銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和管理辦法（試行）模版

1、x銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和管理辦法（試行）第一章總則第一條為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的管理，提高資本使用效率，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，根據(jù)我國(guó)銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管要求和x銀行有關(guān)規(guī)定，參照巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)商業(yè)銀行的要求，制定本辦法。第二條本辦法所稱風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（）等于信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和，是計(jì)算資本充足率的重要基礎(chǔ)，反映了x銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)總量。第三條風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是計(jì)量和管理資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。及時(shí)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)，降低資產(chǎn)整體風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)，是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。第四條風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)管理遵循以下原則：（一）客觀性原則。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量要真實(shí)、全面，動(dòng)態(tài)反映單

2、筆資產(chǎn)和組合資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平。（二）統(tǒng)一性原則。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量、管理和披露要采用全行統(tǒng)一的政策、標(biāo)準(zhǔn)和系統(tǒng)，保證集團(tuán)內(nèi)部計(jì)算結(jié)果的一致性。（三）有效性原則。要及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)總量、結(jié)構(gòu)、收益等方面存在的問題，通過加強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，不斷提高資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)。第二章職責(zé)分工第五條風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)管理在高級(jí)管理層的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由客戶部門以及風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、資產(chǎn)負(fù)債、信貸管理、運(yùn)營(yíng)管理、審計(jì)、科技等部門分工負(fù)責(zé)，共同實(shí)施。第六條高級(jí)管理層是x銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)包括：（一）審批風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和管理政策、制度、參數(shù)和規(guī)則。（二）定期評(píng)估資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)水平，確保全行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)與持有的資本相匹

3、配。（三）審定風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量結(jié)果以及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量、結(jié)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃，并督促有關(guān)部門落實(shí)。第七條風(fēng)險(xiǎn)管理部門是風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的主管部門，主要職責(zé)包括：（一）負(fù)責(zé)全行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和管理工作的組織、實(shí)施、監(jiān)督和考核。（二）組織實(shí)施集團(tuán)層面風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的定期測(cè)算和結(jié)果發(fā)布工作。（三）匯總分析資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)總量和結(jié)構(gòu)，提出風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化計(jì)劃和措施，報(bào)高管層審定后組織實(shí)施。（四）動(dòng)態(tài)監(jiān)控、分析、評(píng)價(jià)全行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)采取必要措施，優(yōu)化調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)。第八條客戶部門以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、資產(chǎn)負(fù)債、信貸管理、運(yùn)營(yíng)管理等部門是風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和管理的重要參與部門，主要職責(zé)包括：（一）根據(jù)部門職責(zé)，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中錄入、審核有關(guān)數(shù)

4、據(jù)，提供系統(tǒng)中不完整或不準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，并確保數(shù)據(jù)的可靠性。其中，客戶部門主要負(fù)責(zé)客戶、資產(chǎn)的有關(guān)數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門主要負(fù)責(zé)收入的有關(guān)數(shù)據(jù)，資產(chǎn)負(fù)債管理部門主要負(fù)責(zé)資本、股權(quán)投資以及承諾的有關(guān)數(shù)據(jù)，金融市場(chǎng)部門、運(yùn)營(yíng)管理部門主要負(fù)責(zé)債券投資、存拆放同業(yè)等資金類業(yè)務(wù)的有關(guān)數(shù)據(jù)。（二）結(jié)合部門業(yè)務(wù)管理職責(zé)，充分運(yùn)用資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、分析結(jié)果，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)總量、結(jié)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)。（三）持續(xù)跟蹤本條線資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況，積極采取有效措施，不斷提高單位風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的收益水平。第九條審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算相關(guān)的規(guī)則、過程和系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)，評(píng)估資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理政策執(zhí)行的有效性。第十條信息技術(shù)管理部和軟件開發(fā)中心是

5、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)管理的重要支持部門，主要職責(zé)包括：（一）建立數(shù)據(jù)集市和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算系統(tǒng)配套的數(shù)據(jù)技術(shù)規(guī)范，協(xié)助提供數(shù)據(jù)質(zhì)量保障服務(wù)，確保數(shù)據(jù)的持續(xù)可獲得性、完整性和一致性。（二）開發(fā)、優(yōu)化數(shù)據(jù)集市和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算系統(tǒng)，及時(shí)從相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中導(dǎo)入有關(guān)數(shù)據(jù)并進(jìn)行計(jì)算，提高風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算和管理的自動(dòng)化程度，并確保系統(tǒng)運(yùn)行的安全性和穩(wěn)定性。第三章風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量范圍第十一條計(jì)算資本充足率時(shí)，要分別從法人層面和集團(tuán)層面匯總計(jì)算全行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。第十二條法人層面下，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)覆蓋境內(nèi)外所有分支機(jī)構(gòu)。集團(tuán)層面下，將以下機(jī)構(gòu)納入并表范圍：（一）x銀行直接擁有，或子公司擁有，或與其子公司共同擁有被投資機(jī)構(gòu)以

6、上表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)。（二）x銀行擁有被投資金融機(jī)構(gòu)以下（含）的表決權(quán)，但與被投資機(jī)構(gòu)之間有下列情況之一：通過與其他投資者之間的協(xié)議，持有該機(jī)構(gòu)以上的表決權(quán)。根據(jù)章程或協(xié)議，有權(quán)決定該機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策。有權(quán)任免該機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員。在被投資機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)會(huì)議上有半數(shù)以上的表決權(quán)。（三）確定能否控制被投資金融機(jī)構(gòu)時(shí)，要考慮x銀行和子公司持有的被投資金融機(jī)構(gòu)的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換公司債券、當(dāng)期可執(zhí)行的認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素。對(duì)于當(dāng)期可以實(shí)現(xiàn)的潛在表決權(quán)，要計(jì)入x銀行對(duì)被投資金融機(jī)構(gòu)的表決權(quán)。（四）其他證據(jù)表明x銀行實(shí)際控制被投資金融機(jī)構(gòu)的情況。控制，是指x銀行能夠決定另一

7、個(gè)公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并據(jù)以從另一個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。第十三條對(duì)于x銀行未持有多數(shù)股權(quán)或未控制的承擔(dān)有限責(zé)任的獨(dú)立法人金融機(jī)構(gòu)，如根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性，其對(duì)銀行集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，符合下列情況時(shí)，x銀行將其納入并表范圍：（一）具有業(yè)務(wù)同質(zhì)性的多個(gè)金融機(jī)構(gòu)，雖然單個(gè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模占x銀行集團(tuán)整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小，但該類金融機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險(xiǎn)足以對(duì)x銀行集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)水平造成重大影響。（二）被投資金融機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)造成的危害和損失足以對(duì)x銀行集團(tuán)的聲譽(yù)造成重大影響。第十四條符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定，但不適用與商業(yè)銀行相當(dāng)?shù)馁Y本充足率監(jiān)管規(guī)定的其他被投資的承擔(dān)有限

8、責(zé)任的獨(dú)立法人金融機(jī)構(gòu)，包括但不限于證券公司、保險(xiǎn)公司、基金公司、企業(yè)年金公司和信托公司等，不納入資本充足率的計(jì)算范圍。對(duì)此類金融機(jī)構(gòu)的投資按以下原則處理：（一）從銀行集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債表中剝離此類金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)及負(fù)債。（二）從資本中扣除銀行集團(tuán)在此類金融機(jī)構(gòu)中的所有股本及其他監(jiān)管資本投資。（三）從資本中扣除此類金融機(jī)構(gòu)的資本缺口。第十五條x銀行持有被投資金融機(jī)構(gòu)以上表決權(quán)或擁有被投資金融機(jī)構(gòu)的控制權(quán)，但被投資金融機(jī)構(gòu)處于以下狀態(tài)之一的，可不列入并表范圍：（一）已關(guān)閉或已宣布破產(chǎn)。（二）因終止而進(jìn)入清算程序。（三）受所在國(guó)外匯管制及其他突發(fā)事件的影響、資金調(diào)度受到限制的境外被投資金融機(jī)構(gòu)。第十六條計(jì)

9、算法人口徑風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，符合本辦法第十二條和第十三條規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)，可不納入計(jì)算范圍，直接將其資本投資在風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)中扣除。第四章風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法第十七條風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法包括初級(jí)方法和高級(jí)方法。初級(jí)方法包括信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法、操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法；高級(jí)方法包括信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法、操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法。采用高級(jí)方法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，必須滿足如下要求：（一）風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型及支持的政策、流程等體系能夠滿足驗(yàn)證要求。（二）獲得銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管批準(zhǔn)。第十八條x銀行基于全行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算引擎，及時(shí)獲取有關(guān)數(shù)據(jù)，開展風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算。第十九條各系統(tǒng)、各相關(guān)參與部門要及時(shí)

10、提供有關(guān)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)須于季后日內(nèi)提供，非系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)須按照數(shù)據(jù)補(bǔ)錄模板格式，于季后日內(nèi)提供總行風(fēng)險(xiǎn)管理部?？傂袑?dǎo)入數(shù)據(jù)后，于季后日內(nèi)完成風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算。第二十條根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類型、資產(chǎn)類別、計(jì)算方法、資產(chǎn)重要性程度的不同，可采用單筆方式或組合方式計(jì)算每筆資產(chǎn)或每類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)特征差異明顯的資產(chǎn)，要采用單筆方式分別計(jì)算；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)特征基本相同的資產(chǎn)，可采用組合方式計(jì)算。第二十一條根據(jù)每筆資產(chǎn)或每類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，各級(jí)行可進(jìn)行匯總，得到行業(yè)、機(jī)構(gòu)等資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。第二十二條總行按季匯總計(jì)算全行法人層面風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，按半年匯總計(jì)算全行集團(tuán)層面風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，并及時(shí)上報(bào)銀監(jiān)會(huì)。第

11、二十三條x銀行將密切關(guān)注監(jiān)管要求，根據(jù)監(jiān)管規(guī)則的變化及時(shí)調(diào)整計(jì)算規(guī)則。第一節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量第二十四條信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法包括權(quán)重法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法。對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露，采用權(quán)重法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法并行計(jì)算，對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露，采用權(quán)重法計(jì)算。第二十五條權(quán)重法是指根據(jù)銀監(jiān)會(huì)給定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的方法。內(nèi)部評(píng)級(jí)法是指銀行根據(jù)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，按照監(jiān)管公式計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的方法。第二十六條計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)前，要按照x銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類辦法（試行）對(duì)銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類。第二十七條x銀行按照信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算規(guī)則（附件）計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)

12、加權(quán)資產(chǎn)，按照交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則（附件）計(jì)算交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。第二十八條實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法后，x銀行集團(tuán)層面內(nèi)部評(píng)級(jí)法的資產(chǎn)覆蓋率（按內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)按內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)按權(quán)重法計(jì)算的內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）不得低于，實(shí)施本辦法年內(nèi)要達(dá)到。第二節(jié)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量第二十九條市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法包括標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法。第三十條標(biāo)準(zhǔn)法是指根據(jù)銀監(jiān)會(huì)給定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和計(jì)算規(guī)則計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的方法。內(nèi)部模型法是指根據(jù)銀行內(nèi)部開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（）模型計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的方法，包括方差協(xié)方差法、歷史模擬法和蒙特卡羅模擬法等。第三十一條

13、采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，要根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)法提供的標(biāo)準(zhǔn)和程序?qū)鹑诠ぞ哌M(jìn)行拆分，做到期限確定合理、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)選擇審慎，確保監(jiān)管資本計(jì)量的準(zhǔn)確性。第三十二條對(duì)于內(nèi)部模型法尚未完全覆蓋的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類別，采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法的混合法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。即，對(duì)不同類別的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分別采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算各自的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求后進(jìn)行簡(jiǎn)單相加匯總。第三十三條采用混合法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，要明確界定采用標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法的計(jì)量范圍，不得對(duì)同一風(fēng)險(xiǎn)類別使用兩種方法計(jì)量。第三十四條計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，要覆蓋交易賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)、交易賬戶和銀行賬戶的匯率風(fēng)險(xiǎn)以及期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等五類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。第三十

14、五條x銀行按照市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算規(guī)則（附件）計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。第三十六條實(shí)施內(nèi)部模型法后，x銀行集團(tuán)層面內(nèi)部模型法的資產(chǎn)覆蓋率（按內(nèi)部模型法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)按內(nèi)部模型法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的內(nèi)部模型法未覆蓋部分的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）不得低于，實(shí)施本辦法年內(nèi)要達(dá)到。第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量第三十七條操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法包括基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。x銀行現(xiàn)階段采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，隨著管理?xiàng)l件和計(jì)量模型的成熟，將逐步過渡至高級(jí)計(jì)量法。第三十八條計(jì)量所需的收入數(shù)據(jù)要遵循新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，科目明細(xì)程度應(yīng)能支持業(yè)務(wù)條線的劃分。第三十九條x銀行按照操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算規(guī)則（附

15、件）計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。第五章風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)監(jiān)控與管理第一節(jié)資產(chǎn)組合的監(jiān)控與管理第四十條風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)管理要以控制風(fēng)險(xiǎn)總量、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)為目標(biāo)，降低單位資產(chǎn)的資本消耗，提高承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后的資本回報(bào)。第四十一條總行每年核定各分行當(dāng)年資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)總量和結(jié)構(gòu)控制計(jì)劃，并對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)管理。第四十二條各行要結(jié)合業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃，合理制定風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總量控制計(jì)劃和結(jié)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃，并對(duì)本行資產(chǎn)按風(fēng)險(xiǎn)占用進(jìn)行有效的行業(yè)和區(qū)域劃分。第四十三條要建立高風(fēng)險(xiǎn)投放的控制機(jī)制。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)、低回報(bào)行業(yè)和區(qū)域，要適當(dāng)上收其信貸審批權(quán)限，減少信貸投放。第四十四條要建立風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)監(jiān)控考核機(jī)制。各級(jí)行要對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理定

16、期進(jìn)行監(jiān)測(cè)、通報(bào)、檢查和考核。第四十五條風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)質(zhì)量、結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作是總行對(duì)分行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容之一，評(píng)價(jià)結(jié)果納入風(fēng)險(xiǎn)管理水平評(píng)價(jià)以及全行綜合績(jī)效考核體系。第二節(jié)單筆資產(chǎn)的監(jiān)控與管理第四十六條承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的絕對(duì)數(shù)量和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后的綜合回報(bào)是信貸或投資決策的主要依據(jù)之一。進(jìn)行單筆業(yè)務(wù)決策前，必須首先測(cè)定承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后的收益水平。第四十七條原則上不開展收益不能覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，特殊情況需要開展的，須進(jìn)行嚴(yán)格的權(quán)限和流程控制。第四十八條單筆資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)要按季進(jìn)行監(jiān)測(cè)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重超過的資產(chǎn)，要加大監(jiān)測(cè)密度，并積極采取措施，防止風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)放大。第四十九條各行新發(fā)放貸款總額中風(fēng)險(xiǎn)

17、權(quán)重大于的信貸資產(chǎn)比例不得超過存量平均水平。第五十條對(duì)存量風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重以上的資產(chǎn)，如需變更擔(dān)保措施、定價(jià)和期限，對(duì)該客戶風(fēng)險(xiǎn)收益產(chǎn)生負(fù)面影響的，需經(jīng)該筆資產(chǎn)原審批行書面同意。第五十一條資產(chǎn)整體風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重超過的客戶視同高風(fēng)險(xiǎn)客戶，須加大監(jiān)控頻率，并采取措施不斷壓縮規(guī)模。第五十二條要加強(qiáng)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的全過程風(fēng)險(xiǎn)控制，定期分析借款人資金使用情況和經(jīng)營(yíng)狀況，及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施。第六章附則第五十三條風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是x銀行的內(nèi)部管理信息，屬核心商業(yè)秘密，未經(jīng)總行批準(zhǔn)，不得對(duì)外披露。第五十四條我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管部門、外部審計(jì)部門履行正常的檢查、審計(jì)職責(zé)，要求查閱或提供風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資料的，應(yīng)依據(jù)x銀行的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行提供

18、。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，需向投資者和社會(huì)公眾披露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資料的，由總行授權(quán)的部門通過指定途徑進(jìn)行披露。第五十五條本辦法由總行負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂，各一級(jí)分行可根據(jù)本辦法制定具體實(shí)施細(xì)則，報(bào)總行備案。第五十六條本辦法適用于x銀行境內(nèi)、外機(jī)構(gòu)。第五十七條本辦法自x銀行實(shí)施新資本協(xié)議獲得銀監(jiān)會(huì)審批之日起試行，試行期兩年。所有其他制度與本辦法不一致的規(guī)定，均以本辦法為準(zhǔn)。附件：信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算規(guī)則交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算規(guī)則市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算規(guī)則操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算規(guī)則附件4-1：信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算規(guī)則一、權(quán)重法權(quán)重法下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)

19、險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。（一）表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算。表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為各類表內(nèi)資產(chǎn)扣除相應(yīng)的貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備或減值準(zhǔn)備后，與對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的乘積。當(dāng)存在合格緩釋工具時(shí)，要考慮合格緩釋工具的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用：合格質(zhì)物質(zhì)押的貸款，取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，或取得對(duì)質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；部分質(zhì)押的貸款，受質(zhì)物保護(hù)的部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。合格保證主體提供全額保證的貸款，取得對(duì)保證人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；部分保證的貸款，被保證部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。1.表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。（1）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0。（2）對(duì)境外主權(quán)和金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以相應(yīng)國(guó)家或地區(qū)的外部信用評(píng)

20、級(jí)結(jié)果為基準(zhǔn)：對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府及其中央銀行的債權(quán)，該國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%；AA-以下，A-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；A-以下，BBB-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；BBB-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；未評(píng)級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。對(duì)境外商業(yè)銀行的債權(quán)，注冊(cè)地所在國(guó)或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為25%；AA-以下，A-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；A-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；未評(píng)級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。對(duì)境外其他金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

21、為100%。（3）對(duì)多邊開發(fā)銀行、國(guó)際清算銀行和國(guó)際貨幣基金組織等的債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。（4）對(duì)我國(guó)中央政府和人民銀行的債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。（5）對(duì)我國(guó)政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。（6）對(duì)我國(guó)其他商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為25%。其中，對(duì)我國(guó)其他商業(yè)銀行的次級(jí)債權(quán)（未扣除部分）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。（7）對(duì)我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%，對(duì)我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的其他債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。（8）對(duì)我國(guó)其他金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。（9）對(duì)一般企業(yè)的債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。（10）對(duì)同時(shí)符合以下條件的微小

22、企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%：企業(yè)符合國(guó)家相關(guān)部門規(guī)定的微小企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)；商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的授信總額不超過500萬元；商業(yè)銀行對(duì)此類債權(quán)采用組合方式進(jìn)行管理。（11）對(duì)個(gè)人債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：用于購(gòu)買首套房的個(gè)人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為45%；用于購(gòu)買第二套房的個(gè)人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為60%；對(duì)已抵押房產(chǎn)，在購(gòu)房人沒有全部歸還貸款前，以再評(píng)估后的凈值為抵押追加貸款的，追加部分的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；對(duì)個(gè)人其他債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%。其中，再評(píng)估后的凈值是指已抵押房產(chǎn)重新評(píng)估后的價(jià)值扣減已擔(dān)保的金額。（12）租賃業(yè)務(wù)的租賃資產(chǎn)余值的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%，租賃業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收賬款按照貸款的

23、方式處理。（13）未扣除的金融機(jī)構(gòu)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、未扣除的凈遞延稅資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為250%。（14）對(duì)工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：被動(dòng)持有的對(duì)工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為400%；因政策性原因并經(jīng)國(guó)務(wù)院特別批準(zhǔn)的對(duì)工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為400%；持有的對(duì)工商企業(yè)其他股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。（15）非自用不動(dòng)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。（16）其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。2.合格抵質(zhì)押品。合格抵質(zhì)押品包括：（1）現(xiàn)金類資產(chǎn)：包括黃金、銀行存單以及以特戶、封金或保證金等形式特定化后的現(xiàn)金；（2）我國(guó)財(cái)政部發(fā)行的國(guó)債；（3）人民銀行發(fā)行的票據(jù)；（4）我國(guó)政策性銀行、商業(yè)銀

24、行發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票；（5）評(píng)級(jí)為BBB-（含）以上國(guó)家或地區(qū)政府和中央銀行發(fā)行的債券；（6）注冊(cè)地所在國(guó)或地區(qū)的評(píng)級(jí)在A-（含）以上的境外商業(yè)銀行發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票；（7）多邊開發(fā)銀行、國(guó)際清算銀行和國(guó)際貨幣基金組織發(fā)行的債券。3.合格保證。合格保證包括以下主體提供的保證：（1）我國(guó)中央政府、人民銀行、政策性銀行及商業(yè)銀行；（2）評(píng)級(jí)為BBB-（含）以上國(guó)家或地區(qū)政府和中央銀行；（3）注冊(cè)地所在國(guó)或地區(qū)的評(píng)級(jí)在A-（含）以上的境外商業(yè)銀行；（4）多邊開發(fā)銀行、國(guó)際清算銀行和國(guó)際貨幣基金組織。（二）表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算。表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為表外項(xiàng)目名義本金扣除

25、相應(yīng)的減值準(zhǔn)備后，乘以對(duì)應(yīng)信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算規(guī)則計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。各類表外項(xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)如下： 1.等同于貸款的授信業(yè)務(wù)。主要包括一般負(fù)債擔(dān)保、承兌匯票、具有承兌性質(zhì)的背書及融資性保函等，其信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。2.與交易直接相關(guān)的或有項(xiàng)目。主要包括投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付保函、預(yù)留金保函等，其信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。3.與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項(xiàng)目。主要包括有優(yōu)先索償權(quán)的裝運(yùn)貨物作抵押的跟單信用證，其信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%。4.承諾。可隨時(shí)無條件撤銷的貸款承諾的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%；不可隨時(shí)無條件撤銷的貸

26、款承諾，原始期限不超過1年的，信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%，原始期限1年以上的，信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。5.未使用的信用卡授信額度。主要包括貸記卡和準(zhǔn)貸記卡未使用的額度，信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。6.票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認(rèn)購(gòu)便利的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。7.銀行借出的證券或用作抵押物的證券。包括回購(gòu)交易中的證券借貸(如回購(gòu)/逆回購(gòu)、證券借出/證券借入交易)，其信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。8.信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的銷售與購(gòu)買協(xié)議。包括資產(chǎn)回購(gòu)協(xié)議和有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售，信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。9.其他表外項(xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。二、內(nèi)部評(píng)級(jí)法（一）主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)

27、資產(chǎn)計(jì)算。1.未違約風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算。未違約主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)主要基于單筆信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）以及有效期限（M）進(jìn)行計(jì)算，未違約零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)基于單個(gè)資產(chǎn)池風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和相關(guān)性進(jìn)行計(jì)算。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)暴露存在合格保證和信用衍生工具（見附件）時(shí)，可采取保證人違約概率替代債務(wù)人違約概率計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。未違約風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算規(guī)則為：（1）計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的相關(guān)性（R）。對(duì)主權(quán)、一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，R = 0.121EXP(50PD)/1EXP(50)+0.2411EXP

28、(50PD)/1EXP(50)；對(duì)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露，R =1.25 0.121EXP(50PD)/1EXP(50)+1.250.2411EXP(50PD)/1EXP(50)；對(duì)中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露，R = 0.121EXP(50PD)/1EXP(50)+0.241(1EXP(50PD)/1EXP(50)0.041(S3)/27，其中S為中小企業(yè)在報(bào)告期的年度銷售額，單位為千萬人民幣，低于3千萬人民幣的按照3千萬人民幣來處理；對(duì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，個(gè)人住房抵押貸款R=0.15，合格循環(huán)零售貸款R0.04，其他零售貸款R0.031EXP(35PD)/1EXP(35)+0.161(1EXP(35PD) )/1

29、EXP(-35)。（2）計(jì)算期限調(diào)整因子（B）。B = 0.118520.05478ln（PD）2（3）計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本要求（K）。對(duì)主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，K = LGDN(1R)(0.5)G（PD）+（R/(1R)0.5G(0.999)PDLGD(11.5b)(1)1+（M2.5）b。對(duì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，K = LGDN(1R)0.5G(PD)+(R/(1R)0.5G(0.999)PDLGD。（4）計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）。RWA = K12.5EAD 2.違約風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算。Kmax0,（LGDEL）RWA = K12.5EAD其中，EL是指考慮經(jīng)濟(jì)環(huán)境

30、、法律地位等條件下已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的預(yù)期損失最大估計(jì)值。（二）資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算。資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)等于資本要求乘以12.5，其中資本要求按照商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管資本計(jì)量指引計(jì)算。 附件合格保證和信用衍生工具認(rèn)定規(guī)則及緩釋作用采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)，按照本附件第三部分認(rèn)定合格保證和信用衍生工具的范圍，同時(shí)應(yīng)滿足相關(guān)的認(rèn)定要求。采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)，合格信用衍生工具的范圍與初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法相同；在滿足相關(guān)要求的前提下可自行認(rèn)定合格保證，但應(yīng)有歷史數(shù)據(jù)證明保證的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。一、合格保證最低要求（一）保證人資格應(yīng)符合中華人民共和國(guó)擔(dān)保法規(guī)定，具備代為清償貸款本息能力

31、。采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)，對(duì)合格保證人的類別沒有限制，應(yīng)書面規(guī)定保證人類型的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和流程。（二）保證應(yīng)為書面形式，且保證數(shù)額在保證期限內(nèi)有效。（三）采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)，保證必須為無條件不可撤銷的。采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)，允許有條件的保證，應(yīng)充分考慮潛在信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋減少的影響。（四）要對(duì)保證人的資信狀況和代償能力等進(jìn)行審批評(píng)估，確保保證的可靠性。保證人所在國(guó)或注冊(cè)國(guó)不應(yīng)設(shè)有外匯管制；如果有外匯管制，要確保保證人履行債務(wù)時(shí)，可以獲得資金匯出匯入的批準(zhǔn)。（五）要加強(qiáng)對(duì)保證人的檔案信息管理，在保證合同有效期間，應(yīng)定期對(duì)保證人的資信狀況和代償能力及保證合同履行情況進(jìn)行檢查。對(duì)保證人資信狀況和代償能力及保

32、證合同履行情況的檢查應(yīng)每年不少于一次。（六）對(duì)關(guān)聯(lián)公司或集團(tuán)內(nèi)部的互保及交叉保證應(yīng)從嚴(yán)掌握，具有實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性的保證不應(yīng)作為合格的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。（七）采用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具后的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不小于對(duì)保證人直接風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。二、合格信用衍生工具最低要求當(dāng)信用違約互換和總收益互換提供的信用保護(hù)與保證相同時(shí)，可以作為合格信用衍生工具。采用合格信用衍生工具緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)同時(shí)滿足合格保證的最低要求及下列要求：（一）信用衍生工具提供的信用保護(hù)必須是信用保護(hù)提供方的直接負(fù)債。（二）除非由于信用保護(hù)購(gòu)買方的原因，否則合同規(guī)定的支付義務(wù)不可撤銷。（三）信用衍生工具合約規(guī)定的信用事件至少應(yīng)包括：1.未按約定在基

33、礎(chǔ)債項(xiàng)的最終支付日足額履行支付義務(wù)，且在適用的寬限期屆滿后仍未糾正。2.債務(wù)人破產(chǎn)、資不抵債或無力償還債務(wù)，或書面承認(rèn)無力支付到期債務(wù)，以及其他類似事件。3.因本金、利息、費(fèi)用的下調(diào)或推遲支付等對(duì)基礎(chǔ)債項(xiàng)的重組而導(dǎo)致的信用損失事件。4.在違約所規(guī)定的寬限期之前，基礎(chǔ)債項(xiàng)不能支付并不導(dǎo)致信用衍生工具終止。當(dāng)債項(xiàng)重組不作為信用事件時(shí)，按照9的要求對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用進(jìn)行認(rèn)定。5.允許現(xiàn)金結(jié)算的信用衍生工具，應(yīng)具備嚴(yán)格的評(píng)估程序，以便可靠地估計(jì)損失。評(píng)估程序應(yīng)明確信用事件發(fā)生后得到基礎(chǔ)債項(xiàng)價(jià)值需要的時(shí)間。6.如果信用衍生工具的結(jié)算要求信用保護(hù)購(gòu)買者將基礎(chǔ)債項(xiàng)轉(zhuǎn)移給信用保護(hù)提供方，基礎(chǔ)債項(xiàng)的合同條款應(yīng)明

34、確這類轉(zhuǎn)移在何種情況下可被拒絕。7.對(duì)于確定信用事件是否發(fā)生的主體身份應(yīng)明確定義。信用保護(hù)購(gòu)買者必須有權(quán)力和能力通知信用保護(hù)提供方信用事件的發(fā)生。8.信用衍生工具基礎(chǔ)債項(xiàng)與用于確定信用事件的參照債項(xiàng)之間的錯(cuò)配在以下條件下是接受的：參照債項(xiàng)在級(jí)別上與基礎(chǔ)債項(xiàng)相似或比其等級(jí)更低，同時(shí)參照債項(xiàng)與基礎(chǔ)債項(xiàng)的債務(wù)人相同，而且出現(xiàn)交叉違約或債務(wù)加速到期情況時(shí)，在法律上是可執(zhí)行的。9.信用衍生工具并未覆蓋債務(wù)重組的情況，但滿足本款3到8的要求，可部分認(rèn)可信用衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。如信用衍生工具的金額不超過基礎(chǔ)債項(xiàng)的金額，信用衍生工具覆蓋的部分為信用衍生工具金額的60%。如信用衍生工具的金額大于基礎(chǔ)債項(xiàng)的金

35、額，信用衍生工具覆蓋部分的上限為基礎(chǔ)債項(xiàng)金額的60%。三、合格保證和信用衍生工具的認(rèn)定范圍（一）合格保證。合格保證包括范圍如下：1.風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重低于交易對(duì)手的主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、一般公司等實(shí)體；2.如果信用保護(hù)專門提供給資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露，該實(shí)體當(dāng)前外部信用評(píng)級(jí)在BBB-（含）以上、且在提供信用保護(hù)時(shí)外部信用評(píng)級(jí)在A-（含）以上。（二）合格信用衍生工具。合格信用衍生工具包括信用違約互換和總收益互換。四、合格保證和信用衍生工具的緩釋作用（一）采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)，可以通過調(diào)整違約概率或違約損失率的估計(jì)值來反映保證和信用衍生工具的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，對(duì)不符合自行估計(jì)違約損失率要求的，只能通過調(diào)整違約概率反映

36、信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的作用。無論選擇調(diào)整違約概率或違約損失率，都要確保一定時(shí)期內(nèi)不同保證或信用衍生工具之間方法的一致性。（二）采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)，對(duì)保證或信用衍生工具覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露部分采用替代法處理：1采用保證提供方所適用的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù)。2采用保證人評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)應(yīng)的違約概率。如認(rèn)為不能采用完全替代的處理方式，也可以采用債務(wù)人評(píng)級(jí)與保證人評(píng)級(jí)之間的某一個(gè)評(píng)級(jí)的違約概率。3將風(fēng)險(xiǎn)暴露視作保證人的暴露，采用保證的標(biāo)準(zhǔn)違約損失率。如保證人為該筆保證采用了其他風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具，可繼續(xù)對(duì)標(biāo)準(zhǔn)違約損失率進(jìn)行調(diào)整。4如果信用保護(hù)與風(fēng)險(xiǎn)暴露的幣種不同，即存在幣種錯(cuò)配，則認(rèn)定已保護(hù)部分的風(fēng)險(xiǎn)暴露將通過折扣系數(shù)予以降低。其中：

37、為經(jīng)幣種錯(cuò)配調(diào)整后信用保護(hù)覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露；為保護(hù)部分的名義價(jià)值；為適用于信用保護(hù)和對(duì)應(yīng)負(fù)債幣種錯(cuò)配的折扣系數(shù)。（三）采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí), 對(duì)保證或信用衍生工具覆蓋的部分可以采用替代法；也可以采用債務(wù)人自身的違約概率和風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù)，自行估計(jì)該類保證人提供保證的損失率。在兩種方法中，無論調(diào)整違約概率或違約損失率均不反映“雙重違約”的作用。采用自行估計(jì)違約損失率方法得到的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不得低于與保證人可比的、直接貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。（四）同一風(fēng)險(xiǎn)暴露由兩個(gè)以上保證人提供保證，且不劃分保證責(zé)任的情況下，初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法不同時(shí)考慮多個(gè)保證人的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，可以選擇信用等級(jí)最好、信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋效果最優(yōu)的保證人進(jìn)行

38、信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋處理。采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)，如果歷史數(shù)據(jù)能夠證明，同一風(fēng)險(xiǎn)暴露由多個(gè)保證人同時(shí)保證時(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用大于單個(gè)保證，則允許考慮每個(gè)保證人對(duì)降低風(fēng)險(xiǎn)的貢獻(xiàn)，并表現(xiàn)為違約損失率的下降。附件4-2：交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算規(guī)則一、總體要求針對(duì)回購(gòu)協(xié)議、證券融資交易以及衍生工具交易，除計(jì)算交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)外，還須計(jì)算信用估值調(diào)整（CVA）風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、CVA風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。二、交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算（一）交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)可使用權(quán)重法或內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算。（二）在使用權(quán)重法計(jì)算交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，符合標(biāo)準(zhǔn)的中央

39、交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為2%，其他交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重與信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法要求一致。（三）匯率、利率等衍生工具的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）采用現(xiàn)額暴露法計(jì)算。現(xiàn)額暴露法下，衍生工具的EAD包括兩個(gè)部分：一是按盯市價(jià)值計(jì)算的重置成本（MTM）；二是反映剩余期限內(nèi)潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露的附加因子（Add-on）。計(jì)算公式如下：EAD = MTM + Add-on潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露的Add-on等于衍生工具的名義本金乘以相應(yīng)的附加系數(shù)。不同剩余期限內(nèi)各類衍生工具的附加系數(shù)如下表所示：表1：各類衍生工具的附加系數(shù)剩余期限利率（）匯率和黃金（）股權(quán)（）黃金以外的貴金屬（）其它商品（）不超過1年0.01.06.07.010.01年以上

40、，不超過5年0.55.08.07.012.05年以上1.57.510.08.015.0（四）信用衍生工具的EAD采用現(xiàn)額暴露法計(jì)算。信用衍生工具的附加系數(shù)如下表所示：表2：信用衍生工具的附加系數(shù)信用保護(hù)買方（）信用保護(hù)賣方（）總收益互換合格參照資產(chǎn)不合格參照資產(chǎn) 510510信用違約互換合格參照資產(chǎn)不合格參照資產(chǎn)510510不同剩余期限的信用衍生工具之間附加系數(shù)沒有區(qū)別。合格參照資產(chǎn)包括主權(quán)發(fā)行的債務(wù)工具以及其他實(shí)體發(fā)行的、且被兩家合格外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)為投資級(jí)的債務(wù)工具。信用違約互換的信用保護(hù)賣方只有在標(biāo)的資產(chǎn)的發(fā)行人尚能履約但信用保護(hù)的買方破產(chǎn)的情況下才需計(jì)算Add-on。若信用衍生工具的標(biāo)的

41、資產(chǎn)組中第一項(xiàng)資產(chǎn)違約即算作整體違約，附加系數(shù)就應(yīng)當(dāng)依據(jù)資產(chǎn)組中信用質(zhì)量最低的資產(chǎn)來定，若標(biāo)的資產(chǎn)組中存在不合格資產(chǎn)，則應(yīng)采用不合格資產(chǎn)的附加系數(shù)。如果信用衍生工具的標(biāo)的資產(chǎn)組中第二項(xiàng)或以后的資產(chǎn)違約才算整體違約，則標(biāo)的資產(chǎn)的附加系數(shù)仍應(yīng)按信用質(zhì)量來進(jìn)行分配，即由信用質(zhì)量次低的資產(chǎn)決定此項(xiàng)交易的附加系數(shù)。三、信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算（一）CVA反映交易對(duì)手信用狀況惡化，信用利差擴(kuò)大導(dǎo)致銀行衍生交易發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于衍生工具交易，需計(jì)提CVA資本要求，但對(duì)與中央交易對(duì)手的交易以及證券融資交易，無需計(jì)提CVA資本要求。（二）采用以下公式計(jì)算CVA風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：CVA風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 其中：1.h

42、為1年期的風(fēng)險(xiǎn)持有期（單位：年），h=1。2.wi為交易對(duì)手i所適用的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。交易對(duì)手i的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重應(yīng)根據(jù)交易對(duì)手i的外部評(píng)級(jí)確定，表3列示了外部評(píng)級(jí)與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的對(duì)應(yīng)關(guān)系。如交易對(duì)手i無外部評(píng)級(jí)，銀行應(yīng)將該交易對(duì)手的內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果映射到外部評(píng)級(jí)，且此映射關(guān)系應(yīng)得到銀監(jiān)會(huì)的認(rèn)可。如交易對(duì)手i無外部評(píng)級(jí)也無內(nèi)部評(píng)級(jí)，則wi=1%。3.EADitotal為交易對(duì)手i的EAD。估計(jì)EAD時(shí)可考慮凈額結(jié)算及抵質(zhì)押品的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效果，且應(yīng)使用(1-exp(-0.05* Mi)/(0.05* Mi)的折扣系數(shù)進(jìn)行扣減。4.Bi為銀行購(gòu)買的、標(biāo)的為交易對(duì)手i且用于對(duì)沖CVA風(fēng)險(xiǎn)的單名信用違約互換套期工具的名義金額

43、（如有多個(gè)頭寸，則應(yīng)進(jìn)行加總）,該名義金額應(yīng)使用(1-exp(-0.05* Mihedge)/(0.05* Mihedge)的折扣系數(shù)進(jìn)行扣減。5.Bind為用于對(duì)沖CVA風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)或多個(gè)指數(shù)信用違約互換的名義總金額，該名義金額應(yīng)使用(1-exp(-0.05* Mind)/(0.05* Mind) 的折扣系數(shù)進(jìn)行扣減。6.wind為指數(shù)套期工具的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。商業(yè)銀行應(yīng)基于指數(shù)ind的平均利差、對(duì)照表3以確定該指數(shù)套期工具的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。7.Mi為對(duì)交易對(duì)手i的交易的有效期限。8.Mihedge為名義金額為Bi的套期工具的期限（如存在多個(gè)頭寸，則應(yīng)加總MihedgeBi）。9.Mind為指數(shù)套期工具i

44、nd的期限。如有多個(gè)指數(shù)套期工具頭寸，則為名義加權(quán)平均期限。（三）對(duì)于任何交易對(duì)手，若其本身為用于對(duì)沖交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的指數(shù)信用違約互換中基礎(chǔ)指數(shù)的組成部分，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，該指數(shù)中屬于該交易對(duì)手的名義金額（根據(jù)其在指數(shù)中的權(quán)重）可從指數(shù)信用違約互換的名義金額中扣減，并將該金額作為對(duì)單一交易對(duì)手的單名套期工具Bi，該套期工具的期限等于指數(shù)套期工具的期限。（四）下表列示了交易對(duì)手的外部評(píng)級(jí)與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的對(duì)應(yīng)關(guān)系：表3：交易對(duì)手的外部評(píng)級(jí)與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的對(duì)應(yīng)關(guān)系評(píng)級(jí) 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重wi AAA 0.7% AA 0.7% A 0.8% BBB 1.0% BB 2.0% B 3.0% CCC 10.0% 附件4-3

45、：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算規(guī)則一、標(biāo)準(zhǔn)法（一）利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)包括交易賬戶中的債券（固定利率和浮動(dòng)利率債券、可轉(zhuǎn)讓存款證、不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股及按照債券交易規(guī)則進(jìn)行交易的可轉(zhuǎn)換債券）、利率及債券衍生工具頭寸的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)的資本要求包括特定風(fēng)險(xiǎn)和一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求兩部分。 1.特定風(fēng)險(xiǎn)。 類別發(fā)行主體外部評(píng)級(jí)特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提比率政府證券AA-以上（含AA-）0%A+ 至 BBB-（含BBB-）0.25% (剩余期限不超過6個(gè)月)1.00% (剩余期限為6至24個(gè)月)1.60% (剩余期限為24個(gè)月以上)BB+ 至 B-（含B-）8.00%B-以下12.00%未評(píng)級(jí)8.00%合格證券BB+以上0

46、.25% (剩余期限不超過6個(gè)月)1.00% (剩余期限為6至24個(gè)月)1.60% (剩余期限為24個(gè)月以上)其它對(duì)于其他投資級(jí)以下（BB+以下，含BB+）的證券以及未評(píng)級(jí)證券的資本計(jì)提方法，參照本辦法信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重體系相關(guān)規(guī)定。（1）政府證券包含各國(guó)中央政府和中央銀行發(fā)行的各類債券和短期融資工具。（2）合格證券包含多邊開發(fā)銀行、國(guó)際清算銀行以及國(guó)際貨幣基金組織發(fā)行的證券以及被至少兩家合格外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)為投資級(jí)別（BB+以上）的由境外發(fā)行主體發(fā)行的證券。（3）我國(guó)中央政府、人民銀行及政策性銀行發(fā)行的證券的資本計(jì)提比率均為0%。我國(guó)其他發(fā)行主體發(fā)行的證券參照本辦法信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重體系相關(guān)規(guī)定計(jì)算特定市

47、場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。 2.一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求由以下三部分組成： （1）每時(shí)段內(nèi)加權(quán)多頭和空頭頭寸可相互對(duì)沖的部分所對(duì)應(yīng)的垂直資本要求； （2）不同時(shí)段間加權(quán)多頭和空頭頭寸可相互對(duì)沖的部分所對(duì)應(yīng)的橫向資本要求； （3）交易賬戶的加權(quán)凈多頭或凈空頭頭寸所對(duì)應(yīng)的資本要求。 一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的計(jì)算采用到期日法。時(shí)段的劃分和各時(shí)段的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重見表一，時(shí)區(qū)的劃分和匹配的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重見表二。 表一：時(shí)段和權(quán)重 息票利率不小于 3%息票利率小于 3%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重假定的收益變化不長(zhǎng)于 1個(gè)月 不長(zhǎng)于 1個(gè)月 0.00% 1.00 1至3個(gè)月 1至3個(gè)月 0.20% 1.00 3至6個(gè)月 3至6個(gè)月 0

48、.40% 1.00 6至12個(gè)月 6至12個(gè)月 0.70% 1.00 1至2年 1.0至1.9年 1.25% 0.90 2至3年 1.9至2.8年 1.75% 0.80 3至4年 2.8至3.6年 2.25% 0.75 4至5年 3.6至4.3年 2.75% 0.75 5至7年 4.3至5.7年 3.25% 0.70 7至10年 5.7至7.3年 3.75% 0.65 10至15年 7.3至9.3年 4.50% 0.60 15至20年 9.3至10.6年 5.25% 0.60 20年以上 10.6至12年 6.00% 0.60 12至20年 8.00% 0.60 20年以上 12.50% 0.

49、60 第一，各時(shí)段的頭寸乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算各時(shí)段的加權(quán)頭寸； 第二，各時(shí)段的加權(quán)多、空頭頭寸可相互對(duì)沖的部分乘以 10%得出垂直資本要求； 第三，各時(shí)段的加權(quán)多頭頭寸和加權(quán)空頭頭寸進(jìn)行抵消得出各個(gè)時(shí)段的加權(quán)頭寸凈額；將在各時(shí)區(qū)內(nèi)各時(shí)段的加權(quán)頭寸凈額之間的可相互對(duì)沖的部分乘以表二所列的第一組權(quán)重得出各個(gè)時(shí)區(qū)內(nèi)的橫向資本要求； 第四，各時(shí)區(qū)內(nèi)各時(shí)段的加權(quán)頭寸凈額進(jìn)行抵消，得出各時(shí)區(qū)加權(quán)頭寸凈額；每?jī)蓚€(gè)時(shí)區(qū)加權(quán)頭寸凈額之間可相互對(duì)沖的部分乘以表二所列的第二組權(quán)重得出時(shí)區(qū)間的橫向資本要求。 第五，各時(shí)期加權(quán)頭寸凈額進(jìn)行抵消，得出整個(gè)交易賬戶的加權(quán)凈多頭或空頭頭寸所對(duì)應(yīng)的資本要求。表二：時(shí)區(qū)和權(quán)重

50、時(shí) 區(qū)時(shí) 段同一區(qū)內(nèi)相鄰區(qū)之間1區(qū)和3區(qū)之間息票利率不小于 3%息票利率小于 3%1區(qū)0-1個(gè)月0-1個(gè)月40%40%40%100%1至3個(gè)月1至3個(gè)月3至6個(gè)月3至6個(gè)月6至12個(gè)月6至12個(gè)月2區(qū)1至2年1.0至1.9年30%2至3年1.9至2.8年3至4年2.8至3.6年4至5年3.6至4.3年3區(qū)5至7年4.3至5.7年30%7至10年5.7至7.3年10至15年7.3至9.3年15至20年9.3至10.6年20年以上10.6至12年3.利率及債券衍生工具。 利率衍生工具包括受利率變化影響的衍生工具合約及資產(chǎn)負(fù)債表外工具，如利率期貨、遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率掉期及交叉貨幣掉期合約、利率期權(quán)及

51、遠(yuǎn)期外匯頭寸等。債券衍生工具包括債券期貨和債券期權(quán)。 上述衍生工具應(yīng)轉(zhuǎn)換為基礎(chǔ)工具，并按基礎(chǔ)工具的特定風(fēng)險(xiǎn)和一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的方法計(jì)算資本要求。利率和貨幣掉期、遠(yuǎn)期利率協(xié)議、遠(yuǎn)期外匯合約、利率期貨及利率指數(shù)期貨不必計(jì)算特定風(fēng)險(xiǎn)的資本要求；如果期貨合約的基礎(chǔ)工具是債券或代表債券組合的指數(shù)，則應(yīng)根據(jù)發(fā)行人的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求。 （二）股票風(fēng)險(xiǎn)。 股票風(fēng)險(xiǎn)是指交易賬戶中股票及股票衍生工具頭寸的風(fēng)險(xiǎn)。其中股票是指按照股票交易規(guī)則進(jìn)行交易的所有金融工具，包括普通股（不考慮是否具有投票權(quán)）、可轉(zhuǎn)換債券和買賣股票的承諾。 1.特定風(fēng)險(xiǎn)和一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。特定風(fēng)險(xiǎn)的資本要求等于各不同市場(chǎng)中各類股票頭寸絕對(duì)值

52、之和乘以8%后所得各項(xiàng)數(shù)值之和。一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的資本要求，等于各不同市場(chǎng)中各類股票凈頭寸（取絕對(duì)值）乘以8%后所得各項(xiàng)數(shù)值之和。 2.股票衍生工具。 股票衍生工具包括股票和股票指數(shù)的遠(yuǎn)期、期貨及掉期合約。 衍生工具要轉(zhuǎn)換成基礎(chǔ)工具，并按基礎(chǔ)工具的特定風(fēng)險(xiǎn)和一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的方法計(jì)算資本要求。 （三）外匯風(fēng)險(xiǎn)。外匯風(fēng)險(xiǎn)是指外匯（包括黃金）及外匯衍生工具頭寸的風(fēng)險(xiǎn)。 1.外匯風(fēng)險(xiǎn)的資本要求等于總凈敞口頭寸乘以8%。 總凈敞口頭寸等于以下兩項(xiàng)之和： （1）外幣資產(chǎn)組合（不包括黃金）的凈多頭頭寸之和（凈頭寸為多頭的所有幣種的凈頭寸之和）與凈空頭頭寸之和（凈頭寸為空頭的所有幣種的凈頭寸之和的絕對(duì)值）中的較

53、大者； （2）黃金的凈頭寸。 2.外匯衍生工具要轉(zhuǎn)換成基礎(chǔ)工具，并按基礎(chǔ)工具的方法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。 （四）商品風(fēng)險(xiǎn)。 商品風(fēng)險(xiǎn)適用于商品、商品遠(yuǎn)期、商品期貨、商品掉期。商品是指在或可以在二級(jí)市場(chǎng)買賣的實(shí)物產(chǎn)品，如：貴金屬（不包括黃金）、農(nóng)產(chǎn)品和礦物（包括石油）等。 1.商品風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的資本要求等于以下兩項(xiàng)之和： （1）各項(xiàng)商品凈頭寸的絕對(duì)值之和乘以15%； （2）各項(xiàng)商品總頭寸（多頭頭寸加上空頭頭寸的絕對(duì)值）之和乘以3%。 2.商品衍生工具要轉(zhuǎn)換成名義商品，并按上述方法計(jì)算資本要求。 （五）期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。 1.只購(gòu)買期權(quán)的商業(yè)銀行適用簡(jiǎn)易的計(jì)算方法。 （1）對(duì)于現(xiàn)貨多頭和看跌期權(quán)多頭或現(xiàn)貨空頭

54、和看漲期權(quán)多頭, 資本要求等于期權(quán)合約對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)工具的市場(chǎng)價(jià)值乘以特定風(fēng)險(xiǎn)和一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求比率之和，再減去期權(quán)溢價(jià)。資本要求最低為零。 （2）對(duì)于看漲期權(quán)多頭或看跌期權(quán)多頭, 資本要求等于基礎(chǔ)工具的市場(chǎng)價(jià)值乘以該基礎(chǔ)工具的特定風(fēng)險(xiǎn)和一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求比率之和與期權(quán)的市場(chǎng)價(jià)值兩者中的較小者。 （3）基礎(chǔ)工具特定風(fēng)險(xiǎn)和一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的資本要求按下表計(jì)算： 基礎(chǔ)工具 特定風(fēng)險(xiǎn)比率 一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)比率 債券： 政府合格（剩余期限）： 剩余期限為6個(gè)月或以下 剩余期限為6個(gè)月以上至24個(gè)月 剩余期限為24個(gè)月以上 其他 利率 0.00% 0.25% 1.00% 1.60% 8.00% 0.00%

55、 表一規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，按照剩余期限（固定利率）或下次重定利率日（浮動(dòng)利率）來計(jì)算。股票 8.00% 8.00% 外匯 0.00% 8.00% 商品 0.00% 15.0% 2.賣出期權(quán)的商業(yè)銀行適用于得爾塔+ (Delta-plus)方法。 得爾塔 +方法計(jì)算的資本要求由以下三部分組成： （1）期權(quán)基礎(chǔ)工具的市值乘以該期權(quán)的得爾塔值得到得爾塔加權(quán)期權(quán)頭寸；然后將得爾塔加權(quán)頭寸加入到基礎(chǔ)工具的頭寸中計(jì)算資本要求。 （2）伽馬(Gamma)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。 伽馬效應(yīng)值 0.5gammaVU2 其中： 基礎(chǔ)工具為債券時(shí)： VU基礎(chǔ)工具市值表一中相應(yīng)時(shí)段的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重； 基礎(chǔ)工具為利率時(shí)： VU=基礎(chǔ)工具

56、市值表一中相應(yīng)時(shí)段的假定的收益變化； 基礎(chǔ)工具為股票、股指、外匯與黃金時(shí)： VU=基礎(chǔ)工具市值8； 基礎(chǔ)工具商品期權(quán)： VU=基礎(chǔ)工具市值15。 同一基礎(chǔ)工具每項(xiàng)期權(quán)對(duì)應(yīng)的伽馬效應(yīng)值相加得出每一基礎(chǔ)工具的凈伽馬效應(yīng)值。若基礎(chǔ)工具的凈伽馬效應(yīng)值為負(fù)值，則伽馬風(fēng)險(xiǎn)的資本要求總額等于這些凈伽馬效應(yīng)值的絕對(duì)值之和。 （3）維加(vega)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。 基礎(chǔ)工具維加風(fēng)險(xiǎn)的資本要求 |（25該基礎(chǔ)工具波動(dòng)率）該基礎(chǔ)工具的各項(xiàng)期權(quán)的維加值之和| 維加風(fēng)險(xiǎn)的資本要求總額，等于各項(xiàng)基礎(chǔ)工具維加風(fēng)險(xiǎn)的資本要求之和。 （六）承銷。承銷債券應(yīng)使用下述方法計(jì)提相應(yīng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。1.明確銀行開始承擔(dān)承銷義務(wù)及承銷頭

57、寸相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)間，即從商業(yè)銀行按照明確的價(jià)格承擔(dān)確定金額的證券的承銷義務(wù)之日起，應(yīng)開始計(jì)提相應(yīng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。2.明確銀行需計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)暴露額。需計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)暴露額=每日日終承銷余額（1-扣減比例）3.自銀行初始承擔(dān)承銷頭寸相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)之日起，扣減比例為90%，當(dāng)初始承銷日至繳款日的期間過半，將扣減比例調(diào)為50%，直至繳款日。4.將每日計(jì)算得出的需計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)暴露作為交易賬戶頭寸，根據(jù)基礎(chǔ)工具情況，計(jì)算相應(yīng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。（七）信用衍生產(chǎn)品。信用衍生產(chǎn)品在計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，需事先轉(zhuǎn)換為相關(guān)信用參考實(shí)體的本金頭寸，并使用其當(dāng)前市

58、值計(jì)算利率風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，僅在計(jì)算信用聯(lián)系票據(jù)資本要求時(shí)，應(yīng)采用相關(guān)票據(jù)的市值。多頭/ 信用保護(hù)賣方空頭/ 信用保護(hù)買方信用違約互換一般風(fēng)險(xiǎn)如有任何費(fèi)用或利息的支付，則視為持有無特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)債券多頭如有任何費(fèi)用或利息的支付，則視為賣出無特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)債券空頭特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)視為持有信用參考實(shí)體多頭，如為合格證券的情況，則視為持有掉期敞口視為持有信用參考實(shí)體空頭，如為合格證券的情況，則視為賣出掉期空頭總收益互換一般風(fēng)險(xiǎn)如有任何費(fèi)用或利息的支付，則視為持有信用參考實(shí)體多頭，及賣出無特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)債券空頭如有任何費(fèi)用或利息的支付，則視為賣出信用參考實(shí)體，及持有無特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)債券多頭特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)視為持

59、有信用參考實(shí)體多頭視為賣出信用參考實(shí)體空頭信用連接的票據(jù)一般風(fēng)險(xiǎn)視為持有票據(jù)發(fā)行方多頭視為賣出票據(jù)發(fā)行方空頭特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)視為持有票據(jù)發(fā)行方以及信用參考實(shí)體多頭，如為合格證券的情況，則視為持有票據(jù)發(fā)行方多頭視為賣出信用參考實(shí)體空頭，如為合格證券的情況，則視為賣出票據(jù)發(fā)行方空頭首次違約信用互換一般風(fēng)險(xiǎn)如有任何費(fèi)用或利息的支付，則視為持有無特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)債券多頭如有任何費(fèi)用或利息的支付，則視為賣出無特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)債券空頭特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)視為持有所有參考實(shí)體多頭，特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求以可能的最大支出作為上限，如為合格證券的情況，則視為持有信用衍生品多頭視為賣出特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求最高的參考實(shí)體空頭（針對(duì)敞口）

60、，或視為賣出特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求最低的信用參考實(shí)體空頭（針對(duì)對(duì)沖頭寸）第二次違約信用互換一般風(fēng)險(xiǎn)如有任何費(fèi)用或利息的支付，則視為持有無特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)債券多頭如有任何費(fèi)用或利息的支付，則視為賣出無特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)債券空頭特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)視為持有所有參考實(shí)體多頭，但不包括特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求最低的信用參考實(shí)體多頭，特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求以可能的最大支出作為上限，如為合格證券的情況，則視為持有信用衍生品多頭視為賣出特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求最高的參考實(shí)體空頭（針對(duì)敞口），當(dāng)存在首次違約保護(hù)的情況下，視為賣出第二個(gè)特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求最低的信用參考實(shí)體空頭，或當(dāng)特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求最低的信用參考實(shí)體已發(fā)生違約的情況下，