SAPR功能簡介財務(wù)管理系統(tǒng)課件

1、SAP R/3 財務(wù)管理系統(tǒng)1財務(wù)管理方案總攬2財務(wù)會計3管理會計第1頁，共44頁。SAP R/3 財務(wù)管理系統(tǒng)1財務(wù)管理方案總攬2財務(wù)會計3管理會計第2頁，共44頁。功能總攬EIS企業(yè)管理報表合并預(yù)算ECTRCOFI資本預(yù)算 準(zhǔn)備IM贏利中心現(xiàn)金管理金庫管理市場風(fēng)險管理基金管理總帳法人報表合并應(yīng)收帳應(yīng)付帳資產(chǎn)管理預(yù)算管理成本控制基于活動的成本產(chǎn)品成本贏利分析 預(yù)算釋放 執(zhí)行第3頁，共44頁。采購生產(chǎn)銷售 / 分銷采購市場銷售市場財務(wù)集成性第4頁，共44頁?？?制財務(wù)資產(chǎn)負債表資本成本資 源 機器運作資源人力資源采購生產(chǎn)銷售 / 分銷采購市場銷售市場財務(wù)集成性第5頁，共44頁。業(yè)務(wù)區(qū)域控制監(jiān)督

2、 區(qū)域 采購區(qū)域銷售區(qū)域控制監(jiān)督層工作地點/ 任務(wù) 物料/產(chǎn)品本地物理組織單元經(jīng)營范圍 集團公司(法人)集團公司層 財務(wù)管理區(qū)域 公司結(jié)構(gòu) - 靈活編碼折舊區(qū)域 本地層次管理單元法人層公司代碼 (公司)第6頁，共44頁。資產(chǎn)負債資本收入費用企業(yè)運行構(gòu)架企業(yè)分析構(gòu)架公司組(Company Group)公司(Company Code)銷售組織(Sales Org.)采購組織(Purchase Org.)工廠(Plant)經(jīng)營范圍(Operating Concern)業(yè)務(wù)區(qū)域(Business Area)控制區(qū)域(Controlling Area)利潤中心(Profit Center)成本中心(Co

3、st Center)多元化企業(yè)管理結(jié)構(gòu)第7頁，共44頁。SDMMPPQMPMHRCOTRPSWFISFISAP R/3財務(wù)會計R/3 財務(wù)管理模塊第8頁，共44頁。SAP R/3 財務(wù)管理系統(tǒng)1財務(wù)管理方案總攬2財務(wù)會計3管理會計第9頁，共44頁。 合并特殊目的的子帳 應(yīng)付帳 應(yīng)收賬 銀行帳戶 總帳 現(xiàn)金管理和預(yù)測外幣匯兌管理債券和融資管理FIS - 財務(wù)信息系統(tǒng) 銀行 發(fā) 票 確 認(rèn)帳 戶 應(yīng) 付 帳 信 用 管 理帳 戶 應(yīng) 收 賬財務(wù)會計的結(jié)構(gòu)第10頁，共44頁。 總帳 資 金 客戶固定資產(chǎn)人力資源供應(yīng)商 數(shù) 據(jù) 存 儲財務(wù)資產(chǎn) 管理 合 并總帳會計第11頁，共44頁?？値ず喜⒖値?.

4、. .科目表貨幣 1,.EIS財務(wù)日歷SDMMHRAMMM客戶供應(yīng)商關(guān)帳操作 平衡表審計線索 準(zhǔn)備資產(chǎn)負債表 稅務(wù)處理現(xiàn)金管理特殊目的分類帳控制報表G/L 信息系統(tǒng)關(guān)鍵數(shù)據(jù)評估利潤分析評估計劃利息計算信件存檔J F MAM J J ASOND科目美國 GAAP第12頁，共44頁。審計追蹤憑證/交易子項平衡表報告P & L113100 城市銀行January45,000,000February 670,000,000March45,560,000April784,000113100 城市銀行13,000,00015,230,00070,197,0007,00023,000347,000B/S原始

5、憑證第13頁，共44頁。多套會計科目表用戶可定義多版本資產(chǎn)負債表/損益表多幣種集成化銀行相關(guān)業(yè)務(wù)會計系統(tǒng)可選未核銷項目管理(帳戶查詢,風(fēng)險分析,準(zhǔn)備金等)靈活編碼結(jié)構(gòu)完善的標(biāo)準(zhǔn)報告靈活的報表生成器總帳管理特點第14頁，共44頁。供應(yīng)鏈系統(tǒng)資金會計控制監(jiān)督應(yīng)付帳管理第15頁，共44頁。采購請求采購定單貨物接收發(fā)票接收(預(yù)過帳)GL釋放供應(yīng)商現(xiàn)金預(yù)測支付供應(yīng)鏈系統(tǒng)資金GL現(xiàn)金預(yù)測現(xiàn)金管理電子銀行會計實際發(fā)生實際發(fā)生(預(yù)過帳)采購預(yù)留款(成本中心, 內(nèi)部定單)采購請求預(yù)留款(成本中心,內(nèi)部定單)控制監(jiān)督已兌現(xiàn)支票應(yīng)付賬款第16頁，共44頁。和 總 帳 實 時 集 成通 過 發(fā) 票 確 認(rèn) 集 成 采

6、 購 和 會 計 系 統(tǒng)發(fā) 票 的 預(yù) 過 帳 和 跟 蹤管 理 一 次 性 供 應(yīng) 商在 線 處 理 支 付 建 議國 內(nèi) 和 國 際 支 付 處 理預(yù) 付 款 支 付 處 理應(yīng)付帳管理特點第17頁，共44頁。損/益 定單接收預(yù)測定單接收貨物發(fā)出銷售/分發(fā)控制監(jiān)督 會 計 資 金發(fā)票信用審評信用審評客戶/GL催款書現(xiàn)金預(yù)測GL現(xiàn)金預(yù)測電子銀行支付應(yīng)收帳管理第18頁，共44頁。和 總 帳 實 時 集 成為 會 計 和 銷 售 靈 活 的 信 用 管 理 多 套 催 款 程 序 處 理自 動 通 訊 處 理與 資 金 管 理 相 集 成在 線 未 核 銷 項 目 跟 蹤方 便 的 收 到 款 管

7、 理過 期 未 付 利 息 管 理應(yīng)收帳管理第19頁，共44頁。維護設(shè)備歷史定單報告投資控制清算模擬預(yù)算/計劃在建工程資產(chǎn)管理第20頁，共44頁。維護設(shè)備歷史定單報告投資控制清算模擬預(yù)算/計劃在建工程資 產(chǎn)會 計折舊資產(chǎn)值保險策略資本投資許諾資產(chǎn)管理第21頁，共44頁。多達99種用戶可定義折舊表所有國際通行折舊方法.直線法,余額遞減法 .與采購集成折舊和利息數(shù)據(jù)直接傳遞至成本控制系統(tǒng)強化的資產(chǎn)文檔:保險,資產(chǎn)值,坐落位置,土地注冊,租用等資產(chǎn)管理特點第22頁，共44頁。分配用戶自定義分部區(qū)域法人集團集團集團集團子集團公司區(qū)域國家地點分部產(chǎn)品線.產(chǎn)品.分配合并最詳盡資料匯總變換+轉(zhuǎn)換靈活合并層第

8、23頁，共44頁。標(biāo) 準(zhǔn) 化 關(guān) 鍵 系 統(tǒng)轉(zhuǎn) 換 本 地 信 息調(diào) 整重 歸 類 分 組聚 合, 報 告雙 重 計 數(shù)內(nèi) 部 利 潤公 司 間 銷 售沖 銷標(biāo) 準(zhǔn) 貨 幣 合并步驟合并過程高度自動化，節(jié)省了人力，縮短了關(guān)帳時間第24頁，共44頁。TRBasis財 務(wù) 預(yù) 算清 償 預(yù) 測現(xiàn) 金 管 理與 供 應(yīng) 鏈 系 統(tǒng) 集 成自 動 現(xiàn) 金 分 配電 子 銀 行存 款 清 單 檢 查資金管理第25頁，共44頁。貨物接收銷售定單貨物發(fā)出發(fā)票發(fā)票現(xiàn)金接收支付對賬單對賬單 資 金交付日期+支付條款支付歷史更新現(xiàn)金管理/預(yù)測現(xiàn)金管理狀態(tài)采購定單銷售帳戶應(yīng)收賬帳戶應(yīng)付帳采購支付清算按協(xié)商或計劃日期

9、按銀行科目日期集成于會計系統(tǒng)第26頁，共44頁。實時集成性保證子賬自動調(diào)節(jié)量和金額的并行流動保證實時處理財務(wù)數(shù)據(jù)集成的工作流保證最佳處理時間友好的圖形化用戶界面系統(tǒng)用戶定義前臺后臺處理國家定制版本使可用于跨國集團(跨國界貨物移動,歐州聯(lián)合體, 多幣制等)精巧的授權(quán)概念保證有效的存取保護優(yōu) 點 (財務(wù)會計)第27頁，共44頁。SAP R/3 財務(wù)管理系統(tǒng)1財務(wù)管理方案總攬2財務(wù)會計3管理會計第28頁，共44頁。本年以來我負責(zé)的部門是否超出業(yè)務(wù)預(yù)算?本月新業(yè)務(wù)毛利是多少?本月部門甲的直接 成本是多少?上月我市場部成本 是否高增值的? 獲 利 分 析策略間接/直接成本責(zé)任業(yè)務(wù)流程觀點第29頁，共44

10、頁。CO 工具箱成本中心利潤 中心生產(chǎn)成本CO 獲利分析作業(yè)成本內(nèi)部 定單第30頁，共44頁。成本中心層次結(jié)構(gòu) 替 換 層 次 結(jié) 構(gòu) 部 門 甲 101 水 電 煤 102 行 政 105 區(qū) 域 A 區(qū) 域 B 部 門 乙 201 水 電 煤 202 行 政 205運做區(qū)資金行政管理集 團102202302402101201301401105205305405CCG2CCG3CCG4CCG5CCG 1第31頁，共44頁。計劃和預(yù)算 計 劃 預(yù) 算 成 本 中 心 成 本 要 素 作 業(yè) 業(yè)務(wù)部門 資 金 行 政 管 理集 團102202302402101201301401105205305

11、405CCG2CCG3CCG4CCG5CCG 1第32頁，共44頁。CO集成模式 成 本 要 素 成 本 中 心 計 算Controlling AreaProfit Center 成 本 對 象 獲 利 分 析 段內(nèi)部定單項目管理 過 程CO-PA 帳 單CO-PA 利 潤 要 素 計 算EC-PCA. 資 產(chǎn) 表CO-CCACO-CCACO-ABCCO-OPACO-ABCCO-PCAA 勞動力物料確認(rèn)外部采購FIHR權(quán)益AMPMPPMMSD第33頁，共44頁。成本方法分?jǐn)偡ǜ郊淤M法靜態(tài)標(biāo)準(zhǔn)成本法邊際成本法并行 ABC運作 ABC信息質(zhì)量所需投入第34頁，共44頁。間接成本控制FI 財 務(wù) 會

12、 計 資 產(chǎn) 管 理AM 總 帳 帳 戶成 本中 心項 目內(nèi) 部定 單 物 料 管 理MMHR人 力 資 源第35頁，共44頁。分?jǐn)偹谐杀?成 本 中 心交 易 員 工 資 基 金 成 本經(jīng) 紀(jì) 費 信 用 官 員工 資 等 等 財 務(wù) 部 系 統(tǒng) 部 法 律 顧 問 內(nèi) 部 審 計 等 等 直 接 費 用 間 接 費 用分 攤 第36頁，共44頁。分?jǐn)偦鶞?zhǔn) 用 戶 自 定 義 分 攤 基 準(zhǔn)單 位 數(shù) 量樓 層 面 積使 用 量人 頭 數(shù)科 目 余 額業(yè) 務(wù) 量,金 額第37頁，共44頁。最新的成本描述方法 - ABCABC的損益表成本中心基于活動的表述工資:250,000福利:80,00

13、0差旅費:50,000合計380,000工資:300,000福利:100,000差旅費:60,000合計460,000工資:320,000福利:110,000差旅費:50,000合計480,000直接人工:250,000間接人工:330,000折舊:100,000合計680,000工程技術(shù)部門.財務(wù)部門.銷售部門制造部門銷售收入:3,500,000原材料采購:250,000銷售訂貨處理:200,000材料移轉(zhuǎn)及存儲: 200,000. . .付款業(yè)務(wù)處理:60,000運作成本:2,000,000材料成本:1,000,000利潤500,000傳統(tǒng)的損益表銷售收入:3,500,000銷售成本250

14、,000直接人工:250,000間接制造費用:430,000材料: 1,000,000銷售費用:480,000管理費用:840,000成本合計:3,000,000利潤500,000傳統(tǒng)型的表述成本中心第38頁，共44頁?？蛻舻貐^(qū)銷售機構(gòu)產(chǎn)品組客戶組業(yè)務(wù)范圍產(chǎn)品 對帳 / 期中銷售報告 與物料管理系統(tǒng)實時集成 結(jié)構(gòu)重組選擇動態(tài)結(jié)構(gòu) / 總和 行項顯示項目表排列表獲利能力報告獲利分析多維利潤分析第39頁，共44頁。銷售訂單 / 開 票憑證（來自 物料主記錄）利潤中心初級成本（利 潤中心=影子 對象）次級成本（利潤中心 = 影子對象）FI （直接科目 設(shè)置）利潤中心收入要素成本中心收入訂單分?jǐn)?/ 分配利潤中心的成本和收入第40頁，共44頁。利潤中心解決的典型問題 某個利