)整年度規(guī)模內(nèi)的各項(xiàng)指標(biāo)。第條企業(yè) 發(fā)行企業(yè)債券必須按照本條例的規(guī)定進(jìn)行審批;未經(jīng)批準(zhǔn)的.不得 擅自發(fā)行和變相發(fā)行企業(yè)債券。中央企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券.由中國(guó)人 民銀行會(huì)同國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)審批;地方企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，由中國(guó) 入民銀行省.自治區(qū).直轄市.計(jì)劃單列市分行會(huì)同同級(jí)計(jì)劃卞管部 門審批。第二條企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合下列條汁一企業(yè)規(guī)模 達(dá)到國(guó)家規(guī)定的要求；二企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度符合國(guó)家規(guī)定；三具有 償債能力；四企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)三年盈利； 五所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。第三條企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)

4、當(dāng)制訂發(fā)行章程。發(fā)行章科應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容一企業(yè)的名稱.住所. 經(jīng)營(yíng)范圍.法定代表人；二企業(yè)近三年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和有關(guān)業(yè)務(wù) 發(fā)展的是基本情況；三財(cái)務(wù)報(bào)告；四企北自有資產(chǎn)凈值;五籌集資金 的用途;六效益預(yù)測(cè)；七發(fā)行對(duì)象.時(shí)間.期限.方式;八債券的種類 及期限；九債券的利率；債券總面額；一還本付息方式；二審批 機(jī)關(guān)要求載明的其他事項(xiàng)。第四條企業(yè)申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券，應(yīng)當(dāng)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)報(bào)送下列條 件一發(fā)行企業(yè)債券的申請(qǐng)書；二營(yíng)業(yè)執(zhí)照；三發(fā)行章程；四經(jīng)會(huì)計(jì)師 事務(wù)所審計(jì)的企業(yè)近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告;五審批機(jī)關(guān)要求提供的其他 權(quán)料。企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券用于固定資產(chǎn)投資，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定 需要經(jīng)有關(guān)部門審批的，還應(yīng)當(dāng)報(bào)送有關(guān)

5、部門的審批文件。第五條企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)當(dāng)公布經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的發(fā)行章 程。企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，可以向經(jīng)認(rèn)可的債券評(píng)信機(jī)構(gòu)中請(qǐng)信用 評(píng)級(jí)。第六條企業(yè)發(fā)行企業(yè)偵券的總面額不得人于該企業(yè)的自有 資產(chǎn)凈值。第七條企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券用于固定資產(chǎn)投資的，依照 國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)投資的規(guī)定辦理第_條.企業(yè)偵券的利率不得高 于銀行相同期限居民儲(chǔ)蓄定期存款利率的40。第_條任何單位不 得以下列資金購(gòu)買企業(yè)債券一財(cái)政預(yù)算撥款;二銀行貸款;三國(guó)家 規(guī)定不得用于購(gòu)買企業(yè)債券的其他資金。辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)不 得將所吸收的儲(chǔ)蓄存款用于購(gòu)買企業(yè)債券。第二條企業(yè)發(fā)行企業(yè) 債券所籌資金應(yīng)當(dāng)按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途，用于本企業(yè)的生產(chǎn) 經(jīng)

6、營(yíng)。企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金不得用于房地產(chǎn)買賣.股票買賣 和期貨交易等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)性投資。第二一條企 業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，應(yīng)當(dāng)由證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷。證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷 企業(yè)債券，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行債券的企業(yè)的發(fā)行章程和其他有關(guān)文件的 真實(shí)性.準(zhǔn)確性.完整性進(jìn)行核查。第二二條企業(yè)債券的轉(zhuǎn)讓，應(yīng) 當(dāng)在經(jīng)批準(zhǔn)的可以進(jìn)行債券交易的場(chǎng)所進(jìn)行。第二三條非證券經(jīng) 營(yíng)機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)企業(yè)債券的承銷和轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。第二四條單 位和個(gè)人所得的企北債券利息收入，按照國(guó)家規(guī)定納稅。第二五 條中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)和國(guó)家證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，依照規(guī) 定的職責(zé)，負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)債券的發(fā)行和交易活動(dòng)，進(jìn)行監(jiān)督檢查。 第四章法律責(zé)任第二

7、六條未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行或者變相發(fā)行企業(yè)債券 的，以及未通過證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)發(fā)行企北債券的，責(zé)令停止發(fā)行活 動(dòng)，凍結(jié)并責(zé)令退還非法所籌資金，處以相當(dāng)于非法所籌資金金 額5以下的罰款。第二七條超過批準(zhǔn)數(shù)額發(fā)行企北債券的，凍結(jié)并責(zé)令退還超 額發(fā)行部分或者核減相當(dāng)于超額發(fā)行金額的貸款額度，處以相當(dāng) 于超額發(fā)行部分5以下的罰款。第二_條超過本條例第_條規(guī)定 的最高利率發(fā)行企業(yè)債券的，責(zé)令改正，處以相當(dāng)于所師資金金 額5以下的罰款。第二_條用財(cái)政預(yù)算撥款.銀行貸款或者國(guó)家規(guī) 定不得用于購(gòu)買企業(yè)債券的其他資金購(gòu)買企業(yè)債券的，以及辦理 儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)用所吸收的儲(chǔ)蓄存款購(gòu)買企業(yè)債券的，責(zé)令收回 該資金，處以相當(dāng)于所購(gòu)買企

8、業(yè)債券金額5以下的罰款。第三條未按批準(zhǔn)用途使用發(fā)行企業(yè)債券所籌資金的，責(zé)令改 正，沒收其違反批準(zhǔn)用途使用資金所獲收益，井處以相當(dāng)于違法 使用資金金額5以下的罰款。第三一條非證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和個(gè)人經(jīng) 營(yíng)企業(yè)債券的承銷或者轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的，責(zé)令停止非法經(jīng)營(yíng)，沒收非 法所得，并處以承銷或者轉(zhuǎn)讓企業(yè)債券金額5以下的罰款。第三 二條本條例第二六條.第二七條.第二_條.第二_條.第三條.第三 一條規(guī)定的處罰，由中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)決定。第三三條 對(duì)有本條例第二六條.第二七條.第二_條.第二_條.第三條.第三 一條所列違法行為的單位的法定代表人和直接責(zé)任人員，由中國(guó) 入民銀行及其分支機(jī)構(gòu)給予警告或者處以一萬(wàn)元以上

9、萬(wàn)元以下的 罰款;構(gòu)成犯罪的。依法追究刑事責(zé)任。第三四條地方審批機(jī)關(guān)違反本條例規(guī)定，批準(zhǔn)發(fā)行企業(yè)債券的，責(zé)令改正，給予通報(bào)批評(píng)，根據(jù)情況相應(yīng)核減該地方企業(yè)偵券的發(fā)行規(guī)模。第三五條企 業(yè)債券監(jiān)督管理機(jī)關(guān)的工作人員玩忽職守.詢私舞弊的，給予行政 處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第三六條發(fā)行企業(yè)債券 的企業(yè)違反本條例規(guī)定.給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)民事賠 償責(zé)任，第五章附則第三七條企業(yè)發(fā)行短期融資券，按照中國(guó)人 民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三條本條例由中國(guó)人民銀行會(huì)同國(guó)家 計(jì)劃委員會(huì)解釋。第三_條本條例自發(fā)布之日起施行，一九八七 年三月二七日國(guó)務(wù)院發(fā)布的企業(yè)債券管理暫行條例同時(shí)廢止。第4 篇企業(yè)債

10、券管理?xiàng)l例c企業(yè)債券管理?xiàng)l例第一章總則第一條為了加強(qiáng)對(duì)企業(yè)債券的管理，引導(dǎo)資金 的合理流向，有效利用社會(huì)閑散資金，保護(hù)投資者的合法權(quán)益， 制定本條例。第二條本條例適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)具有法人 資格的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）在境內(nèi)發(fā)行的債券。但是，金融債 券和外幣債券除外。除前款規(guī)定的企業(yè)外，任何單位和個(gè)人不得 發(fā)行企業(yè)債券。（相關(guān)資料裁判文書2篇）第三條企業(yè)進(jìn)行有償籌集資金 活動(dòng)，必須通過公開發(fā)行企業(yè)債券的形式進(jìn)行。但是，法律和國(guó) 務(wù)院另有規(guī)定的除外。第四條 發(fā)行和購(gòu)買企業(yè)債券應(yīng)當(dāng)遵循自愿. 互利.有償?shù)脑瓌t。第二章企業(yè)債券第五條本條例所稱企業(yè)債券，是指企業(yè)依照法定程序發(fā)行.約定在一定期限內(nèi)還

11、本付息的有 價(jià)證券。（相關(guān)資料部門規(guī)章1篇裁判文書2篇實(shí)務(wù)指南）第六條企業(yè)債券的票面應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容（一）企業(yè)的名稱.住所；（二）企業(yè)債券的面額；（三）企業(yè)債券的利率；（四）還本期限和方式；（五）利息的支付方式；（六）企業(yè)債券發(fā)行日期和編號(hào)；（七）企業(yè)的印記和企業(yè)法定代表人的簽章；（八）審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)發(fā)行的文號(hào).日期。（相關(guān)資料實(shí)務(wù)指南）第七條企業(yè)債券持有人有權(quán)按照約 定期限取得利息.收回本金，但是無權(quán)參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理。（相 關(guān)資料部門規(guī)章1篇裁判文書3篇實(shí)務(wù)指南）第八條企業(yè)債券持有人對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況不承擔(dān) 責(zé)任。（相關(guān)資料 實(shí)務(wù)指南）第九條 企業(yè)債券可以轉(zhuǎn)讓.抵押和繼 承。（相關(guān)資料裁判文書

12、2篇實(shí)務(wù)指南）第三章企業(yè)債券的管理第條國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)會(huì) 同中國(guó)人民銀行.財(cái)政部.國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)擬訂全國(guó)企業(yè)債券發(fā) 行的年度規(guī)模和規(guī)模內(nèi)的各項(xiàng)指標(biāo)，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后，下達(dá)各省. 自治區(qū).直轄市.計(jì)劃單列市人民政府和國(guó)務(wù)院有關(guān)部門執(zhí)行。未 經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，任何地方.部門不得擅自突破企業(yè)債券發(fā)行的年度 規(guī)模，并不得擅自調(diào)整年度規(guī)模內(nèi)的各項(xiàng)指標(biāo)。（相關(guān)資料地方 法規(guī)3篇裁判文書2篇相關(guān)論文1篇）第一條企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須按照本條例的規(guī)定進(jìn)行審批； 未經(jīng)批準(zhǔn)的，不得擅自發(fā)行和變相發(fā)行企業(yè)債券。中央企業(yè)發(fā)行 企業(yè)債券，由中國(guó)人民銀行會(huì)同國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)審批；地方企業(yè) 發(fā)行企業(yè)債券，由中國(guó)人民銀行省.自治區(qū).直

13、轄市.計(jì)劃單列市分 行會(huì)同同級(jí)計(jì)劃主管部門審批。（相關(guān)資料地方法規(guī)12篇裁判文書4篇相關(guān)論文1篇）第二條企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合下列條件（一）企業(yè)規(guī)模達(dá)到國(guó)家規(guī)定的要求；（二）企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度符合國(guó)家規(guī)定；（三）具有償債能力；（四）企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)三年盈利；（五）所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。（相關(guān)資料地方法 規(guī)3篇裁判文書2篇實(shí)務(wù)指南）第三條 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)當(dāng)制訂發(fā)行章程。發(fā) 行章程應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容（一）企業(yè)的名稱.住所.經(jīng)營(yíng)范圍.法定代表人；（二）企業(yè)近三年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和有關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展的基本情 況；（三）財(cái)務(wù)報(bào)告；（四）企業(yè)自有資產(chǎn)凈值；（五）籌集資金的用途；（六）

14、效益預(yù)測(cè)；（七）發(fā)行對(duì)象.時(shí)間.期限.方式；（八）債券的種類及期限；（九）債券的利率；（）債券總 面額；（一）還本付息方式；（二）審批機(jī)關(guān)要求載明的其他事 項(xiàng)。第四條企業(yè)申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券，應(yīng)當(dāng)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)報(bào)送下列文 件（一）發(fā)行企業(yè)債券的申請(qǐng)書；（二）營(yíng)業(yè)執(zhí)照；（三）發(fā)行章程；（四）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的企業(yè)近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告；（五）審批機(jī)關(guān)要求提供的其他材料。企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券用 于固定資產(chǎn)投資，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定需要經(jīng)有關(guān)部門審批的，還 應(yīng)當(dāng)報(bào)送有關(guān)部門的審批文件。（相關(guān)資料地方法規(guī)2篇裁判文書1篇）第五條 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)當(dāng)公布經(jīng)審批機(jī) 關(guān)批準(zhǔn)的發(fā)行章程。企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，可以向經(jīng)認(rèn)可的債券評(píng)

15、信機(jī)構(gòu)申請(qǐng)信用評(píng)級(jí)。（相關(guān)資料裁判文書1篇實(shí)務(wù)指南）第六條企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企 業(yè)的自有資產(chǎn)凈值。（相關(guān)資料裁判文書1篇）第七條企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券用于 固定資產(chǎn)投資的，依照國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)投資的規(guī)定辦理。（相 關(guān)資料裁判文書1篇實(shí)務(wù)指南）第條 企業(yè)債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲(chǔ)蓄定期 存款利率的百分之四。（相關(guān)資料裁判文書1篇相關(guān)論文1篇實(shí)務(wù)指南）第條任何單位不得以下列資金購(gòu)買企業(yè)債券（一）財(cái)政預(yù)算撥款；（二）銀行貸款；（三）國(guó)家規(guī)定不得用于購(gòu)買企業(yè)債券的其他資金。辦理儲(chǔ) 蓄業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)不得將所吸收的儲(chǔ)蓄存款用于購(gòu)買企業(yè)債券。第二 條 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金應(yīng)當(dāng)按照審批機(jī)關(guān)

16、批準(zhǔn)的用途，用 于本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金不得用于房地 產(chǎn)買賣.股票買和期貨交易等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)性投 資。（相關(guān)資料裁判文書2篇相關(guān)論文2篇實(shí)務(wù)指南）第二一條企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，應(yīng)當(dāng)由證券經(jīng)營(yíng)機(jī) 構(gòu)承銷。證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷企業(yè)債券，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行債券的企業(yè)的 發(fā)行章程和其他有關(guān)文件的真實(shí)性.準(zhǔn)確性.完整性進(jìn)行核查。（相關(guān)資料裁判文書4篇實(shí)務(wù)指南）第二二條 企業(yè)債券的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)在經(jīng)批準(zhǔn)的可以 進(jìn)行債券交易的場(chǎng)所進(jìn)行。（相關(guān)資料裁判文書1篇相關(guān)論文1篇）第二三條非證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)企 業(yè)債券的承銷和轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。（相關(guān)資料裁判文書3篇實(shí)務(wù)指南）第二四條單位和個(gè)人所得的企業(yè)

17、債券利息收入， 按照國(guó)家規(guī)定納稅。第二五條中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)和國(guó)家 證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，依照規(guī)定的職責(zé)，負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)債券的發(fā)行和 交易活動(dòng)，進(jìn)行監(jiān)督檢查。（相關(guān)資料部門規(guī)章1篇）第四章 法律責(zé)任。第二六條未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行或者變相發(fā)行企業(yè)債券的，以 及未通過證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)發(fā)行企業(yè)債券的，責(zé)令停止發(fā)行活動(dòng)，凍 結(jié)并責(zé)令退還非法所籌資金，處以相當(dāng)于非法所籌資金金額百分 之五以下的罰款。（相關(guān)資料行政法規(guī)1篇實(shí)務(wù)指南）第二七條超過批準(zhǔn)數(shù)額發(fā)行企業(yè)債券的，凍結(jié)并 責(zé)令退還超額發(fā)行部分或者核減相當(dāng)于超額發(fā)行金融的貸款額 度，處以相當(dāng)于超額發(fā)行部分百分之五以下的罰款。第二_條超 過本條例第_條規(guī)定的最高利率發(fā)行

18、企業(yè)債券的，責(zé)令改正，處 以相當(dāng)于所籌資金金額百分之五以下的罰款。第二_條用財(cái)政預(yù) 算拔款.銀行貸款或者國(guó)家規(guī)定不得用于購(gòu)買企業(yè)債券的其他資金 購(gòu)買企業(yè)債券的，以及辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)用所吸收的儲(chǔ)蓄存款 購(gòu)買企業(yè)債券的，責(zé)令收回該資金，處以相當(dāng)于購(gòu)買企業(yè)債券金 額百分之五以下的罰款。（相關(guān)資料實(shí)務(wù)指南）第三條 未按批 準(zhǔn)用途使用發(fā)行企業(yè)債券所籌資金的，責(zé)令改正，沒收其違反批 準(zhǔn)用途使用資金所獲收益，并處以相當(dāng)于違法使用資金金額百分 之五以下的罰款。第三一條非證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和個(gè)人經(jīng)營(yíng)企業(yè)債券 的承銷或者轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的，責(zé)令停止非法經(jīng)營(yíng)，沒收非法所得，并 處以承銷或者轉(zhuǎn)讓企業(yè)債券金額百分之五以下的罰款。第

19、三二條 本條例第二六條.第二七條.第二_條.第二_條.第三條.第三一條 規(guī)定的處罰，由中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)決定。第三三條對(duì)本 條例第二六條.第二七.第二_條.第二_條.第三條.第三一條所列 違法行為的單位的法定代表人和直接責(zé)任人員，由中國(guó)人民銀行 及其分支機(jī)構(gòu)給予警告或者處以一萬(wàn)元以上萬(wàn)元以下的罰款；構(gòu) 成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（相關(guān)資料實(shí)務(wù)指南）第三四條地方審批機(jī)關(guān)違反本條例 規(guī)定，批準(zhǔn)發(fā)行企業(yè)債券的，責(zé)令改正，給予通報(bào)批評(píng)， 根據(jù)情況相應(yīng)核減該地方企業(yè)債券的發(fā)行規(guī)模。（相關(guān)資料裁判文書1篇實(shí)務(wù)指南）第三五條 企業(yè)債券監(jiān)督管理機(jī)關(guān)的工作人員玩忽 職守.徇私舞弊的，給予行政處分；構(gòu)成犯

20、罪的，依法追究刑事責(zé) 任。（相關(guān)資料實(shí)務(wù)指南）第三六條發(fā)行企業(yè)債券的企業(yè)違反 本條例規(guī)定，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)民事賠償責(zé)任。（相關(guān)資料裁判文書1篇）第五章附則第三七條企業(yè)發(fā)行短期 融資券，按照中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（相關(guān)資料裁判文書1篇）第三條本條例由中國(guó)人民銀 行會(huì)同國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)解釋。第三_條本條例自發(fā)布之日起施 行。一九八七年三月二七日國(guó)務(wù)院發(fā)布的企業(yè)債券管理暫行條例 同時(shí)廢止。第5篇企業(yè)債券操作流程企業(yè)債券融資建議企業(yè)的融 資方式按大類分，主要有兩類債權(quán)融資和股權(quán)融資。債權(quán)融資又 稱債券融資，是指企業(yè)通過舉債的方式進(jìn)行融資，債權(quán)融資所獲 得的資金，企業(yè)需要支付利息，并在借

21、款到期后向債權(quán)人償還本 金。股權(quán)融資則指企業(yè)通過出讓部分企業(yè)所有權(quán)，通過企業(yè)增資 的方式引進(jìn)新的股東的融資方式。股權(quán)融資所獲得的資金，企業(yè) 無須還本付息，但新股東將與老股東同樣分享企業(yè)的贏利與增 長(zhǎng)。債權(quán)融資包括銀行貸款.銀行短期融資（票據(jù).應(yīng)收賬款.信用 證等）.企業(yè)短期融資券.債券.資產(chǎn)支持下的中長(zhǎng)期債券融資.金 融租賃.政府貼息貸款.政府間貸款.世界金融組織貸款和私募債權(quán) 基金等等。其中，債券主要分為企業(yè)債和公司債兩大類，二者主 要區(qū)別為監(jiān)管機(jī)構(gòu)和審批機(jī)構(gòu)的不同，企業(yè)債由國(guó)家發(fā)改委審 批，公司債由上海及深圳證券交易所審批。目前地方融資平臺(tái)限 制發(fā)行公司債，因此建議集中整合一個(gè)最大的融資平

22、臺(tái)發(fā)行企業(yè) 債券融資。企業(yè)債基本情況企業(yè)債是由中央政府部門所屬機(jī)構(gòu).國(guó)有 獨(dú)資企業(yè)或國(guó)有控股企業(yè).民營(yíng)企業(yè)發(fā)行的債券，它對(duì)發(fā)債主體的 限制比公司債多。監(jiān)管機(jī)構(gòu).審批機(jī)構(gòu)國(guó)家發(fā)改委。企業(yè)債種類按發(fā)行方式分類，可分為公募債和私募債。公 募債包括城投債.產(chǎn)業(yè)債.永續(xù)債.專項(xiàng)債券等，私募債一般指項(xiàng)目 收益?zhèn)ｍ?xiàng)債券包括雙創(chuàng)孵化.城市停車場(chǎng)建設(shè).城市地下綜合 管廊建設(shè).養(yǎng)老產(chǎn)業(yè).戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)等。項(xiàng)目收益?zhèn)怯身?xiàng)目實(shí) 施主體或其實(shí)際控制人發(fā)行的，與特定項(xiàng)目相聯(lián)系的，債券募集 資金用于特定項(xiàng)目的投資與建設(shè)，債券的本息償還資金完全或主 要來源于項(xiàng)目建成后運(yùn)營(yíng)收益的企業(yè)債券。發(fā)行條件1公募債要求成立滿三年，

23、股份有限公司的凈資 產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司和其他類型企業(yè)的凈資 產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元；2累計(jì)債券余額不超過企業(yè)凈資產(chǎn)（不包括少數(shù)股東權(quán)益）的40； 3最近三年平均可分配利潤(rùn)（凈 利潤(rùn)）足以支付企業(yè)債券一年的利息；4籌集資金的投向符合國(guó)家 產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展方向，所需相關(guān)手續(xù)齊全。用于固定資產(chǎn)投 資項(xiàng)目的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求，原則上 累計(jì)發(fā)行額不得超過該項(xiàng)目總投資的70。用于補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金的， 不超過發(fā)債總額的40； 5債券的利率由企業(yè)根據(jù)市場(chǎng)情況確定，但不得超過國(guó)務(wù)院限定的利率水平；6已 發(fā)行的企業(yè)債券或者其他債務(wù)未處于違約或者延退支付本息的狀 態(tài)；7

24、最近三年沒有重大違法違規(guī)行為。發(fā)行期限發(fā)行期限一般5-10年。發(fā)行流程（1）前期準(zhǔn)備階段l企業(yè)與券商確定具體發(fā)行 方案；l企業(yè)股東批復(fù).董事會(huì)決議；l企業(yè)與券商簽訂承銷協(xié) 議；l會(huì)計(jì)師事務(wù)所.評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu).律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)進(jìn)場(chǎng)盡職 調(diào)查。（2）材料準(zhǔn)備階段l企業(yè)提供相關(guān)批文.可研報(bào)告；l券商 撰寫募集說明書等申報(bào)材料；l會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供三年審計(jì)報(bào)告. 資產(chǎn)構(gòu)成明細(xì)等；l評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具評(píng)級(jí)報(bào)告.征信報(bào)告；l律師 事務(wù)所擬定法律意見書。（3）申報(bào)階段l首次申報(bào)地方企業(yè)直接向省級(jí)發(fā)展改革部 門提交企業(yè)債券申報(bào)材料，抄送地市級(jí).縣級(jí)發(fā)展改革部門；省級(jí) 發(fā)展改革部門應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向國(guó)家發(fā)改委轉(zhuǎn)報(bào)。信用優(yōu)

25、良企 業(yè)發(fā)債豁免發(fā)改委復(fù)審環(huán)節(jié)。符合以下條件之一，并僅在機(jī)構(gòu)投 資者范圍內(nèi)發(fā)行和交易的債券，可豁免委內(nèi)復(fù)審環(huán)節(jié)，在第三方 技術(shù)評(píng)估機(jī)構(gòu)主要對(duì)信息披露的完整性.充分性.一致性和可理解 性進(jìn)行技術(shù)評(píng)估后由國(guó)家發(fā)改委直接核準(zhǔn)。a主體或債券信用等級(jí) 為AAA級(jí)的債券。b由資信狀況良好的擔(dān)保公司（指擔(dān)保公司主體 評(píng)級(jí)在AA及以上）提供無條件不可撤銷保證擔(dān)保的債券。c使用 有效資產(chǎn)進(jìn)行抵.質(zhì)押擔(dān)保，且債項(xiàng)級(jí)別在AA及以上的債券。創(chuàng)建社會(huì)信用體系建設(shè)示范城市所屬企業(yè)發(fā)債及創(chuàng)新品種債 券可直接向國(guó)家發(fā)改委申報(bào)。符合以下條件之一的，企業(yè)可直接 向我委申報(bào)發(fā)行債券（須同時(shí)抄送省級(jí)發(fā)展改革部門，由省級(jí)發(fā) 展改革部門

26、并行出具轉(zhuǎn)報(bào)文件），第三方技術(shù)評(píng)估時(shí)間進(jìn)一步縮 減至10個(gè)工作日。a創(chuàng)建社會(huì)信用體系建設(shè)示范城市所屬企業(yè)發(fā) 行的債券。b創(chuàng)新品種債券，包括“債貸組合”，專項(xiàng)債券，項(xiàng)目 收益?zhèn)?，可續(xù)期債券等。l反饋回復(fù)國(guó)家發(fā)改委受理企業(yè)發(fā)債 申請(qǐng)后，依據(jù)法律法規(guī)及有關(guān)文件規(guī)定，對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行審核。 符合發(fā)債條件.申報(bào)材料齊全的直接予以核準(zhǔn)。申報(bào)材料存在不足 或需要補(bǔ)充有關(guān)材料的，應(yīng)及時(shí)向企業(yè)和券商提出反饋意見。企 業(yè)及券商根據(jù)反饋意見對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行補(bǔ)充.修改和完善，重要問題應(yīng) 出具文件進(jìn)行說明。l取得核準(zhǔn)批文核準(zhǔn)批文有效期1年。（4）發(fā)行階段l根據(jù)發(fā)行成本，擇機(jī)發(fā)行債券；發(fā)債建議由于發(fā)債規(guī)模為凈資產(chǎn)的40，另

27、外發(fā)債主體的評(píng) 級(jí)至少得達(dá)到AA-。因此，凈資產(chǎn)至少得超過70億元，需要政府 繼續(xù)注入有效土地資產(chǎn)（性質(zhì)為出讓地），具體方案如下發(fā)行主體有限公司發(fā)行總額10億元20億元債券期限7年增信安排（二選一）（1）選取出讓地為本次債券提供抵 押擔(dān)保，使本次債券的債項(xiàng)評(píng)級(jí)能夠達(dá)到AA級(jí)。（2）協(xié)調(diào)主體 評(píng)級(jí)為AA級(jí)的擔(dān)保公司或地方融資平臺(tái)為本期債券提供連帶責(zé)任 擔(dān)保。募投項(xiàng)目的注意問題（1）所投項(xiàng)目必須符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策 和宏觀調(diào)控要求，且能夠產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)性收入，如健康.養(yǎng)老.體育.文 化.旅游.農(nóng)村產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展項(xiàng)目.綠色循環(huán)低碳發(fā)展項(xiàng)目.停車場(chǎng) 等。（2）項(xiàng)目批文須齊全，包括發(fā)改委.環(huán)評(píng).土地和規(guī)劃部門的 批

28、文；（3）募投項(xiàng)目須已經(jīng)開工，且開工日期在一年以內(nèi)。第6 篇企業(yè)債券業(yè)務(wù)問答企業(yè)債券業(yè)務(wù)問答一.發(fā)行主體資質(zhì)掛牌新三板的公司能申報(bào)企業(yè)債么答不影響。如果目前城投債出讓地入帳時(shí)間較早，沒有繳納土地出讓 金的，除了補(bǔ)交以外有什么解決辦法嗎答只有繳納出讓金才可以 認(rèn)可土地的全部?jī)r(jià)值?，F(xiàn)在申報(bào)債券還有間隔一年的要求不 答普通企業(yè)債要。目前專項(xiàng)債是否還受短期高利融資的約束還是執(zhí)行原來的 對(duì)雙創(chuàng).綠色和項(xiàng)目收益?zhèn)砻獯饒?zhí)行原來的。非公開綠色債券已經(jīng)做了主體評(píng)級(jí)，無擔(dān)保，還需要做債 項(xiàng)評(píng)級(jí)嘛答評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和普通債一樣，債項(xiàng)評(píng)級(jí)還涉及到項(xiàng)目評(píng) 估。目前企業(yè)債這邊除綠債外只有項(xiàng)目收益可以非公開，項(xiàng)目收 益肯定是要債項(xiàng)評(píng)級(jí)的。沒有文件說不要或可以豁免債項(xiàng)評(píng)級(jí)。如果同個(gè)發(fā)行人同時(shí)上報(bào)了項(xiàng)目收益?zhèn)鸵话闫髽I(yè)債，這 個(gè)會(huì)影響審批嗎答兩個(gè)債同時(shí)報(bào)，只能接收一個(gè)，一個(gè)出去再收 另一個(gè)。出去以以拿到批文為準(zhǔn)。民營(yíng)企業(yè)做養(yǎng)老地產(chǎn)可以發(fā)債嗎答符合養(yǎng)老指引就可以。 如果做養(yǎng)老地產(chǎn)大部分對(duì)外銷售，這個(gè)比較困難，養(yǎng)老項(xiàng)目主要 目的是提供服務(wù)。有一家企業(yè)計(jì)劃發(fā)行企業(yè)債券，但是他母公司已發(fā)過企業(yè) 債券，而且40的額度已經(jīng)用盡?，F(xiàn)在它自己想發(fā)行企業(yè)債券，發(fā) 行額度可以按照自己的凈資產(chǎn)的40計(jì)算嗎答不行，本期債券并入 母公司報(bào)表，母公司額度會(huì)超。如果一個(gè)項(xiàng)目總投規(guī)模較大，部分已經(jīng)進(jìn)行了銀行貸款和 申請(qǐng)國(guó)家專項(xiàng)基金，剩