適老化支撐裝置項(xiàng)目管理手冊(cè)

1、泓域/適老化支撐裝置項(xiàng)目管理手冊(cè)適老化支撐裝置項(xiàng)目管理手冊(cè)xxx（集團(tuán)）有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111923040 一、 項(xiàng)目維護(hù)階段 PAGEREF _Toc111923040 h 3 HYPERLINK l _Toc111923041 二、 項(xiàng)目實(shí)施階段 PAGEREF _Toc111923041 h 4 HYPERLINK l _Toc111923042 三、 質(zhì)量控制 PAGEREF _Toc111923042 h 11 HYPERLINK l _Toc111923043 四、 驗(yàn)證與確認(rèn) PAGEREF _Toc111923043

2、 h 13 HYPERLINK l _Toc111923044 五、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc111923044 h 15 HYPERLINK l _Toc111923045 六、 踐行積極老齡觀 PAGEREF _Toc111923045 h 16 HYPERLINK l _Toc111923046 七、 必要性分析 PAGEREF _Toc111923046 h 19 HYPERLINK l _Toc111923047 八、 項(xiàng)目概況 PAGEREF _Toc111923047 h 19 HYPERLINK l _Toc111923048 九、 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià) PAGEREF

3、_Toc111923048 h 22 HYPERLINK l _Toc111923049 營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc111923049 h 22 HYPERLINK l _Toc111923050 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc111923050 h 24 HYPERLINK l _Toc111923051 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 PAGEREF _Toc111923051 h 26 HYPERLINK l _Toc111923052 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc111923052 h 28 HYPERLINK l _Toc11192

4、3053 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc111923053 h 30 HYPERLINK l _Toc111923054 十、 項(xiàng)目投資分析 PAGEREF _Toc111923054 h 31 HYPERLINK l _Toc111923055 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc111923055 h 33 HYPERLINK l _Toc111923056 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc111923056 h 34 HYPERLINK l _Toc111923057 流動(dòng)資金估算表 PAGEREF _Toc111923057 h 36 HYPERLINK l

5、 _Toc111923058 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc111923058 h 37 HYPERLINK l _Toc111923059 項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc111923059 h 38項(xiàng)目維護(hù)階段正常來(lái)說(shuō)，項(xiàng)目的維護(hù)階段已經(jīng)是項(xiàng)目結(jié)束之后的事情了，應(yīng)該不屬于項(xiàng)目?jī)?nèi)部的事宜。但是幾乎所有項(xiàng)目在項(xiàng)目完成驗(yàn)收、項(xiàng)目成果交付給客戶后，客戶在應(yīng)用項(xiàng)目產(chǎn)品的過(guò)程中會(huì)遇到各種各樣的問(wèn)，題。為了確保項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)當(dāng)初預(yù)定的目標(biāo)，項(xiàng)目組應(yīng)該考慮在項(xiàng)目結(jié)束之后如何在維護(hù)階段進(jìn)行支持，特別是當(dāng)項(xiàng)目組成員已經(jīng)解散，甚至在開(kāi)展另外一個(gè)項(xiàng)目的時(shí)候，必須確保客戶的問(wèn)題不被忽視

6、。實(shí)際上，維護(hù)階段的所有活動(dòng)都是由客戶的事件來(lái)驅(qū)動(dòng)的。這意味著只有當(dāng)客戶有需求時(shí)，才需要項(xiàng)目組進(jìn)行反應(yīng)。但由于這個(gè)階段項(xiàng)目組已經(jīng)不存在了，而項(xiàng)目組成員并沒(méi)有被要求承擔(dān)這部分工作，這樣就會(huì)導(dǎo)致客戶有問(wèn)題時(shí)不知道該向誰(shuí)反映，他的請(qǐng)求也極容易被忽視，長(zhǎng)此以往，會(huì)極大地降低客戶滿意度。但如果組織為此而長(zhǎng)期保留固定人員，則又會(huì)造成資源的浪費(fèi)。我們?cè)撊绾纹胶膺@兩者之間的矛盾呢？大多數(shù)組織會(huì)采取一種問(wèn)題跟蹤的機(jī)制來(lái)處理維護(hù)階段的事情并且會(huì)借用某種IT工具系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)這一功能。我們需要先設(shè)定問(wèn)題跟蹤的工作流程。整個(gè)流程有幾個(gè)關(guān)鍵性的因素。第一，需要有專門的客戶接口人員，負(fù)責(zé)接受客戶的問(wèn)題報(bào)告，并將報(bào)告錄入跟蹤系

7、統(tǒng)。第二，在工程人員這邊也需要指定一個(gè)問(wèn)題接口人員，以負(fù)責(zé)將客服人員轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的問(wèn)題報(bào)告進(jìn)行初步的分析和判斷。如果問(wèn)題屬實(shí)，則需要將問(wèn)題分配給工程人員來(lái)解決。被分配問(wèn)題的工程人員大多是原項(xiàng)目組成員，但可能現(xiàn)在已經(jīng)在另外一個(gè)項(xiàng)目組工作了，所以這個(gè)時(shí)候需要進(jìn)行協(xié)調(diào)。第三，在問(wèn)題被解決之后，技術(shù)人員需要先對(duì)問(wèn)題的解決方案進(jìn)行驗(yàn)證，然后轉(zhuǎn)交給客服人員幫助客戶來(lái)最終解決問(wèn)題。最后問(wèn)題的解決需要客戶的最終確認(rèn)。由于整個(gè)流程的執(zhí)行涉及多方協(xié)作，而這些人員可能又分屬不同的部門，每一問(wèn)題的解決又需要消耗一定的時(shí)間，所以必須借用某種項(xiàng)目維護(hù)階段自動(dòng)化工具來(lái)幫助執(zhí)行流程。這種軟件工具有很多，但功能大同小異，都是一種以狀

8、態(tài)遷移為基礎(chǔ)的事件跟蹤系統(tǒng)。項(xiàng)目實(shí)施階段在項(xiàng)目的基準(zhǔn)計(jì)劃被批準(zhǔn)后，就開(kāi)始進(jìn)入實(shí)施階段。實(shí)施階段的主要活動(dòng)是：項(xiàng)目實(shí)施活動(dòng)：按照計(jì)劃開(kāi)展項(xiàng)目活動(dòng)。項(xiàng)目控制活動(dòng)：獲取項(xiàng)目實(shí)施的真實(shí)狀態(tài)，和項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)行比較。項(xiàng)目變更活動(dòng)：由于某種原因?qū)е马?xiàng)目計(jì)劃變更，對(duì)變更進(jìn)行控制。項(xiàng)目實(shí)施活動(dòng)主要體現(xiàn)在工程活動(dòng)上。項(xiàng)目組成員按照計(jì)劃進(jìn)行工程活動(dòng)，并最終產(chǎn)生項(xiàng)目的可交付物。而在管理活動(dòng)上，主要是集中在獲取項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行狀況、監(jiān)控績(jī)效、及時(shí)處理偏差三個(gè)環(huán)節(jié)上。傳統(tǒng)上的管理策略是堅(jiān)持以基準(zhǔn)計(jì)劃為核心，這對(duì)于那些不確定性程度不是很高的項(xiàng)目是適當(dāng)?shù)模@種策略非常強(qiáng)調(diào)計(jì)劃的權(quán)威性，前期制訂準(zhǔn)確的計(jì)劃，后期嚴(yán)格按照計(jì)劃去執(zhí)行。所

9、有這一切都非常依賴于對(duì)未來(lái)的可預(yù)測(cè)性上，力圖消除或降低不確定性的影響。在這種策略下，項(xiàng)目控制的主要活動(dòng)就是監(jiān)測(cè)實(shí)施績(jī)效和計(jì)劃之間的偏差程度，包含了進(jìn)度、成本和范圍信息的凈值分析技術(shù)可以作為度量項(xiàng)目執(zhí)行績(jī)效的指標(biāo)。當(dāng)出現(xiàn)偏差的時(shí)候，只有兩種簡(jiǎn)單的選擇，要么變更計(jì)劃，要么采取措施消除偏差。另外一種項(xiàng)目控制策略是充分考慮不確定性的影響。項(xiàng)目在計(jì)劃時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響進(jìn)行了估計(jì)，并且預(yù)留出項(xiàng)目緩沖來(lái)抵御風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的影響。在項(xiàng)目實(shí)施中，每個(gè)任務(wù)預(yù)留的計(jì)劃進(jìn)度都是按照沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)影響的樂(lè)觀考慮來(lái)安排的，出現(xiàn)任何延誤都被認(rèn)為是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的影響，從而消耗預(yù)留的項(xiàng)目緩沖。在這種策略下，項(xiàng)目控制的主要工作就是關(guān)注不確定性因素發(fā)

10、生的情況，監(jiān)控項(xiàng)目緩沖的余量，估計(jì)項(xiàng)目緩沖是否還有富余來(lái)抵御未來(lái)的不確定性影響。按照這種策略實(shí)施的項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃可分成三部分：已經(jīng)完成的任務(wù)，記錄實(shí)際發(fā)生的進(jìn)度。未來(lái)的任務(wù)安排仍然是樂(lè)觀的。剩余的項(xiàng)目緩沖用于評(píng)估未來(lái)不確定性的影響。關(guān)鍵鏈管理的核心是積極應(yīng)對(duì)不確定性，它在一些高度變化的項(xiàng)目中體現(xiàn)了較強(qiáng)的適應(yīng)性。相對(duì)于傳統(tǒng)管理模式，關(guān)鍵鏈管理也有缺陷：由于計(jì)劃在隨著實(shí)際發(fā)生的狀況隨時(shí)更新變化，使得對(duì)未來(lái)任務(wù)發(fā)生的時(shí)間點(diǎn)很難再準(zhǔn)確預(yù)測(cè)了。上述兩種項(xiàng)目控制策略都是關(guān)注項(xiàng)目的范圍、進(jìn)度和成本績(jī)效。實(shí)施階段的另外一個(gè)重要管理工作就是對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量的掌控。項(xiàng)目質(zhì)量的實(shí)現(xiàn)包含兩個(gè)層面的工作：第一，需要建立質(zhì)量保證

11、體系，這是制度建設(shè)層面的要求；第二，在實(shí)施上，關(guān)注事前的預(yù)防工作和事后的質(zhì)量控制活動(dòng)。雖然對(duì)質(zhì)量實(shí)際結(jié)果的判斷都要在項(xiàng)目后期才能進(jìn)行，但在項(xiàng)目計(jì)劃以及前期的實(shí)施中就可以得到很多信息，并可以依據(jù)這些信息預(yù)測(cè)后期的結(jié)果：項(xiàng)目是否建立了質(zhì)量保證體系？在制訂項(xiàng)目計(jì)劃時(shí)，是否安排了足夠的質(zhì)量管理活動(dòng)？項(xiàng)目實(shí)施中，預(yù)防活動(dòng)是否得到足夠重視？獨(dú)立的質(zhì)量保證是否在有效地監(jiān)督項(xiàng)目運(yùn)行？項(xiàng)目實(shí)施階段的控制活動(dòng)主要集中在了解項(xiàng)目的4個(gè)目標(biāo)完成的真實(shí)狀況上。4個(gè)目標(biāo)中需要特別關(guān)注范圍目標(biāo)。因?yàn)轫?xiàng)目范圍是進(jìn)度、成本和質(zhì)量的基礎(chǔ)。范圍目標(biāo)的確定包含兩個(gè)方面：一方面，需要確保后續(xù)的實(shí)施遵循事前計(jì)劃的目標(biāo)；另一方面，需要保證

12、目標(biāo)本身是正確的。這就是“適用性質(zhì)量”的概念。實(shí)現(xiàn)適用性質(zhì)量的活動(dòng)是質(zhì)量控制的確認(rèn)活動(dòng)，確認(rèn)活動(dòng)的目的是檢查項(xiàng)目的范圍目標(biāo)和客戶期望相一致。檢查分為兩個(gè)部分：第一，確認(rèn)項(xiàng)目的產(chǎn)品范圍構(gòu)成和客戶期望一致；第二，確認(rèn)交付結(jié)果應(yīng)該達(dá)到的要求和客戶期望一致。這一活動(dòng)必須在真正開(kāi)始構(gòu)造交付結(jié)果之前，由客戶參與來(lái)實(shí)施。這就是確認(rèn)活動(dòng)難以實(shí)施的最大障礙，因?yàn)榭蛻艉茈y在看到交付結(jié)果之前就作出判斷，所以幾乎所有有效的確認(rèn)活動(dòng)都在試圖幫助客戶去想象未來(lái)的交付結(jié)果，并以此來(lái)做判斷。只有得到客戶確認(rèn)的項(xiàng)目范圍目標(biāo)才能作為后續(xù)實(shí)施活動(dòng)的參照基礎(chǔ)，否則就會(huì)作“有效率沒(méi)效果”的事情。確認(rèn)范圍活動(dòng)的目的也是同樣的。但在項(xiàng)目管

13、理里的確認(rèn)范圍更接近最后的驗(yàn)收活動(dòng)，其目的是確認(rèn)買方對(duì)交付結(jié)果的認(rèn)可，而不同于前期以查錯(cuò)為目的的質(zhì)量控制活動(dòng)，所以不能單純依賴最后階段的確認(rèn)范圍活動(dòng)。由于項(xiàng)目范圍來(lái)源于客戶的需求，這種需求有可能在項(xiàng)目實(shí)施期間產(chǎn)生變化。所以我們還需要通過(guò)控制范圍活動(dòng)來(lái)有效地控制這種變更請(qǐng)求，使它能夠被正確地反映在項(xiàng)目成果中，而不對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生負(fù)面影響和沖擊。項(xiàng)目管理活動(dòng)的主要作用就是確保在預(yù)定的進(jìn)度和成本之內(nèi)實(shí)現(xiàn)范圍和質(zhì)量目標(biāo)，這也是項(xiàng)目核心知識(shí)領(lǐng)域所涉及的管理過(guò)程最主要的目的。除此之外，還有一大類輔助知識(shí)領(lǐng)域中的活動(dòng)，對(duì)項(xiàng)目的有效運(yùn)行也是非常有用的。項(xiàng)目溝通管理是傳遞項(xiàng)目信息、獲取項(xiàng)目執(zhí)行績(jī)效的主要管理活動(dòng)。在項(xiàng)

14、目初期就建立正規(guī)的信息發(fā)送渠道和方式，對(duì)于保障項(xiàng)目順暢運(yùn)行非常關(guān)鍵。其執(zhí)行關(guān)鍵點(diǎn)包括：建立定期的匯報(bào)機(jī)制。對(duì)報(bào)告發(fā)送的內(nèi)容和格式作出約定。建立適當(dāng)而有效的項(xiàng)目績(jī)效衡量指標(biāo)。除此之外，項(xiàng)目溝通管理中另外一項(xiàng)重要活動(dòng)就是對(duì)干系人的管理。大多數(shù)情況下，干系人將得到定期的項(xiàng)目績(jī)效報(bào)告。但在如下幾種情況下，將會(huì)引入干系人作決策：當(dāng)項(xiàng)目出現(xiàn)較大偏差時(shí)，需要通報(bào)干系人，并且表明可能帶來(lái)的影響或風(fēng)險(xiǎn)，需要以及需要采取何種措施糾正。當(dāng)項(xiàng)目需要進(jìn)行變更的時(shí)候，變更控制委員會(huì)（包含干系人）將對(duì)變更作出評(píng)估和決定。當(dāng)項(xiàng)目出現(xiàn)重大問(wèn)題時(shí)，需要及時(shí)通報(bào)干系人，并共同討論采取何種措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)。顯然，引入干系人進(jìn)行決策幾乎都

15、是項(xiàng)目出現(xiàn)了和計(jì)劃不一致的情形，在這個(gè)時(shí)候，由于干系人各自的目標(biāo)和意向并不趨于一致，這種決策往往需要很高的技巧去平衡各方的利益。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)在項(xiàng)目進(jìn)行中是一種持續(xù)性的管理活動(dòng)，其目的就是不斷評(píng)估影響項(xiàng)目的不確定性因素，積極提前做好準(zhǔn)備工作。風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的關(guān)鍵點(diǎn)是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，但風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的能力是一種高度經(jīng)驗(yàn)性的活動(dòng)，而風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)卻是“態(tài)度”層面的。在項(xiàng)目實(shí)施中，管理者需要不斷提高項(xiàng)目組成員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，以此不斷積累應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)和能力。同時(shí)，關(guān)鍵鏈管理模式是一種主動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，值得在實(shí)踐中推廣。隨著社會(huì)分工的細(xì)化，項(xiàng)目越來(lái)越多地采取了外包或外購(gòu)的形式，這就是項(xiàng)目管理中涉及的采購(gòu)管理活動(dòng)。在實(shí)踐

16、中，采購(gòu)管理需要關(guān)注兩個(gè)要點(diǎn)：第一，選擇好的供應(yīng)商；第二，監(jiān)督和管理好合同的執(zhí)行。選擇供應(yīng)商是在交付結(jié)果之前進(jìn)行的，需要承擔(dān)供應(yīng)商是否會(huì)兌現(xiàn)承諾的風(fēng)險(xiǎn)，所以判斷供應(yīng)商的標(biāo)準(zhǔn)絕不是其報(bào)價(jià)的高低，而是其隨后是否可以正常交付合同的不確定性程度。降低風(fēng)險(xiǎn)的途徑有兩種：第一，選擇在業(yè)界信譽(yù)和口碑好的供應(yīng)商；第二，選擇和自己合作過(guò)的供應(yīng)商。其出發(fā)點(diǎn)都是一致的，就是通過(guò)它過(guò)去的表現(xiàn)來(lái)減低未來(lái)的不確定性。選擇了信任的供應(yīng)商，下一步就是管理好合同的執(zhí)行。項(xiàng)目執(zhí)行方在此時(shí)的角色恰好是買方，只要把自己的位置調(diào)換一下，用學(xué)到的項(xiàng)目管理知識(shí)去審視供應(yīng)商的合同實(shí)施過(guò)程，就可以事先做好保障合同執(zhí)行的各種措施。最后需要談?wù)勛?/p>

17、重要的部分人力資源的管理。人力資源是所有資源中最重要的資源。高績(jī)效的人力資源管理是項(xiàng)目成功的重要保證。人力資源管理主要靠?jī)蓚€(gè)方面：硬性的制度建設(shè)和軟性的組織文化影響。制度建設(shè)包括：制定工作規(guī)章制度和流程，建立績(jī)效考核體系等明確被要求遵守的一系列條文。制度作為實(shí)現(xiàn)績(jī)效的底線，也是對(duì)大規(guī)模群體進(jìn)行約束的一種有效方法。制度建設(shè)強(qiáng)調(diào)了每個(gè)人必須遵守的共同準(zhǔn)則，建立了公平、公正的環(huán)境，但也容易忽視人與人之間的差異性，以及人力資源最獨(dú)特的一面“感性”對(duì)績(jī)效的影響。而組織文化可以對(duì)這一不足進(jìn)行有效補(bǔ)充。好的組織文化可以幫助團(tuán)隊(duì)獲得遠(yuǎn)超底線的績(jī)效表現(xiàn)。不同類型的組織所需要形成的文化細(xì)節(jié)或許不同，但都需要關(guān)注一

18、些共同的要素：組織內(nèi)部強(qiáng)調(diào)人與人之間的合作關(guān)系，形成一個(gè)良好的人際關(guān)系網(wǎng)絡(luò)和群體。對(duì)個(gè)體關(guān)注滿足其精神需求。強(qiáng)調(diào)組織目標(biāo)和個(gè)體目標(biāo)的一致性。質(zhì)量控制質(zhì)量控制活動(dòng)最主要的特征就是直接對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行檢查，并且這種檢查應(yīng)該盡可能早地進(jìn)行，以便最大限度地降低COPQ。檢查活動(dòng)需要貫穿整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程。但要做到這一點(diǎn)，需要有幾個(gè)條件：需要制定明確的質(zhì)量目標(biāo)，因?yàn)橛心繕?biāo)才有檢查的參照物。最初的目標(biāo)可能是針對(duì)最終產(chǎn)品的，但這只能支持最后一道的產(chǎn)品檢驗(yàn)，不利于減少COPQ。所以我們還需要把這個(gè)質(zhì)量目標(biāo)分解到產(chǎn)品的構(gòu)造過(guò)程當(dāng)中，以便于在早期就發(fā)現(xiàn)并糾正缺陷。錯(cuò)誤被發(fā)現(xiàn)后，需要采取措施確保其被糾正。綜上所述，質(zhì)量控制活動(dòng)

19、就是確保產(chǎn)品在構(gòu)造過(guò)程中符合其制定的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正其不符合標(biāo)準(zhǔn)的地方。但需要強(qiáng)調(diào)的是，質(zhì)量控制活動(dòng)的實(shí)施重點(diǎn)在于把質(zhì)量目標(biāo)的檢查分解到生產(chǎn)過(guò)程中。實(shí)施的關(guān)鍵點(diǎn)是最終交付質(zhì)量是否可以被有效地分解下去。常見(jiàn)的有兩種情況：第一種情形類似于，最終交付產(chǎn)品是子產(chǎn)品的集成。此時(shí)可以在子產(chǎn)品構(gòu)造完成后就開(kāi)始檢驗(yàn)，所有產(chǎn)品集成后再進(jìn)行檢驗(yàn)，主要關(guān)注各個(gè)子產(chǎn)品協(xié)同工作的問(wèn)題。一般來(lái)說(shuō)，這種情況下的質(zhì)量控制活動(dòng)比較好分解和實(shí)施。第二種情形有些復(fù)雜，產(chǎn)品的構(gòu)造過(guò)程不是產(chǎn)品本身的分解，而是過(guò)程的分解。例如，軟件產(chǎn)品要經(jīng)過(guò)需求分析、設(shè)計(jì)、編碼等幾個(gè)階段。每個(gè)階段都會(huì)有產(chǎn)出物，但都不是最終產(chǎn)品，質(zhì)量控制活動(dòng)可

20、以對(duì)階段產(chǎn)出物進(jìn)行檢驗(yàn)，但效果則取決于對(duì)中間產(chǎn)品檢驗(yàn)的有效性上。中間產(chǎn)品如果是最終產(chǎn)品的子件，則一般可以按照最終質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)分解來(lái)直接測(cè)試。但大多數(shù)情況下，中間產(chǎn)品都是最終產(chǎn)品的另一種形態(tài)。例如，描述最終產(chǎn)品的規(guī)格或者設(shè)計(jì)。這種情況下大多是通過(guò)“評(píng)審”來(lái)檢驗(yàn)。評(píng)審過(guò)程本身的有效性對(duì)最終產(chǎn)品的質(zhì)量影響很大，并不像對(duì)最終產(chǎn)品直接檢驗(yàn)?zāi)菢佑行?。很多?xiàng)目的過(guò)程是上述兩種情形的混合，但都普遍存在類似問(wèn)，題：檢驗(yàn)中間產(chǎn)品遠(yuǎn)不如檢驗(yàn)最終產(chǎn)品有效。質(zhì)量控制活動(dòng)除了關(guān)注對(duì)生產(chǎn)過(guò)程的中間產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)外，還有一個(gè)重點(diǎn)：對(duì)發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行修復(fù)，也就是返工過(guò)程。返工活動(dòng)有兩個(gè)要點(diǎn)：對(duì)發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行跟蹤和記錄。對(duì)修復(fù)的結(jié)果進(jìn)行

21、檢驗(yàn)。另外，還需要通過(guò)檢驗(yàn)來(lái)確保修復(fù)過(guò)程沒(méi)有對(duì)產(chǎn)品其他部分產(chǎn)生影響。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是確保被發(fā)現(xiàn)的缺陷得到妥善修復(fù)。這一活動(dòng)需要完善的管理制度來(lái)保障實(shí)施，例如缺陷跟蹤系統(tǒng)。產(chǎn)品的質(zhì)量缺陷是在整個(gè)產(chǎn)品構(gòu)造過(guò)程中被有計(jì)劃的質(zhì)量控制活動(dòng)或其他的隨機(jī)活動(dòng)所發(fā)現(xiàn)的，所以記錄并跟蹤其解決過(guò)程就顯得很重要。驗(yàn)證與確認(rèn)質(zhì)量控制是為了在生產(chǎn)過(guò)程中檢查產(chǎn)品是否符合要求的措施。針對(duì)符合性質(zhì)量和適用性質(zhì)量?jī)煞N不同的質(zhì)量觀點(diǎn)，其參照的標(biāo)準(zhǔn)也會(huì)有所區(qū)別，從而反映出兩種不同類型的質(zhì)量控制活動(dòng)：驗(yàn)證和確認(rèn)，簡(jiǎn)稱V&V?！罢_”這個(gè)詞的性質(zhì)：前者是副詞，修飾的是動(dòng)詞“構(gòu)造”；后者是形容詞，修飾的是名詞“產(chǎn)品”。驗(yàn)證與確認(rèn)都是為了質(zhì)

22、量控制，參照某一標(biāo)準(zhǔn)檢查產(chǎn)品是否滿足要求。但是，兩者參照的標(biāo)準(zhǔn)并不一樣。驗(yàn)證參照的是產(chǎn)品的規(guī)格，確認(rèn)則參照產(chǎn)品本來(lái)的用途。顯然，驗(yàn)證所參照的產(chǎn)品規(guī)格是顯性的文檔，確認(rèn)則要復(fù)雜得多。當(dāng)客戶有某種需要而產(chǎn)生產(chǎn)品需求時(shí)，開(kāi)發(fā)人員會(huì)把需求轉(zhuǎn)化成規(guī)格。而這個(gè)規(guī)格就成為生產(chǎn)和制造過(guò)程中的參照基準(zhǔn)。但問(wèn)題是，所有的需要都被真實(shí)而完整地轉(zhuǎn)化成規(guī)格了嗎？這在很多情況下是不可能的。從需求開(kāi)始，構(gòu)造產(chǎn)品的每一個(gè)過(guò)程都會(huì)產(chǎn)生中間產(chǎn)品，都需要對(duì)其進(jìn)行檢查。參照定義的規(guī)格檢查產(chǎn)品就叫驗(yàn)證?？纯串a(chǎn)品是不是能滿足其預(yù)先期望的用途就是確認(rèn)。簡(jiǎn)單地說(shuō)，驗(yàn)證所參照的基準(zhǔn)是明確的規(guī)格和需求，確認(rèn)所參照的基準(zhǔn)是客戶的期望。大多數(shù)情況下

23、，驗(yàn)證過(guò)程比較容易操作，而確認(rèn)過(guò)程則容易被忽視。產(chǎn)品的最終期望是由客戶確定的，確認(rèn)過(guò)程的最重要的標(biāo)志就是必須有客戶參與。但是對(duì)于一個(gè)中間產(chǎn)品，作為非技術(shù)專家的客戶如何進(jìn)行確認(rèn)呢？這恰恰就是確認(rèn)工作的難點(diǎn)。很多情況下，確認(rèn)工作由于工程活動(dòng)的局限而無(wú)法實(shí)施。產(chǎn)品完成后自然可以給客戶作確認(rèn)工作了，但是這就可能太晚了，因?yàn)榇_認(rèn)的目的就是要確定是否構(gòu)造了一個(gè)正確的產(chǎn)品。顯然這是一個(gè)兩難的境地，因此大多數(shù)確認(rèn)過(guò)程都有一個(gè)共同的目標(biāo)點(diǎn)，就是在還沒(méi)有出現(xiàn)最終產(chǎn)品之前，幫助客戶想象產(chǎn)品完成之后的樣子。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析實(shí)現(xiàn)“十三五”時(shí)期發(fā)展目標(biāo)，必須牢固樹(shù)立創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開(kāi)放、共享的發(fā)展理念。堅(jiān)持創(chuàng)新發(fā)展，形成核

24、心競(jìng)爭(zhēng)力。創(chuàng)新是引領(lǐng)發(fā)展的第一動(dòng)力。必須把創(chuàng)新擺在全省發(fā)展的核心位置，讓創(chuàng)新在全社會(huì)蔚然成風(fēng)，加快實(shí)現(xiàn)從要素驅(qū)動(dòng)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)換、從跟隨式發(fā)展向引領(lǐng)型發(fā)展轉(zhuǎn)變，走出一條創(chuàng)新立省、創(chuàng)新興省的路子，搶占新一輪發(fā)展制高點(diǎn)。堅(jiān)持協(xié)調(diào)發(fā)展，增強(qiáng)發(fā)展協(xié)調(diào)性和整體性。協(xié)調(diào)是持續(xù)健康發(fā)展的內(nèi)在要求。必須正確處理發(fā)展中的重大關(guān)系，大力促進(jìn)珠三角地區(qū)和粵東西北地區(qū)協(xié)調(diào)發(fā)展，促進(jìn)新型工業(yè)化、信息化、城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化同步發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)、物質(zhì)文明與精神文明協(xié)調(diào)發(fā)展，形成均衡協(xié)調(diào)發(fā)展新格局。堅(jiān)持綠色發(fā)展，建設(shè)美麗廣東。綠色是永續(xù)發(fā)展的必要條件和人民對(duì)美好生活追求的重要體現(xiàn)。必須堅(jiān)持節(jié)約資源和保護(hù)環(huán)境的基本國(guó)策，堅(jiān)持

25、可持續(xù)發(fā)展，堅(jiān)定走生產(chǎn)發(fā)展、生活富裕、生態(tài)良好的文明發(fā)展道路，加快建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)，建設(shè)綠色美好家園，促進(jìn)人與自然和諧共生。堅(jiān)持開(kāi)放發(fā)展，增創(chuàng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)新優(yōu)勢(shì)。開(kāi)放是國(guó)家繁榮發(fā)展的必由之路。必須堅(jiān)持開(kāi)放發(fā)展不動(dòng)搖，堅(jiān)持內(nèi)外需協(xié)調(diào)、進(jìn)出口平衡、引進(jìn)來(lái)和走出去并重、引資和引技引智并舉，加快融入全球化的步伐，發(fā)展更高層次的開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)，提升國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，構(gòu)建開(kāi)放發(fā)展新格局。堅(jiān)持共享發(fā)展，增進(jìn)民生福祉。共享是中國(guó)特色社會(huì)主義的本質(zhì)要求。必須堅(jiān)持發(fā)展為了人民、發(fā)展依靠人民、發(fā)展成果由人民共享，努力解決人民群眾最關(guān)心最直接最現(xiàn)實(shí)的利益問(wèn)題，讓人民在共建共享發(fā)展中有更多獲得感，增強(qiáng)發(fā)展動(dòng)力，增進(jìn)人民

26、團(tuán)結(jié)，朝著共同富裕方向穩(wěn)步前進(jìn)。堅(jiān)持創(chuàng)新發(fā)展、協(xié)調(diào)發(fā)展、綠色發(fā)展、開(kāi)放發(fā)展、共享發(fā)展，是關(guān)系我國(guó)發(fā)展全局的一場(chǎng)深刻變革，是經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下廣東發(fā)展的根本遵循。必須把基本理念貫徹落實(shí)到全省經(jīng)濟(jì)建設(shè)、政治建設(shè)、文化建設(shè)、社會(huì)建設(shè)和生態(tài)文明建設(shè)中去，統(tǒng)一思想，協(xié)調(diào)行動(dòng)，引領(lǐng)和指導(dǎo)廣東發(fā)展邁上新征程、開(kāi)創(chuàng)新局面。踐行積極老齡觀加快發(fā)展城鄉(xiāng)社區(qū)老年教育，支持各類有條件的學(xué)校舉辦老年大學(xué)（學(xué)校）、參與老年教育。鼓勵(lì)養(yǎng)教結(jié)合創(chuàng)新實(shí)踐，支持社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)建設(shè)學(xué)習(xí)點(diǎn)。發(fā)揮社區(qū)教育辦學(xué)網(wǎng)絡(luò)的作用，辦好家門口的老年教育。依托國(guó)家開(kāi)放大學(xué)籌建國(guó)家老年大學(xué)，搭建全國(guó)老年教育資源共享和公共服務(wù)平臺(tái)。推動(dòng)各地開(kāi)放大學(xué)舉辦

27、“老年開(kāi)放大學(xué)”，鼓勵(lì)老年教育機(jī)構(gòu)開(kāi)展在線老年教育。創(chuàng)新機(jī)制，推動(dòng)部門、行業(yè)企業(yè)、高校舉辦的老年大學(xué)面向社會(huì)開(kāi)放辦學(xué)。加強(qiáng)老年人就業(yè)服務(wù)。鼓勵(lì)各地建立老年人才信息庫(kù)，為有勞動(dòng)意愿的老年人提供職業(yè)介紹、職業(yè)技能培訓(xùn)和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)服務(wù)。健全相關(guān)法律法規(guī)和政策，保障老年人勞動(dòng)就業(yè)權(quán)益和創(chuàng)業(yè)權(quán)益。支持老年人依法依規(guī)從事經(jīng)營(yíng)和生產(chǎn)活動(dòng)，興辦社會(huì)公益事業(yè)。按照單位按需聘請(qǐng)、個(gè)人自愿勞動(dòng)原則，鼓勵(lì)專業(yè)技術(shù)人才合理延長(zhǎng)工作年限。促進(jìn)老年人社會(huì)參與。在全社會(huì)倡導(dǎo)積極老齡觀，引導(dǎo)老年人根據(jù)自身情況，積極參與家庭、社區(qū)和社會(huì)發(fā)展。積極開(kāi)展“銀齡行動(dòng)”，支持老年人參與文明實(shí)踐、公益慈善、志愿服務(wù)、科教文衛(wèi)等事業(yè)。建設(shè)

28、高層次老年人才智庫(kù)，在調(diào)查研究、咨詢建言等方面發(fā)揮作用。鼓勵(lì)和引導(dǎo)老年人在城鄉(xiāng)社區(qū)建立基層老年協(xié)會(huì)等基層老年社會(huì)組織，搭建自我服務(wù)、自我管理、自我教育平臺(tái)。指導(dǎo)和促進(jìn)基層老年社會(huì)組織規(guī)范化建設(shè)。擴(kuò)大老年文化服務(wù)供給。改擴(kuò)建或新建一批老年公共文體活動(dòng)場(chǎng)所，支持通過(guò)公建民營(yíng)、委托經(jīng)營(yíng)、購(gòu)買服務(wù)等方式提高運(yùn)營(yíng)效率。鼓勵(lì)編輯出版適合老年人的大字本圖書，加強(qiáng)弘揚(yáng)孝親敬老美德的藝術(shù)作品創(chuàng)作，在廣播電視和互聯(lián)網(wǎng)播放平臺(tái)增加播出，推出養(yǎng)老相關(guān)公益廣告。搭建老年文化活動(dòng)交流展示平臺(tái)，支持老年文化團(tuán)體和演出隊(duì)伍登上鄉(xiāng)村、社區(qū)舞臺(tái)。鼓勵(lì)和支持電影院、劇場(chǎng)等經(jīng)營(yíng)性文化娛樂(lè)場(chǎng)所增加面向老年人的優(yōu)惠時(shí)段。支持老年人參與體

29、育健身。在體育公園、全民健身中心等公共體育設(shè)施布局中充分考慮老年人健身需求，加強(qiáng)配套運(yùn)動(dòng)場(chǎng)所和設(shè)施的規(guī)劃建設(shè)。鼓勵(lì)開(kāi)發(fā)適合老年人的體育健身項(xiàng)目，搭建平臺(tái)組織相關(guān)賽事和鍛煉展示活動(dòng)。發(fā)布老年人科學(xué)健身活動(dòng)指南，根據(jù)差異化的身體素質(zhì)推薦適合的運(yùn)動(dòng)項(xiàng)目和鍛煉強(qiáng)度，推廣中國(guó)傳統(tǒng)保健體育運(yùn)動(dòng)。鼓勵(lì)建立老年人全民健身志愿服務(wù)隊(duì)伍，指導(dǎo)和幫助老年人科學(xué)開(kāi)展各類體育健身項(xiàng)目。營(yíng)造良性的體育健身消費(fèi)環(huán)境，鼓勵(lì)推出適合老年人的體育服裝、鍛煉器材等產(chǎn)品以及健身指導(dǎo)、競(jìng)賽參與等服務(wù)。促進(jìn)養(yǎng)老和旅游融合發(fā)展。引導(dǎo)各類旅游景區(qū)、度假區(qū)加強(qiáng)適老化建設(shè)和改造，建設(shè)康養(yǎng)旅游基地。鼓勵(lì)企業(yè)開(kāi)發(fā)老年特色旅游產(chǎn)品，拓展老年醫(yī)療旅游、

30、老年觀光旅游、老年鄉(xiāng)村旅游等新業(yè)態(tài)。支持社會(huì)力量建設(shè)旅居養(yǎng)老旅游服務(wù)設(shè)施，結(jié)合各地自然稟賦，形成季節(jié)性地方推介目錄，加強(qiáng)跨區(qū)域?qū)勇?lián)動(dòng)，打造旅居養(yǎng)老旅游市場(chǎng)。以健康狀況取代年齡約束，修改完善相關(guān)規(guī)定。必要性分析1、提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對(duì)短期流動(dòng)性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流動(dòng)資金將為公司未來(lái)成為國(guó)際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目基本情況1、承辦單位名稱：xxx（集團(tuán)）有限公司2、項(xiàng)目性質(zhì)：新建3、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：xxx

31、4、項(xiàng)目聯(lián)系人：董xx（二）主辦單位基本情況公司堅(jiān)持提升企業(yè)素質(zhì)，即“企業(yè)管理水平進(jìn)一步提高，人力資源結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，人員素質(zhì)進(jìn)一步提升，安全生產(chǎn)意識(shí)和社會(huì)責(zé)任意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)水平進(jìn)一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素質(zhì)企業(yè)員工，企業(yè)品牌影響力不斷提升。公司將依法合規(guī)作為新形勢(shì)下實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的基本保障，堅(jiān)持合規(guī)是底線、合規(guī)高于經(jīng)濟(jì)利益的理念，確立了合規(guī)管理的戰(zhàn)略定位，進(jìn)一步明確了全面合規(guī)管理責(zé)任。公司不斷強(qiáng)化重大決策、重大事項(xiàng)的合規(guī)論證審查，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控，確保依法管理、合規(guī)經(jīng)營(yíng)。嚴(yán)格貫徹落實(shí)國(guó)家法律法規(guī)和政府監(jiān)管要求，重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)管理不斷強(qiáng)化，各部門分工負(fù)責(zé)、齊抓共管、協(xié)同聯(lián)動(dòng)

32、的大合規(guī)管理格局逐步建立，廣大員工合規(guī)意識(shí)普遍增強(qiáng)，合規(guī)文化氛圍更加濃厚。公司秉承“以人為本、品質(zhì)為本”的發(fā)展理念，倡導(dǎo)“誠(chéng)信尊重”的企業(yè)情懷；堅(jiān)持“品質(zhì)營(yíng)造未來(lái)，細(xì)節(jié)決定成敗”為質(zhì)量方針；以“真誠(chéng)服務(wù)贏得市場(chǎng)，以優(yōu)質(zhì)品質(zhì)謀求發(fā)展”的營(yíng)銷思路；以科學(xué)發(fā)展觀縱觀全局，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)行業(yè)領(lǐng)軍、技術(shù)領(lǐng)先、產(chǎn)品領(lǐng)跑的發(fā)展目標(biāo)。 公司依據(jù)公司法等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程的有關(guān)規(guī)定，制定并由股東大會(huì)審議通過(guò)了董事會(huì)議事規(guī)則，董事會(huì)議事規(guī)則對(duì)董事會(huì)的職權(quán)、召集、提案、出席、議事、表決、決議及會(huì)議記錄等進(jìn)行了規(guī)范。 （三）項(xiàng)目建設(shè)選址及用地規(guī)模本期項(xiàng)目選址位于xxx，占地面積約38.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地

33、理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。（四）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資22702.25萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資17684.09萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的77.90%；建設(shè)期利息184.81萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的0.81%；流動(dòng)資金4833.35萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的21.29%。（五）項(xiàng)目資本金籌措方案項(xiàng)目總投資22702.25萬(wàn)元，根據(jù)資金籌措方案，xxx（集團(tuán)）有限公司計(jì)劃自籌資金（資本金）15159.16萬(wàn)元。（六）申請(qǐng)銀行借款方案根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額754

34、3.09萬(wàn)元。（七）項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營(yíng)業(yè)收入（SP）：51800.00萬(wàn)元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：42474.82萬(wàn)元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn)（NP）：6812.48萬(wàn)元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：21.97%。5、全部投資回收期（Pt）：5.56年（含建設(shè)期12個(gè)月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：21099.43萬(wàn)元（產(chǎn)值）。（八）項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃項(xiàng)目計(jì)劃從可行性研究報(bào)告的編制到工程竣工驗(yàn)收、投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)共需12個(gè)月的時(shí)間。經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項(xiàng)目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相

35、對(duì)價(jià)格變化，同時(shí)，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）項(xiàng)目計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營(yíng)情況，本期項(xiàng)目計(jì)算期為10年，其中建設(shè)期1年（12個(gè)月），運(yùn)營(yíng)期9年。項(xiàng)目自投入運(yùn)營(yíng)后逐年提高運(yùn)營(yíng)能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營(yíng)。（三）營(yíng)業(yè)收入估算本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入51800.00萬(wàn)元；具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入33670.0036260.0041440.0051800.002增值稅1203.541319.561551.6

36、12015.702.1銷項(xiàng)稅4377.104713.805387.206734.002.2進(jìn)項(xiàng)稅3173.563394.243835.594718.303稅金及附加144.43158.35186.19241.883.1城建稅84.2592.37108.61141.103.2教育費(fèi)附加36.1139.5946.5560.473.3地方教育附加24.0726.3931.0340.31（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問(wèn)題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=2015.70萬(wàn)元。（三）綜合

37、總成本費(fèi)用估算本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用42474.82萬(wàn)元，其中：可變成本36065.95萬(wàn)元，固定成本6408.87萬(wàn)元。達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本41145.19萬(wàn)元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)22067.7323

38、765.2527160.2933950.362工資及福利費(fèi)2115.592115.592115.592115.593修理費(fèi)436.70436.70436.70436.704其他費(fèi)用4642.544642.544642.544642.544.1其他制造費(fèi)用362.97362.97362.97362.974.2其他管理費(fèi)用419.48419.48419.48419.484.3其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用3860.093860.093860.093860.095經(jīng)營(yíng)成本29262.5630960.0834355.1241145.196折舊費(fèi)942.36942.36942.36942.367攤銷費(fèi)17.6617.66

39、17.6617.668利息支出369.61369.61369.61369.619總成本費(fèi)用30592.1932289.7135684.7542474.829.1其中：固定成本6408.876408.876408.876408.879.2可變成本24183.3225880.8429275.8836065.95（四）稅金及附加本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加241.88萬(wàn)元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=9083.

40、30（萬(wàn)元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=9083.3025.00%=2270.82（萬(wàn)元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額9083.30萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅2270.82萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：凈利潤(rùn)=達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=9083.30-2270.82=6812.48（萬(wàn)元）。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入33670.0036260.0041440.0051800.002稅金及附加144.43158.35186.19241.883

41、總成本費(fèi)用30592.1932289.7135684.7542474.824利潤(rùn)總額2933.383811.945569.069083.305應(yīng)納所得稅額2933.383811.945569.069083.306所得稅733.35952.991392.272270.827凈利潤(rùn)2200.032858.954176.796812.488期初未分配利潤(rùn)0.001980.034355.087678.689可供分配的利潤(rùn)2200.034838.988531.8714491.1610法定盈余公積金220.00483.90853.191449.1211可供分配的利潤(rùn)1980.034355.087678.6

42、813042.0512未分配利潤(rùn)1980.034355.087678.6813042.0513息稅前利潤(rùn)4036.345134.547330.9411723.73（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，本期項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=21.97%。本期項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率21.97%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明本期項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)

43、各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=8870.81（萬(wàn)元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值8870.81萬(wàn)元（大于0），說(shuō)明本期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，本期項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.56年。本期項(xiàng)目全部投資回收期5.56年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說(shuō)明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，盈利能

44、力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0033670.0036260.0041440.0051800.001.1營(yíng)業(yè)收入0.0033670.0036260.0041440.0051800.002現(xiàn)金流出17684.0932548.6731360.1038166.3242595.412.1建設(shè)投資17684.090.002.2流動(dòng)資金3141.68241.673625.011208.342.3經(jīng)營(yíng)成本29262.5630960.0834355.1241145.192.4稅金及附加144.43158.35186.19241.8

45、83所得稅前凈現(xiàn)金流量-17684.091121.334899.903273.689204.594累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量-17684.09-16562.76-11662.86-8389.18815.415調(diào)整所得稅1009.091283.631832.732930.936所得稅后凈現(xiàn)金流量-17684.09387.983946.911881.416933.777累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量-17684.09-17296.11-13349.20-11467.79-4534.02計(jì)算指標(biāo)1、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：29.48%；2、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：21.97%；3、項(xiàng)目投

46、資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=13%）：17522.35萬(wàn)元；4、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=13%）：8870.81萬(wàn)元；5、項(xiàng)目投資回收期（所得稅前）：4.91年；6、項(xiàng)目投資回收期（所得稅后）：5.56年。（七）債務(wù)資金償還計(jì)劃本期項(xiàng)目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設(shè)投資借款計(jì)算，還款期為10年。借款償還資金來(lái)源主要是項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期稅后利潤(rùn)。（八）利息備付率測(cè)算按照建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤(rùn)（EBIT）與應(yīng)付利息（PI）的比值，它從付息資金來(lái)源的充裕性角度反映出項(xiàng)目?jī)斶€債務(wù)利息的保障程度，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利息備付率（IC

47、R）為31.72。本期項(xiàng)目實(shí)施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說(shuō)明本期項(xiàng)目建成正常運(yùn)營(yíng)后利息償付的保障程度較高。（九）償債備付率測(cè)算按照建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，償債備付率系指在借款償還期內(nèi)，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應(yīng)還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程度，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年償債備付率（DSCR）為28.17。根據(jù)約定的還款方式對(duì)本期項(xiàng)目的計(jì)算表明，在項(xiàng)目實(shí)施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說(shuō)明項(xiàng)目建成后可用于還本付息的資金保障程度較高。借款還本付息計(jì)劃表單位：萬(wàn)元序 號(hào)項(xiàng)目第1年第

48、2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額7543.097543.097543.097543.091.2當(dāng)期還本付息184.81369.61369.61369.61369.611.2.1還本1.2.2付息184.81369.61369.61369.61369.611.3期末借款余額7543.097543.097543.097543.097543.092利息備付率31.723償債備付率28.17（十）級(jí)標(biāo)題經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年?duì)I業(yè)收入51800.00萬(wàn)元，綜合總成本費(fèi)用42474.82萬(wàn)元，稅金及附加241.88萬(wàn)元，凈利潤(rùn)6812.48萬(wàn)元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率21.97

49、%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值8870.81萬(wàn)元，全部投資回收期5.56年。本期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)盈利能力，其財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。綜上所述，本期項(xiàng)目從經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)上評(píng)價(jià)是完全可行的。項(xiàng)目投資分析（一）投資估算的依據(jù)本期項(xiàng)目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）2、投資項(xiàng)目可行性研究指南3、建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定本期項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用

50、；項(xiàng)目效益界定為運(yùn)營(yíng)期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)過(guò)程中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍相一致性的原則。本期項(xiàng)目建設(shè)投資17684.09萬(wàn)元，包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分。（三）工程費(fèi)用工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用，合計(jì)15525.70萬(wàn)元。1、建筑工程費(fèi)估算根據(jù)估算，本期項(xiàng)目建筑工程費(fèi)為6965.92萬(wàn)元。2、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的估算是根據(jù)國(guó)內(nèi)外制造廠家（商）報(bào)價(jià)和類似工程設(shè)備價(jià)格，同時(shí)參照機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)和建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜

51、費(fèi)進(jìn)行估算。本期項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為8111.70萬(wàn)元。3、安裝工程費(fèi)估算本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為448.08萬(wàn)元。（四）工程建設(shè)其他費(fèi)用本期項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為1757.62萬(wàn)元。（五）預(yù)備費(fèi)本期項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為400.77萬(wàn)元。建設(shè)投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用6965.928111.70448.0815525.701.1建筑工程費(fèi)6965.926965.921.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)8111.708111.701.3安裝工程費(fèi)448.08448.082其他費(fèi)用1757.621757.622.1土地出讓金882.95882.953預(yù)備費(fèi)400.77400.773.1基本預(yù)備費(fèi)228.20228.203.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)172.57172.574投資合計(jì)17684.09（六）建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項(xiàng)目建設(shè)期為12個(gè)月，其中申請(qǐng)銀行貸款7543.09萬(wàn)元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測(cè)算,建設(shè)期利息184.81萬(wàn)元。建設(shè)期利息估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息184.81184.810.001.1.1期初借款余額7543.091.1.2當(dāng)期借款7543.097543.090.001.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息184.81184.810.001.1.4期末借款