金融法第九、十章

1、第九章人民幣管理法律制度第一節(jié)人民幣概述一、人民幣的法償性人民幣的法償性：中華人民共和國的法定貨幣是人民幣。以人民幣支付中華人民共和國境內(nèi)的一切公共的和私人的債務(wù)，任何單位和個(gè)人不得拒收二、人民幣的發(fā)行人民幣的發(fā)行原則經(jīng)濟(jì)發(fā)行的原則：根據(jù)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要和貨幣流通規(guī)律的要求發(fā)行貨幣計(jì)劃發(fā)行的原則：即根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃來發(fā)行貨幣集中發(fā)行的原則：即貨幣的發(fā)行權(quán)集中在中央銀行，禁止其他單位擅自發(fā)行貨幣中國人民銀行發(fā)行人民幣國家將人民幣的發(fā)行權(quán)授予中國人民銀行，由它來統(tǒng)一負(fù)責(zé)人民幣發(fā)行和流通量的調(diào)解工作。中國人民銀行法規(guī)定：人民幣由中國人民銀行統(tǒng)一印制、發(fā)行。中國人民銀行發(fā)行新版人民幣，應(yīng)當(dāng)

2、將發(fā)行的時(shí)間、面額、圖案、式樣、規(guī)格予以公布。發(fā)行的程序與調(diào)撥在其分支機(jī)構(gòu)設(shè)立分支庫。分支庫調(diào)撥人民幣發(fā)行基金，應(yīng)當(dāng)按照上級庫的調(diào)撥命令辦理。任何單位和個(gè)人不得違反規(guī)定，動(dòng)用發(fā)行基金。中國人民銀行內(nèi)設(shè)立發(fā)行總庫，負(fù)責(zé)統(tǒng)一保管與調(diào)撥發(fā)行基金。在總行發(fā)行總庫的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，大區(qū)分行設(shè)立大區(qū)業(yè)務(wù)庫，稱為發(fā)行；現(xiàn)金從業(yè)務(wù)庫回到發(fā)行庫，稱為回籠。三、殘損人民幣的兌換與銷毀工作殘損人民幣的兌換，按照中國人民銀行的規(guī)定進(jìn)行兌換，并由中國人民銀行負(fù)責(zé)收回、銷毀。殘損人民幣兌換的標(biāo)準(zhǔn)有三類：一是全額兌換，如果票面殘缺不超過1/5，其余部分圖案、文字能照原樣連接者，或票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色，但能照原樣連接

3、者，可全額兌換；二是半數(shù)兌換，票面殘缺在1/5以上至1/2，其余部分圖案、文字能照原樣連接者，照原面額半數(shù)兌換；三是不予兌換，票面殘缺超過1/2以上，或票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色，不能辨認(rèn)真假者，或故意挖補(bǔ)、涂改、剪貼、拼湊、揭去一面者，不予兌換，也不能流通使用中國人民銀行將收回的殘損人民幣，在發(fā)行庫進(jìn)行復(fù)點(diǎn)，然后再票面上打洞。清點(diǎn)后登記入庫，等待銷毀。銷毀人民幣的方式有：蒸煮粉碎、打成紙漿、機(jī)器粉碎或火焚等第二節(jié)人民幣的保護(hù)一、人民幣的保護(hù)禁止偽造、變造人民幣。（禁止偽造和變造人民幣。偽造人民幣指偽造人民幣的形狀、特征、色彩，制造假幣冒充真幣的行為。變造指剪貼、挖湊、涂改、正背兩面揭開

4、等方法，增大票面額或增多張數(shù)的行為，這些都是犯罪行為。）禁止出售、購買偽造、變造人民幣。禁止使用偽造人民幣。二、人民幣圖樣保護(hù)和禁止代幣票券人民幣圖樣的保護(hù)（禁止在宣傳品、出版物或者其他商品上非法使用人民幣圖樣。）禁止代幣票券。（任何單位和個(gè)人不得印制、發(fā)售代幣票券以代替人民幣在市場上流通）第十章外匯管理法律制度第一節(jié)外匯管理概述一、外匯主要表現(xiàn)形式：（1）外國貨幣，包括紙幣、鑄幣；（2）外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政憑證等；（3）外幣有價(jià)證券，包括政府債券、公司債券、股票等；（4）特別提款權(quán)、歐洲貨幣單位；（5）其他外匯資產(chǎn)。外匯指可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)二、外匯的作用自

5、由外匯在國際市場上有四種作用：價(jià)值尺度、支付手段、信用手段、儲(chǔ)備手段。自由外匯在外匯管制國際的作用主要是：國際支付手段、信用手段和國際儲(chǔ)備手段。三、外匯管理的意義外匯管理是國家對進(jìn)出口本國境內(nèi)的外匯首府、借貸、買賣、匯進(jìn)匯出、匯率、攜帶進(jìn)出境等活動(dòng)進(jìn)行管理。實(shí)行外匯管理的國家，采取外匯管制的目的是：（1）維護(hù)本國貨幣的匯價(jià)；（2）減少國際收支逆差，增加外匯收入；（3）保持國際收支平衡；（4）保證本國經(jīng)濟(jì)獨(dú)立自主的發(fā)展。第二節(jié)我國的外匯管理制度我國外匯管理法律制度國家對經(jīng)常性國際收支和轉(zhuǎn)移不予限制。人民幣實(shí)現(xiàn)了經(jīng)常項(xiàng)目下的可自由兌換，但是對資本項(xiàng)目下的人民幣仍然實(shí)行外匯管制第三節(jié)1997年的外匯

6、管理?xiàng)l例一、新的管理原則針對我國實(shí)現(xiàn)了經(jīng)常項(xiàng)目下可自由兌換的現(xiàn)實(shí)，規(guī)定管理外匯的目的是保持國際收支平衡，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。國家實(shí)行國際收支申報(bào)制度，凡有國際收支活動(dòng)的單位和個(gè)人，必須進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。我國境內(nèi)禁止外幣流通，不得以外幣計(jì)算結(jié)算。獎(jiǎng)勵(lì)檢舉、揭發(fā)違反外匯管理的行為和活動(dòng)，并為檢舉、揭發(fā)人保密。二、經(jīng)常項(xiàng)目外匯國家對經(jīng)常性國際收支和轉(zhuǎn)移不予限制境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目管理：經(jīng)常項(xiàng)目指國際收支中經(jīng)常發(fā)生的交易項(xiàng)目，包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支、單方面轉(zhuǎn)移等項(xiàng)目。經(jīng)常項(xiàng)目外匯必須遵守以下規(guī)定：（1）境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入必須調(diào)回境內(nèi)，不得違反有關(guān)規(guī)定將外匯擅自存放在境內(nèi)?！熬硟?nèi)機(jī)構(gòu)”是指我國

7、境內(nèi)的企事業(yè)單位、國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，外匯指定銀行是指經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)經(jīng)營的結(jié)匯和售匯業(yè)務(wù)的銀行。（2）境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目的外匯收入，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院關(guān)于結(jié)匯、售匯及付匯的規(guī)定，賣給外匯指定銀行，或經(jīng)批準(zhǔn)在外匯指定銀行開立外匯帳戶。“外匯指定銀行”指經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)經(jīng)營結(jié)匯和售匯業(yè)務(wù)的銀行。（3）境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目使用的外匯，應(yīng)按照國務(wù)院關(guān)于結(jié)匯、售匯及付匯的規(guī)定，持有效憑證和商業(yè)單據(jù)向外匯指定銀行購匯支付。三、資本項(xiàng)目外匯資本項(xiàng)目是指國際收支中因資本輸出和輸入而產(chǎn)生的資產(chǎn)與負(fù)債的增減項(xiàng)目，包括直接投資、各類貸款、證券投資等。1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目外匯的管理（1）境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目外匯

8、收入，除國務(wù)院另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)調(diào)回我國境內(nèi)，并按照國家有關(guān)規(guī)定在外匯指定銀行開立外匯帳戶，或者經(jīng)過外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，賣給外匯指定銀行。（2）境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外投資，需要向?qū)徟鞴懿块T申請，再由外匯管理機(jī)關(guān)審查其外匯資金來源。審批后，按照國務(wù)院關(guān)于境外投資外匯管理的規(guī)定辦理有關(guān)資金年匯出手續(xù)從境外借款（1）境內(nèi)機(jī)構(gòu)從境外借款，應(yīng)由國務(wù)院確定的政府部門、國務(wù)院外匯管理部門批準(zhǔn)（2）外商投資企業(yè)借用國外貸款的，不需要有關(guān)部門批準(zhǔn)，但需要報(bào)外匯管理機(jī)關(guān)備案境外發(fā)行債券和對外提供擔(dān)保（1）金融機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行外幣債券，必須經(jīng)過國務(wù)院外匯管理部門批準(zhǔn)，并按照國家有關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)（2）境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外提供擔(dān)保，只能由

9、符合國家規(guī)定條件的金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)辦理，并經(jīng)過外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)外債登記我國實(shí)行外債登記制度，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院關(guān)于外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測的規(guī)定辦理外債登記。依法終止的外商投資企業(yè)，按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者的人民幣，可以向外匯指定銀行購匯匯出或攜帶出境。屬于中方投資所有的外匯，應(yīng)當(dāng)全部賣給外匯指定銀行。登記制度，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院關(guān)于外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測的規(guī)定辦理外債登記。四、金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)1.特許制度：在我國境內(nèi)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)必須經(jīng)過外匯管理部門批準(zhǔn)，領(lǐng)取經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證，并且還要在經(jīng)營許可證批準(zhǔn)的范圍內(nèi)經(jīng)營，不得超出范圍限制。未經(jīng)過批準(zhǔn)的任何單位和個(gè)人都不得經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)。按規(guī)定

10、開戶與準(zhǔn)備金經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定為客戶開立外匯帳戶，辦理外匯業(yè)務(wù)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定交存外匯存款準(zhǔn)備金，并且遵守外匯資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定，以及建立呆帳準(zhǔn)備金，并受外匯管理局監(jiān)督管理第四節(jié)對違反外匯管理行為的處罰一、套匯行為及處罰下列行為屬于套匯行為：（1）除經(jīng)外匯管理局批準(zhǔn)或者國家另有規(guī)定者外，以人民幣償付應(yīng)當(dāng)以外匯支付的進(jìn)口貨款或者其他款項(xiàng)的；（2）境內(nèi)機(jī)構(gòu)以人民幣為駐外機(jī)構(gòu)、外國駐華機(jī)構(gòu)、僑資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資經(jīng)營企業(yè)、短期入境個(gè)人支付其在國內(nèi)的各種費(fèi)用，由對方付給外匯，沒有賣給國家的；（3）駐外機(jī)構(gòu)使用其在中國境內(nèi)的人民幣為他人支付各種費(fèi)用

11、，由對方付給外匯的；（4）外國駐華機(jī)構(gòu)、僑資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資經(jīng)營企業(yè)及其人員，以人民幣為他人支付各種費(fèi)用，而由他人以外匯或者其他相類似的形勢償還的；（5）未經(jīng)管匯機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，派往外國或者港澳等地區(qū)的代表團(tuán)、工作組及其人員，將出國經(jīng)費(fèi)或者從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所得購買物品或者移作他用，以人民幣償還的；（6）境內(nèi)機(jī)構(gòu)以出口收入或者其他收入的外匯抵償進(jìn)口物品費(fèi)用或其他支出的等。由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，強(qiáng)制收兌，并處非法套匯金額30%以上3倍以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任二、逃匯行為下列屬于逃匯行為：（1）未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)將收入的外匯私自保存、使用、存放境外的；違反對僑資企業(yè)、

12、中外企業(yè)、中外合資經(jīng)營企業(yè)外匯管理施行細(xì)則的規(guī)定，將收入的外匯存放境外的（2）境內(nèi)機(jī)構(gòu)、僑資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資經(jīng)營企業(yè)以低保出口貨價(jià)、傭金等手段少報(bào)外匯收入，或者以高報(bào)進(jìn)口貨價(jià)、費(fèi)用、傭金等手段多報(bào)外匯支出，將隱匿的外匯私自保存或存放境外的。（3）駐外機(jī)構(gòu)及在境外設(shè)立的中外合資經(jīng)營企業(yè)的中方，不按國家規(guī)定將應(yīng)調(diào)回的利潤留在當(dāng)?shù)貭I運(yùn)或者移作他用的。（4）除經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)外，派駐外國或港澳等地區(qū)的代表團(tuán)、工作組及其人員不按該項(xiàng)計(jì)劃使用外匯，將出國經(jīng)費(fèi)或者從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所得外匯存放境外或者挪作他用的。三、擾亂金融的行為擾亂金融的行為指：（1）未經(jīng)國家外匯管理局，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，或者超越批準(zhǔn)

13、范圍的擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)（2）未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)在國外發(fā)行具有外匯價(jià)值的有價(jià)證券，接受外國或港澳等地區(qū)的銀行、企業(yè)貸款的（3）未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)以外匯計(jì)價(jià)結(jié)算、貸款、轉(zhuǎn)記、質(zhì)押，或者以外幣流通使用（4）私自買賣外匯、變相買賣外匯以及倒買倒賣外匯，或者到未經(jīng)批準(zhǔn)的外匯調(diào)劑機(jī)構(gòu)辦理，私自買賣外匯的（5）違反外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測暫行規(guī)定其他行為四、關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定第五節(jié)外匯擔(dān)保管理一、外匯擔(dān)保的概念：外匯擔(dān)保指我國境內(nèi)機(jī)構(gòu)對國外其他機(jī)構(gòu)借入外債或發(fā)行外匯債券等向外國債券人提供的擔(dān)保1.我國外匯擔(dān)保合同主要有以下幾種：借款擔(dān)保：既包括境內(nèi)的機(jī)構(gòu)和外商投資企業(yè)境外

14、借款的擔(dān)保，也包括我國駐外企業(yè)的境外借款擔(dān)保，還包括我國過程承包公司在國外借款和外國公司提供的貸款的擔(dān)保投標(biāo)擔(dān)保：它是我國外匯擔(dān)保認(rèn)為我國過程承包公司對外國招標(biāo)項(xiàng)目德提供的擔(dān)保，保證投標(biāo)公司履行標(biāo)書中約定的義務(wù)，如果投標(biāo)公司不能履行其義務(wù)，擔(dān)保人負(fù)責(zé)賠償招標(biāo)人的損失履約擔(dān)保：它指在國際貿(mào)易中，保。出口商的履約擔(dān)保是保證按期、履約擔(dān)保：它指在國際貿(mào)易中，保。出口商的履約擔(dān)保是保證按期、出口商或進(jìn)口商及其銀行向?qū)Ψ奖ＷC履行合同義務(wù)的擔(dān)按約定地點(diǎn)和約定的貨物交貨；進(jìn)口商的履約擔(dān)保是保證按約定條款接貨與付款、外匯擔(dān)保人的法律地位外匯擔(dān)保人的法律地位取決于所在國的法律外匯擔(dān)保人的法律地位概括起來，有以下

15、幾點(diǎn)：1.擔(dān)保人應(yīng)是有代償能力的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織，國家機(jī)關(guān)不能擔(dān)任保證人，沒有獨(dú)立法人資格的企業(yè)分支機(jī)構(gòu)也不能對外擔(dān)保2.擔(dān)保人對主債務(wù)擔(dān)保的范圍與期限，應(yīng)在擔(dān)保合同中寫明，如未寫明，推定擔(dān)保人對全部主債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任一項(xiàng)主債務(wù)有兩個(gè)擔(dān)保人時(shí)，除約定按份擔(dān)保者外，兩者互相負(fù)連帶擔(dān)保責(zé)任被擔(dān)保的主合同如被法院確認(rèn)無效后，主債務(wù)人應(yīng)當(dāng)返還財(cái)產(chǎn)或平常損失的，除有特殊約定外，擔(dān)保人仍承擔(dān)連帶責(zé)任擔(dān)保人的一般性權(quán)利有：1.有向主債務(wù)人收取擔(dān)保費(fèi)的權(quán)利2.在代主債務(wù)人履行償還義務(wù)后，向主債務(wù)人追索賠償?shù)臋?quán)利。這種追索在簽訂擔(dān)保協(xié)議時(shí)，就應(yīng)當(dāng)通過簽訂反擔(dān)保協(xié)議約定下來在主債權(quán)人未向主債務(wù)人要求履行義務(wù)之前，有權(quán)拒絕履行擔(dān)保義務(wù)的權(quán)利在未經(jīng)擔(dān)保人同意的情況下，主債權(quán)人與主債務(wù)人修改主合同，或由于債權(quán)人的過失引起債務(wù)人不能償還債務(wù)時(shí)，擔(dān)保人有解除擔(dān)保責(zé)任的權(quán)利三、外匯擔(dān)保管理及有關(guān)規(guī)定擔(dān)保資格的期限：只有兩類機(jī)構(gòu)有資格對外擔(dān)保，一是法定經(jīng)營外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)；另一類是資格對外擔(dān)保的機(jī)構(gòu)，是有外匯收入來源的非金融性質(zhì)的企業(yè)法人第六節(jié)金融機(jī)構(gòu)代客買賣外匯