財(cái)政簡(jiǎn)答、論述

1、市場(chǎng)失靈的主要表現(xiàn)是什么？信息不充分和不對(duì)稱、壟斷、外部性與公共產(chǎn)品、收入分配不公平、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)。簡(jiǎn)述財(cái)政的基本特征。第一，財(cái)政分配的主體是國(guó)家或政府。第二，財(cái)政分配的對(duì)象是部分社會(huì)產(chǎn)品與服務(wù)。第三，財(cái)政分配的目的是滿足社會(huì)公共需要。試論述財(cái)政的資源配置職能。(1)資源配置和財(cái)政資源配置職能的含義。資源配置就是指運(yùn)用有限的資源能形成最佳的 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)，達(dá)到優(yōu)化資源配置的目的。財(cái)政的資源配置職能是指財(cái)政通過(guò)參與財(cái)力分配來(lái)實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置的職能。(2)資源配置職能的主要內(nèi)容。調(diào)節(jié)社會(huì)資源在不同地區(qū)之間的配置；調(diào)節(jié)社會(huì)資源在各行業(yè)、 各部門之間的配置， 形成合理的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；

2、 調(diào)節(jié)社會(huì)資源在政府部門和非政府部門之間的配置。(3)財(cái)政實(shí)現(xiàn)資源配置職能的手段和機(jī)制。明確政府的職責(zé)范圍，確立財(cái)政收支占GDP的合理比重。優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提高資源配置的結(jié)構(gòu)效率。合理安排政府投資的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，保證 國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)。通過(guò)稅收政策、政府投資、財(cái)政補(bǔ)貼和公債等手段，引導(dǎo)并促進(jìn)民間投 資，吸引高水平外資和強(qiáng)化對(duì)外貿(mào)易，提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率。提高財(cái)政資源配置本身的效率。試論述財(cái)政的收入分配職能。(1)收入分配和財(cái)政收入分配職能的含義。所謂收入分配，通常是指在一定時(shí)期內(nèi)創(chuàng)造的 國(guó)民收入在價(jià)格、稅收、政府支出等工具的作用下，在國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人之間分割、形成流 量的收入分配格局和存量的財(cái)產(chǎn)分配格局

3、。財(cái)政的收入分配職能，是指財(cái)政運(yùn)用多種方式參與國(guó)民收入的分配和調(diào)節(jié)，以期達(dá)到收入分配的經(jīng)濟(jì)公平和社會(huì)公平。(2)收入分配職能的主要內(nèi)容：包括調(diào)節(jié)企業(yè)的利潤(rùn)水平、調(diào)節(jié)居民個(gè)人的收入水平。(3)財(cái)政收入分配職能的手段和機(jī)制。規(guī)范工資制度、加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)、完善轉(zhuǎn)移支付制度。試論述財(cái)政的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能。(1)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展含義。經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定是指通過(guò)財(cái)政政策的制定、實(shí)施與調(diào)整，對(duì)生產(chǎn)、消 費(fèi)、儲(chǔ)蓄和投資發(fā)生影響，以達(dá)到充分就業(yè)、價(jià)格穩(wěn)定、國(guó)際收支平衡等政策目標(biāo)。(2)財(cái)政實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定和發(fā)展職能的機(jī)制和手段：一是社會(huì)總供給和社會(huì)總需求的大體平衡； 二是發(fā)揮自動(dòng)穩(wěn)定器功能；三是稅收、投資和補(bǔ)貼政策安排；四是財(cái)政滿

4、足社會(huì)公共需要。 試述公共產(chǎn)品的供給方式。(1)公共部門供給部門供給公共產(chǎn)品的合理性：從需求角度看，由于公共品所具有的非排他性及其所導(dǎo)致的搭便車問(wèn)題，使得每個(gè)人都有動(dòng)機(jī)隱藏自己的消費(fèi)欲望與支付意愿；供給角度看，許多公共品在具有公共品特性的同時(shí)，還具有廣泛的外部性， 使得由市場(chǎng)來(lái)提供純公共品，必定會(huì)供給不足(2)私人部門供給 第一：私人部門供給公共產(chǎn)品的動(dòng)機(jī)：一是，通過(guò)明晰的產(chǎn)權(quán)制度安 排，界定并規(guī)制資本利潤(rùn)率水平，私人資本在看得見(jiàn)的資本利潤(rùn)情況下，主動(dòng)進(jìn)入提供公共產(chǎn)品；二是由于公共部門提供公共產(chǎn)品效率低下，為了解決公共支出不足的矛盾，政府有意識(shí)的降低私人資本進(jìn)入公共領(lǐng)域的門坎，以一定的利潤(rùn)水平

5、作為“誘餌”，以制度性的安排促進(jìn)私人供給公共產(chǎn)品。 第二：私人部門供給公共品的條件：一是產(chǎn)品的準(zhǔn)公共品屬性；二是具備完善的排他性技術(shù)；三是政府提供交易的產(chǎn)權(quán)制度保障。（3）第三部門供給 第三部門供給的優(yōu)勢(shì)：創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)，貼近基層、了解基層的優(yōu)勢(shì)、靈活 優(yōu)勢(shì)和效率優(yōu)勢(shì)。第三部門供給的方式：一是獨(dú)立提供公共產(chǎn)品； 二是與公共部門合作提供公共產(chǎn)品；三是與市場(chǎng)合作提供公共產(chǎn)品 試述公共產(chǎn)品的特征及其分類公共產(chǎn)品的特征：消費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)、收益的非排他性、效用不可分。公共產(chǎn)品的分類：一是，按照商品的特征差別分為純公共品和準(zhǔn)公共品，其中準(zhǔn)公共品又可以分為利益外溢的準(zhǔn)公共品，擁擠性的準(zhǔn)公共品和公共資源類的準(zhǔn)公共品（亦

6、可以按照 Samuelson的分類標(biāo)志將準(zhǔn)公共品分為公地品和俱樂(lè)部品）。二是，按照地區(qū)收益原則分為全球性、全國(guó)性、地域性和地方性公共產(chǎn)品。簡(jiǎn)述購(gòu)買性支出與轉(zhuǎn)移性支出的不同。（1）兩者的作用不同。購(gòu)買性支出通過(guò)支出使政府掌握的資金與微觀經(jīng)濟(jì)主體提供的商品 和服務(wù)相交換，政府直接以商品和服務(wù)的購(gòu)買者身份出現(xiàn)在市場(chǎng)上，因而對(duì)社會(huì)的生產(chǎn)和就業(yè)產(chǎn)生直接影響，并間接影響收入分配。 轉(zhuǎn)移性支出是通過(guò)支出使政府所有的資金轉(zhuǎn)移到受 益者手中，提高受益者的可支配收入水平，有助于實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平。 轉(zhuǎn)移性支出直接影響收入分配，而對(duì)生產(chǎn)和就業(yè)的影響是間接的。（2）對(duì)政府效益約束不同。由于政府在購(gòu)買性支出中必須遵循等價(jià)交換

7、的原則，因此，通過(guò)購(gòu)買性支出體現(xiàn)出的財(cái)政活動(dòng)對(duì)政府形成較強(qiáng)的效益約束。在安排轉(zhuǎn)移性支出時(shí)， 政府并沒(méi)有十分明確的原則可以遵循，且財(cái)政支出效益難以衡量，因此，此時(shí)的財(cái)政活動(dòng)對(duì)政府的效益是軟約束。（3）對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)主體的效益約束不同。由于微觀經(jīng)濟(jì)主體在同政府的購(gòu)買性支出發(fā)生聯(lián)系時(shí)必須遵循等價(jià)交換原則，向政府提供商品和服務(wù)的微觀經(jīng)濟(jì)主體效益的大小，取決于市場(chǎng)供求狀況及其銷售收入同生產(chǎn)成本的對(duì)比關(guān)系，所以對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)主體的預(yù)算約束是硬的。而微觀經(jīng)濟(jì)主體在同政府的轉(zhuǎn)移性支出發(fā)生聯(lián)系時(shí)，并無(wú)交換發(fā)生，它們收入的高低在很大程度上并不取決于自己的能力，而取決于同政府討價(jià)還價(jià)的能力，因此，對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)主體的預(yù)算是軟約

8、束。 簡(jiǎn)述瓦格納法則的主要內(nèi)容。瓦格納法則可以簡(jiǎn)單表述為： 隨著人均收入的提高，財(cái)政支出占GDP勺比重也隨之相應(yīng)提高。 德國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家阿道夫？瓦格納通過(guò)對(duì) 19世紀(jì)的許多歐洲國(guó)家、 日本、美國(guó)的公共支出增 長(zhǎng)情況的考察，提出了 “公共支出不斷增長(zhǎng)法則”，或稱“政府活動(dòng)擴(kuò)張法則”，后被人們稱之為“瓦格納法則”。他認(rèn)為：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)日益發(fā)展，國(guó)家職能的內(nèi)涵和外延在不斷擴(kuò)大， 從而導(dǎo)致政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不斷增加，所需的公共支出將不斷增加。這是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀規(guī)律，是不可避免的長(zhǎng)期趨勢(shì)。 他把導(dǎo)致政府支出增長(zhǎng)因素分為兩類，即政治因素和經(jīng)濟(jì)因素。簡(jiǎn)述影響財(cái)政支出規(guī)模的主要因素。（1）經(jīng)濟(jì)因素。主要體現(xiàn)在經(jīng)

9、濟(jì)發(fā)展水平、經(jīng)濟(jì)干預(yù)政策等對(duì)財(cái)政支出規(guī)模的影響上。經(jīng) 濟(jì)的不斷發(fā)展，為財(cái)政支出增長(zhǎng)提供了可能性。（2）政治因素。財(cái)政支出規(guī)模的影響主要體現(xiàn)兩個(gè)方面：一是國(guó)家的政局是否穩(wěn)定；二是政體結(jié)構(gòu)的行政效率。（3）社會(huì)因素，主要包括人口、就業(yè)等因素，這些因素都會(huì)在很大程度上影響財(cái)政支出的規(guī)模。簡(jiǎn)要分析教育的屬性，并分析政府提供基礎(chǔ)教育的理論依據(jù)。按照教育層次的不同，教育可分為初等、中等和高等教育。不同層次的教育會(huì)表現(xiàn)出不同的 產(chǎn)品屬性。一般而言，多數(shù)國(guó)家根據(jù)本國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況， 通過(guò)憲法對(duì)初級(jí)教育規(guī)定若干年的義務(wù)教育，并由政府來(lái)提供和保障教育經(jīng)費(fèi)。義務(wù)教育，就是指保證公民基本素質(zhì)的教育， 既是每個(gè)公民的一種

10、權(quán)利，又是每個(gè)公民的一種義務(wù)， 具有法律約束力。 既然國(guó)家通過(guò)立法來(lái)確保義務(wù)教育的貫徹實(shí)施，那么每個(gè)公民都可以無(wú)差別地享受這種教育。從這個(gè)角度來(lái)看，義務(wù)教育具有很強(qiáng)的純公共產(chǎn)品屬性，因此，義務(wù)教育理應(yīng)由政府來(lái)提供和保證。財(cái)政政策與貨幣政策的配合方式主要有哪些？擴(kuò)張性的財(cái)政政策與擴(kuò)張性的貨幣政策搭配，即“雙松”政策組合； 緊縮性的財(cái)政政策與緊縮性的貨幣政策搭配，即“雙緊”政策組合；擴(kuò)張性的財(cái)政政策和緊縮性的貨幣政策 搭配，即“松緊”政策組合； 緊縮性的財(cái)政政策和擴(kuò)張性的貨幣政策搭配，即“緊松”政策組合。簡(jiǎn)述影響財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的主要因素。（1）經(jīng)濟(jì)體制與政府職能。政府具有雙重職能，即社會(huì)行政管理職能

11、和經(jīng)濟(jì)管理職能。從 而形成經(jīng)濟(jì)管理職能支出和社會(huì)行政管理支出。一般來(lái)說(shuō)，在社會(huì)歷史發(fā)展的不同時(shí)期以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同階段，政府職能的側(cè)重點(diǎn)是有所不同的，這樣就會(huì)形成不同的財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。另外，一個(gè)國(guó)家實(shí)行什么樣的經(jīng)濟(jì)體制，對(duì)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)也會(huì)產(chǎn)生重要的影響。（2）經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段與經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)。財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的發(fā)展變化還與經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段、經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度以及該階段政府所追求的主要政策目標(biāo)密切相關(guān)。如果一國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展滯后，生產(chǎn)力水平低下，經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)必然成為其主要的政策目標(biāo)，那么相應(yīng)地，財(cái)政支出中用于經(jīng)濟(jì)建設(shè)的支出比重也必然比較高。如果該國(guó)生產(chǎn)力水平較高，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，保持經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)，提高社會(huì)生活質(zhì)量將是其經(jīng)濟(jì)政策

12、的主要目標(biāo)，相應(yīng)地，教育、科技、社會(huì)公益事、社會(huì)保障等社會(huì)公共支 出就應(yīng)比較多，其投資和支出的比重也必然比較高。簡(jiǎn)要分析衛(wèi)生支出的屬性，并分析政府提供公共衛(wèi)生的理論依據(jù)。衛(wèi)生事業(yè)包括醫(yī)療服務(wù)、公共衛(wèi)生服務(wù)兩個(gè)方面。公共衛(wèi)生服務(wù)是指為社會(huì)提供公共服務(wù)的 衛(wèi)生服務(wù)，如衛(wèi)生防疫、傳染病防護(hù)、職業(yè)病的研究等。公共衛(wèi)生服務(wù)涉及面廣，資金需要 量大，不以營(yíng)利為目的，其利益由社會(huì)無(wú)差別地享有，因而是具有很大外部效應(yīng)的公共產(chǎn)品，私人一般不可能也不愿意提供這類服務(wù)。因此，公共衛(wèi)生服務(wù)所需要的經(jīng)費(fèi)主要由政府提供。簡(jiǎn)述社會(huì)保障的基本特征與功能?；咎卣鳎海?）覆蓋面的社會(huì)廣泛性。（2）參與上的強(qiáng)制性。（3）制度上的

13、立法性。（4）受 益程度的約束性。（5）分配上的互濟(jì)性。功能：（1）公平分配功能。（2）社會(huì)穩(wěn)定功能。（3）社會(huì)補(bǔ)償功能。（4）調(diào)節(jié)投融資功 能。（5）平衡需求功能。（6）保護(hù)和配置勞動(dòng)力功能。簡(jiǎn)述社會(huì)保障制度的主要內(nèi)容。（1）社會(huì)保險(xiǎn)。（2）社會(huì)救濟(jì)。（3）社會(huì)福利。（4）社會(huì)撫恤。簡(jiǎn)述社會(huì)保障支出的資金來(lái)源。（1）政府預(yù)算安排的社會(huì)保障支出。（2）企業(yè)（或雇主）繳納社會(huì)保障費(fèi)。（3）個(gè)人負(fù)擔(dān)部分社會(huì)保障費(fèi)。（4）社會(huì)保障基金的投資收益。（5）社會(huì)捐助。簡(jiǎn)述社會(huì)保障的籌資模式。（1）現(xiàn)收現(xiàn)付制。（2）完全基金制。（3）部分基金制。 簡(jiǎn)述世界各國(guó)社會(huì)保障制度的主要類型。（1）福利型社會(huì)保障制度

14、。（2）保障型社會(huì)保障制度。（3）國(guó)家型社會(huì)保障制度。（4） 儲(chǔ)蓄型社會(huì)保障制度簡(jiǎn)述財(cái)政補(bǔ)貼的性質(zhì)與特征。性質(zhì)：財(cái)政補(bǔ)貼作為轉(zhuǎn)移性支出的一種形式總是和相對(duì)價(jià)格相聯(lián)系，直接影響國(guó)民收入分配。特征：（1）政策性。（2）可控性。（3）時(shí)效TlEo （ 4）特定性。 試述中國(guó)社會(huì)保障制度的體系構(gòu)成。（1）基本社會(huì)保障制度：1）養(yǎng)老保險(xiǎn)：城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。2）失業(yè)保險(xiǎn)。3）醫(yī)療保險(xiǎn)：城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度；城鎮(zhèn) 居民醫(yī)療保險(xiǎn)制度；新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度。（2）輔助社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目：1）工傷保險(xiǎn)；2）生育保險(xiǎn)。（3）社會(huì)救濟(jì)和社會(huì)福利：1）社會(huì)救濟(jì)：最低生活保障制度；農(nóng)村

15、“五保戶”救濟(jì) ； 災(zāi)民救濟(jì)。2 ）社會(huì)福利 試述財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響機(jī)理。（1）財(cái)政補(bǔ)貼可以影響需求結(jié)構(gòu)。（2）財(cái)政補(bǔ)貼可以改變供給結(jié)構(gòu)。（3）財(cái)政補(bǔ)貼可以調(diào)整生產(chǎn)結(jié)構(gòu)。（4）財(cái)政補(bǔ)貼可以調(diào)節(jié)消費(fèi)結(jié)構(gòu)。試述影響財(cái)政收人規(guī)模的因素。經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平因素；經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)因素；分配制度與政策；價(jià)格因素；財(cái)政政策因素。 簡(jiǎn)述財(cái)政投資性支出的必要性和特點(diǎn)。必要性：（1）促經(jīng)濟(jì)總量不斷增長(zhǎng)（2）有利于改善地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)（3）有利于優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu) （4）有利于引導(dǎo)非政府投資特點(diǎn)：（1）投資目標(biāo)是追求社會(huì)效益最大化（2）資金來(lái)源主要是財(cái)政撥款，必要時(shí)還可以通過(guò)發(fā)行公債等方式進(jìn)行籌資（3）投資領(lǐng)域方面，政府投資由于其更加注

16、重社會(huì)整體效益，因而其投資側(cè)重那些存在市場(chǎng)失靈的領(lǐng)域，即主要投資于外部效應(yīng)較大的公用設(shè)施、能源、 交通、農(nóng)業(yè)以及治理大江大河和環(huán)境保護(hù)等有關(guān)國(guó)計(jì)民生的產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域。試析政府投資與非政府投資的主要區(qū)別。（1）投資目標(biāo)不同。非政府投資是由具有獨(dú)立法人資格的企業(yè)或個(gè)人從事的投資。作為商品生產(chǎn)者，非政府投資的目標(biāo)是追求盈利，而且，它們的盈利是根據(jù)自身所能感受到的微觀效益和微觀成本計(jì)算的，因此，追求贏利性是非政府投資的最主要?jiǎng)右蛑?。由于政府居于宏觀調(diào)控主體的地位， 它可以從社會(huì)效益和社會(huì)成本角度來(lái)評(píng)價(jià)和安排自己的投資，追求社會(huì)效益最大化，因此，政府投資可以微利甚至不盈利，但是政府投資建成的項(xiàng)目，如社會(huì)基

17、礎(chǔ)設(shè)施等，可以極大地提高國(guó)民經(jīng)濟(jì)的整體效益。當(dāng)然，政府的投資也需重視經(jīng)濟(jì)效益，一旦政府投資明確了方向，在其具體使用投資資金時(shí)，就要進(jìn)行成本效益分析，全面衡量其經(jīng) 濟(jì)效益。（2）資金來(lái)源不同。非政府投資的資金主要來(lái)源于自有資金和社會(huì)籌資，但籌資是容易受到諸多因素的制約，投資規(guī)模往往是有限的。 而政府投資則相對(duì)寬松一些，通?？梢愿鶕?jù)投資項(xiàng)目所需的資金規(guī)模，通過(guò)財(cái)政撥款來(lái)進(jìn)行投資，必要時(shí)還可以通過(guò)發(fā)行公債等方式進(jìn)行籌資，因而可以投資于大型項(xiàng)目和長(zhǎng)期項(xiàng)目。（3）投資領(lǐng)域不同。出于自身經(jīng)濟(jì)利益考慮，非政府投資通常選擇市場(chǎng)化程度高、投資期限短、見(jiàn)效快的項(xiàng)目進(jìn)行投資。 而政府投資由于其更加注重社會(huì)整體效益，

18、因而其投資側(cè)重那些存在市場(chǎng)失靈的領(lǐng)域，即主要投資于 外部效應(yīng)較大的公用設(shè)施、 能源、交通、農(nóng)業(yè)以及治理大江大河和環(huán)境保護(hù)等有關(guān)國(guó)計(jì)民生 的產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域。簡(jiǎn)述我國(guó)農(nóng)業(yè)財(cái)政投資的范圍和重點(diǎn)。（1）農(nóng)業(yè)和農(nóng)村的基礎(chǔ)設(shè)施。主要包括大型節(jié)水灌溉設(shè)施、防洪抗旱設(shè)施、農(nóng)村醫(yī)療衛(wèi)生 設(shè)施等。這些基礎(chǔ)設(shè)施大都具有較強(qiáng)的外部效應(yīng)，建設(shè)所需資金量大， 建設(shè)周期長(zhǎng)，單靠農(nóng)戶、集體經(jīng)濟(jì)或個(gè)別企業(yè)都難以獨(dú)立完成，因此，理應(yīng)成為政府投資的重（2）農(nóng)業(yè)科研與推廣。一是要大力扶持農(nóng)業(yè)科研單位開(kāi)展農(nóng)業(yè)科學(xué)研究，尤其是基礎(chǔ)性研究和重大攻關(guān)項(xiàng)目；二是增加對(duì)農(nóng)業(yè)科技推廣的扶持，特別要注意對(duì)糧棉油等大宗農(nóng)作物的良種培育、科學(xué)栽培、節(jié)水灌溉

19、等技術(shù)的推廣進(jìn)行扶持；三是要加大對(duì)農(nóng)業(yè)教育與培訓(xùn)的經(jīng)費(fèi)投入，不斷增加對(duì)農(nóng)業(yè)勞動(dòng)者技術(shù)培訓(xùn)的投入；四是要增強(qiáng)農(nóng)業(yè)科技推廣體系的投入。（3）農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境保護(hù)。農(nóng)業(yè)發(fā)展與生態(tài)環(huán)境之間具有相互制約、彼此促進(jìn)的關(guān)系。為了使農(nóng)業(yè)和生態(tài)環(huán)境之間形成良性循環(huán)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展，政府應(yīng)該增加對(duì)天然林保護(hù)、防沙治沙、退耕還林、退耕 還草、水土保持等項(xiàng)目的財(cái)政投入，進(jìn)一步改善農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境。試述財(cái)政支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的理論依據(jù)。（1）農(nóng)業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)。農(nóng)業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：一是農(nóng)業(yè) 是為人類生存和勞動(dòng)力再生產(chǎn)提供所必需的也是最基本的物質(zhì)資料，為整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供糧食和各種農(nóng)副產(chǎn)品。 糧食和農(nóng)副

20、產(chǎn)品的有效供給不僅是經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)，也是社會(huì)穩(wěn)定的基礎(chǔ)；二是農(nóng)業(yè)是整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的上游產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)為工業(yè)提供原材料， 農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)格穩(wěn)定與否會(huì)影響整個(gè)社會(huì)物價(jià)的穩(wěn)定，農(nóng)業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定與否，對(duì)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)有著巨大的影響；三是當(dāng)農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率提高時(shí)，農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力就可以轉(zhuǎn)移到工業(yè)及其他行業(yè)，從而促進(jìn)其他行業(yè)的發(fā)展。（2）農(nóng)業(yè)是自然風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相互交織的產(chǎn)業(yè)。在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域， 除了 少數(shù)的工廠化設(shè)施農(nóng)業(yè)受氣象等自然因素影響較小外，大多數(shù)以種植業(yè)為主的農(nóng)作物都會(huì)受到氣象災(zāi)害、病蟲災(zāi)害的強(qiáng)烈影響，由此造成農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有很強(qiáng)的自然風(fēng)險(xiǎn)，總是處于頻繁的波動(dòng)之中。不僅如此，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，農(nóng)業(yè)的自然特點(diǎn)還直接導(dǎo)致了

21、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。這是因?yàn)檗r(nóng)產(chǎn)品具有兩個(gè)基本特征：一是生產(chǎn)周期較長(zhǎng)，且在生產(chǎn)周期內(nèi)生產(chǎn)規(guī)模無(wú)法改變；二是本期產(chǎn)量決定本期產(chǎn)品價(jià)格，本期產(chǎn)品價(jià)格又決定下期的產(chǎn)量。這樣就導(dǎo)致了農(nóng)業(yè)對(duì)市場(chǎng)信息的反應(yīng)滯后，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者難以根據(jù)市場(chǎng)信息做出及時(shí)的判斷和調(diào)整，以規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。由于自然風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并存，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)難免周期波動(dòng)。農(nóng)業(yè)部門為了克服生產(chǎn)的分散性、 季節(jié)性及各種不利因素的影響，必須不斷提高其投資和物質(zhì)裝備水平，為了生存和發(fā)展， 農(nóng)業(yè)需要比非農(nóng)業(yè)部門有更高的投入。（3）農(nóng)產(chǎn)品需求彈性小且消費(fèi)偏好的同一性特征容易導(dǎo)致“消費(fèi)性陷阱”和“谷賤傷農(nóng)”。由于農(nóng)產(chǎn)品需求彈性較小，因此經(jīng)常保持相對(duì)的穩(wěn)定性。但是，由于受

22、自然條件的影響很大，因此農(nóng)產(chǎn)品的供給具有很大的波動(dòng)性。農(nóng)產(chǎn)品需求彈性小，加上人們的偏好也具有同一性，因而價(jià)格的變動(dòng)對(duì)消費(fèi)的影響是有限的。即使價(jià)格下降，農(nóng)產(chǎn)品的消費(fèi)也不可能很高，價(jià)格降到一定程度，還會(huì)形成“消費(fèi)性陷阱”，即價(jià)格再降，農(nóng)產(chǎn)品消費(fèi)已不可能提高。同時(shí)，農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格的下降，還會(huì)挫傷生產(chǎn)者的積極性，導(dǎo)致“谷 賤傷農(nóng)”，影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。（4）農(nóng)業(yè)部門的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益大而直接經(jīng)濟(jì)效益小，大量 經(jīng)濟(jì)效益要通過(guò)加工、流通部門輾轉(zhuǎn)折射出來(lái)。由于直接經(jīng)濟(jì)效益小，所以投資農(nóng)業(yè)往往得 不到平均利潤(rùn)，農(nóng)業(yè)不但不具備吸引外部資金和人力資源投入的能力，而且在農(nóng)業(yè)內(nèi)部也難以阻止資金和人力資源大規(guī)模地轉(zhuǎn)出。如果沒(méi)有

23、政府的扶持和保護(hù)，很難保證農(nóng)業(yè)的正常資金投入，結(jié)果將危及農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)地位。為什么說(shuō)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平對(duì)財(cái)政收入規(guī)模起決定作用？經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平反映一個(gè)國(guó)家社會(huì)產(chǎn)品的豐富程度和經(jīng)濟(jì)效益的高低，一般而言，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，為財(cái)政分配提供的對(duì)象一一社會(huì)產(chǎn)品、 國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值或國(guó)民收入就越多， 財(cái)政收入 占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值或國(guó)民收入的比重也就越高。分析價(jià)格與財(cái)政收入的關(guān)系 ？?jī)r(jià)格總水平變動(dòng)對(duì)財(cái)政收入的影響可能出現(xiàn)幾種不同的情況：財(cái)政收入增長(zhǎng)率高于價(jià)格上漲率，實(shí)際財(cái)政收入和名義財(cái)政收入都增長(zhǎng)；價(jià)格上漲率高于財(cái)政收入增長(zhǎng)率，名義財(cái)政收入增長(zhǎng)，實(shí)際財(cái)政收入負(fù)增長(zhǎng)； 財(cái)政收入增長(zhǎng)率與價(jià)格上漲率大體一致，名義財(cái)政收入增長(zhǎng)，而實(shí)際

24、財(cái)政收入不變。價(jià)格結(jié)構(gòu)變動(dòng)，會(huì)導(dǎo)致國(guó)民收入在各經(jīng)濟(jì)主體之間再分配，導(dǎo)致財(cái)源分布結(jié)構(gòu)發(fā)生變化， 從而影響財(cái)政收入。什么是稅收？稅收的特征及國(guó)家征稅的依據(jù)是什么？稅收是國(guó)家為實(shí)現(xiàn)其職能，憑借政治權(quán)力，按照法律規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，參與社會(huì)產(chǎn)品或 國(guó)民收入分配，強(qiáng)制的、無(wú)償?shù)娜〉秘?cái)政收入的主要形式。特征：強(qiáng)制性、固定性、無(wú)償性依據(jù)：政治權(quán)力何謂稅制？構(gòu)成稅制的基本要素是什么？稅制是稅收制度的簡(jiǎn)稱， 有兩個(gè)方面的含義：一方面，稅制指國(guó)家各種稅收法令和征收管理 辦法的總稱；另一方面，稅制指國(guó)家按一定的稅收原則組成的稅收體系?；疽兀杭{稅人、征稅物件、稅率稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的形式？前轉(zhuǎn)、后轉(zhuǎn)、散轉(zhuǎn)、消轉(zhuǎn)、稅收資本化簡(jiǎn)

25、述拉弗曲線，拉弗曲線說(shuō)明了什么？拉弗曲線略。說(shuō)明：（1）高稅率不一定會(huì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，取得高收入，高收入也不一定需要高稅率；（2）取得同樣多的收入可以采用兩種不同的稅率；（3）稅率和稅收收入及經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間的最優(yōu)結(jié)合雖然在實(shí)踐上較為少見(jiàn)，但理論上是可能的。稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的一般規(guī)律有哪些？（1）稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的基本條件是商品價(jià)格能夠自由波動(dòng)；（2）在商品價(jià)格能夠自由波動(dòng)的基本條件下，稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的程度還受以下因素的影響：一是商品課稅易轉(zhuǎn)嫁、所得課稅一般不易轉(zhuǎn)嫁；二是供給彈性較大、需求彈性較小的商品的課稅易轉(zhuǎn)嫁；三課稅范圍廣的稅種易轉(zhuǎn)嫁、 課稅范圍窄的稅種不易轉(zhuǎn)嫁；四是對(duì)壟斷性商品課征的稅易轉(zhuǎn)嫁、對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性商品課

26、征的稅難轉(zhuǎn)嫁；五是從價(jià)課稅的稅負(fù)易轉(zhuǎn)嫁、從量課征的稅負(fù)不易轉(zhuǎn)嫁。舉例說(shuō)明稅收的收入效應(yīng)和替代效應(yīng)?？扇闻e眾多不同的案例，再結(jié)合案例進(jìn)行分析商品課稅的一般特征。以商品和勞務(wù)的流轉(zhuǎn)額為計(jì)稅依據(jù)；課征普遍；實(shí)行比例稅率；計(jì)征簡(jiǎn)便；稅負(fù)可以轉(zhuǎn)嫁。增值稅的特點(diǎn)和優(yōu)點(diǎn)。（1）最大特點(diǎn)：在對(duì)一種商品多次課征中避免重復(fù)征稅。（2）采用道道課征的方式，可使 關(guān)聯(lián)企業(yè)互相監(jiān)督， 減少偷稅漏稅。（3）課征與流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)相適應(yīng)， 但稅額大小不受環(huán)節(jié)多少 的影響。（4）企業(yè)的兼并和分解不影響增值稅額。 （5）出口退稅徹底，鼓勵(lì)外向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 所得課稅的一般特征。稅負(fù)相對(duì)公平；一般不存在重復(fù)征稅問(wèn)題，不影響商品的相對(duì)價(jià)格；

27、有利于維護(hù)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)權(quán)益；課稅有彈性。增值稅三種類型的涵義及我國(guó)增值稅轉(zhuǎn)型的內(nèi)容和意義。（1）增值稅三種類型的涵義：生產(chǎn)型，即不準(zhǔn)許抵扣任何購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)價(jià)款；收入型，只準(zhǔn)許抵扣當(dāng)期應(yīng)計(jì)入產(chǎn)品成本的折舊部分；消費(fèi)型，準(zhǔn)許一次全部抵扣當(dāng)期購(gòu)進(jìn)的用于生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品的固定資產(chǎn)價(jià)款。不同類型的收入效應(yīng)和激勵(lì)效應(yīng)不同：從財(cái)政收入著眼，生產(chǎn)型的效應(yīng)最大，收入型次之，消費(fèi)型最??；從激勵(lì)投資著眼，則次序相反。（2）我國(guó)增值稅轉(zhuǎn)型的內(nèi)容及意義：自2009年1月1日起，我國(guó)全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革，由生產(chǎn)型轉(zhuǎn)為消費(fèi)型，即允許企業(yè)抵扣其購(gòu)進(jìn)設(shè)備所含的增值稅。這既是一項(xiàng)重大的減稅政策，為納稅人減輕稅收負(fù)擔(dān)超1200億

28、元，也是積極財(cái)政政策的重要組成部分。非稅收入與稅收在屬性上的共同點(diǎn)和不同點(diǎn)是什么？（1）相同點(diǎn)：都是政府參與社會(huì)產(chǎn)品分配和再分配的一種形式；收入的歸屬都是國(guó)家（政府）；都是憑借行政權(quán)力或壟斷地位取得收入，體現(xiàn)政府行為；征收對(duì)象都是法人、社會(huì)團(tuán)體和城鄉(xiāng)居民個(gè)人；征收主體都是政府機(jī)關(guān)或者代行政府職能的某些行政事業(yè)單位。（2）區(qū)別：一是立法層級(jí)和政策制定機(jī)關(guān)不同。稅收由全國(guó)人大立法、依法征收，非稅收 入則主要由各職能部門、 各級(jí)政府立項(xiàng)征收。 因此，稅收的立法權(quán)限相對(duì)集中且層次高，而 非稅收入的立法權(quán)限（或政策制定權(quán)限）比較分散且層次低。二是立法和政策制定的程序不 同。稅收的立法或制定程序非常規(guī)范和

29、嚴(yán)格，“提出立法方案、審議、表決通過(guò)和公布”四道程序缺一不可，而非稅收入則不然，政府或幾個(gè)甚至一個(gè)職能部門，就可以立項(xiàng)征收。三是征收機(jī)關(guān)不同。盡管兩者的征收主體都是政府，但具體執(zhí)行機(jī)關(guān)不同。 稅收由各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)和海關(guān)征收，具體征收主體固定； 非稅收入則由政府的有關(guān)行政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位收取，具體征收主體多元且不固定，新生或派生征收主體的可能性非常大。四是運(yùn)作和管理方式不同。稅收的運(yùn)作管理比較規(guī)范、科學(xué)，實(shí)行征、管、查三分離，且收入全部納入財(cái)政預(yù)算管理， 管理形式單一；而非稅收入的執(zhí)行人員往往“身兼數(shù)職”，集征、管、查于一身，且管理形式較復(fù)雜，我國(guó)轉(zhuǎn)軌時(shí)期有納入財(cái)政預(yù)算內(nèi)管理的，甚至還有一部分是部門

30、和單位自收自支的。五是分配方式不同。稅收具有無(wú)償性，稅收交納與享受公共服務(wù)并不具有直接對(duì)應(yīng)關(guān)系； 而大部分非稅收入應(yīng)以執(zhí)收部門付出某些服務(wù)為前提，對(duì)應(yīng)關(guān)系較明顯。政府性收費(fèi)應(yīng)具有哪些基本的特征？（1）征收主體的多元性。政府性收費(fèi)的征收主體有的是國(guó)家及其政府有關(guān)部門，有的是事業(yè)單位，還有的是代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體；而稅收是由稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)征收。（2）使用方向的特定性。政府性收費(fèi)是為了滿足準(zhǔn)公共需要即特定的公共產(chǎn)品和服務(wù)而收取的，資金的使用方向相對(duì)固定。稅收是政府為滿足純公共需要，籌集一般公共產(chǎn)品和服務(wù)所需資金而征收的，使用方向不固定。（3）征收上的有償性、自愿性和不固定性。政府性收費(fèi)的征收雖然具有一定的強(qiáng)制性，同時(shí)在很大程度上體現(xiàn)了自愿和有償，具體表現(xiàn)為繳費(fèi)人提供特定的公共產(chǎn)品和服務(wù)，同時(shí)每項(xiàng)政府性收費(fèi)一般都明確征收期限。且征收標(biāo)準(zhǔn)與提供的準(zhǔn)公共產(chǎn)品和服務(wù)直接相關(guān)，適時(shí)調(diào)整。（4）資金管理方式的特殊性。政府性收費(fèi)由于是政府為提供特定公共產(chǎn)品和服務(wù)而收取的 ，其收入應(yīng)納入財(cái)政預(yù)算或預(yù)算外資金財(cái)政專戶管理，一般實(shí)行專款專用；而稅收收入全部納入財(cái)政預(yù)算 ，用于政府一般性開(kāi)支，實(shí)行集中管理。 國(guó)債具有哪些基本特征？國(guó)債作為政府取得財(cái)政資金的一種手段，與稅