2022年工程預(yù)算管理制度

1、第PAGE10頁共NUMPAGES10頁2022年工程預(yù)算管理制度第一條為了全面提升單位的經(jīng)營管理水平，擴大業(yè)務(wù)收入、控制工程成本和其它成本費用的開支，特制定工程預(yù)算管理制度。第二條本制度是單位年度工程施工經(jīng)營活動的依據(jù)，是我單位工程經(jīng)營管理制度的核心，貫穿于工程經(jīng)營管理活動的各個環(huán)節(jié)，是提高我單位整體績效和管理水平的重要途徑。其主要任務(wù)是：(一)實現(xiàn)全員參與，協(xié)調(diào)各施工作業(yè)隊和各部門的目標(biāo)和活動，使職工對我單位的理念、價值觀、企業(yè)文化等有一致的認(rèn)同，充分調(diào)動各部門、各級職工的積極性和主動性；(二)實現(xiàn)制度化和程序化管理，將工程預(yù)算作為一種理念在單位內(nèi)部推行，使各級施工隊、各級職工真正做到自我

2、激勵與自我約束相結(jié)合；(三)實現(xiàn)長期規(guī)劃和短期規(guī)劃相結(jié)合，使我單位的工程建設(shè)施工體現(xiàn)在預(yù)算管理之中；(四)實現(xiàn)管理過程與管理結(jié)果相結(jié)合，通過預(yù)算管理對工程施工預(yù)算期內(nèi)全部經(jīng)營活動進行總體規(guī)劃、對管理過程進行控制、對經(jīng)營活動的結(jié)果進行考評。第三條工程預(yù)算管理采用“兩級主體、兩級考核、一級管理”的預(yù)算管理體制。兩級主體是指工程施工項目部和單位兩級預(yù)算主體分級編制，形成預(yù)算；兩級考核是指單位對工程項目部進行預(yù)算考核，工程項目部對各施工隊進行預(yù)算考核；一級管理是指預(yù)算管理權(quán)限在單位。工程項目部編制和執(zhí)行項目預(yù)算，并對工程各施工隊實行項目考核。第四條單位實行工程項目預(yù)算制度，每一工程項目編制一次。第五條

3、本制度適用于單位所有的工程施工項目。單位對外租賃業(yè)務(wù)，不納入本制度的管理范圍。第二章_機構(gòu)第六條為了推行工程施工預(yù)算管理，在單位設(shè)立預(yù)算管理督導(dǎo)組，在各級項目部設(shè)立預(yù)算工作小組，各級項目部的預(yù)算工作小組在預(yù)算管理督導(dǎo)組的指導(dǎo)下開展工作，上述_和人員都是非常設(shè)機構(gòu)，根據(jù)需要設(shè)立和召開會議。第七條工程施工預(yù)算由各工程項目部編制，并報段委會批準(zhǔn)后執(zhí)行。第八條預(yù)算管理督導(dǎo)組是單位實施預(yù)算管理的權(quán)力機構(gòu)，歸段管委會領(lǐng)導(dǎo)。第九條預(yù)算管理督導(dǎo)組由段支部書記擔(dān)任組長，工會主席擔(dān)任副組長，成員由組長提名，共_人。第十條預(yù)算管理督導(dǎo)組履行以下職責(zé)：(一)_與本制度有關(guān)的預(yù)算管理實施辦法，其中包括與預(yù)算管理有關(guān)的考

4、核與獎懲辦法；(二)下達(dá)單位的年度工程施工預(yù)算方案；(三)確認(rèn)預(yù)算執(zhí)行過程中的例外事項，并根據(jù)該例外事項建議預(yù)算調(diào)整方案；(四)仲裁預(yù)算編制和執(zhí)行過程中各部門間所出現(xiàn)的矛盾；(五)審核預(yù)算考核措施、考核結(jié)果及獎懲方案；(六)本制度所規(guī)定的其它權(quán)限。第十一條預(yù)算管理督導(dǎo)組會議由主任負(fù)責(zé)召集，并在會議召開前一日將本次會議的議題、時間和地點通知每位組員及其他與會人員。第十二條預(yù)算管理督導(dǎo)組對全部事項的表決實施一人一票制，具體工作規(guī)則由督導(dǎo)組指定專人制定，報段管委會批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十三條預(yù)算工作組是實施預(yù)算管理的基礎(chǔ)機構(gòu)，歸各項目部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。第十四條預(yù)算工作組由項目經(jīng)理擔(dān)任主任，財務(wù)股長擔(dān)任副主任，成員

5、包括項目部主要部門的負(fù)責(zé)人。第十五條預(yù)算工作組根據(jù)主任、副主任或三分之一以上成員的提議召開會議，以協(xié)商一致的方式解決工程施工預(yù)算管理過程中的矛盾；協(xié)商不成的，提交預(yù)算管理督導(dǎo)組仲裁。第三章工程施工預(yù)算的內(nèi)容及編制依據(jù)第十六條本單位工程預(yù)算以利潤為目標(biāo)，按照先專項預(yù)算，后總預(yù)算的流程編制，不同的預(yù)算主體承擔(dān)不同的預(yù)算指標(biāo)。第十七條工程施工預(yù)算反映項目預(yù)算期內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，主要包括收入預(yù)算、工程成本預(yù)算、期間費用預(yù)算。(一)收入預(yù)算是項目預(yù)算期內(nèi)可能取得工程業(yè)務(wù)收入的財務(wù)安排。主要依據(jù)項目利潤目標(biāo)。(二)工程成本預(yù)算是項目預(yù)算期內(nèi)各工程項目為了完成工程收入所必須發(fā)生的與工程建設(shè)直接相關(guān)的成本支出

6、安排(工、料、機費用)。主要依據(jù)收入預(yù)算、公路工程預(yù)算定額和單位的實際情況，由各項目部按照人工費，材料費，機械費等分項目編制。(三)期間費用是項目預(yù)算期內(nèi)為了正常發(fā)揮各職能部門的作用，所必須發(fā)生的管理費用、制造費用、財務(wù)費用的支出安排。由單位和各項目部根據(jù)現(xiàn)有的職責(zé)劃分、部門設(shè)置、人員配備等因素分別編制。第四章工程施工預(yù)算的編制程序與方法第十八條工程施工預(yù)算的編制從項目準(zhǔn)備期開始，到項目竣工期結(jié)束，按照“自上而下、自下而上、自上而下”和“分級編制、逐級匯總”的程序進行。第十九條工程施工預(yù)算的初步目標(biāo)以利潤目標(biāo)為核心，包括利潤目標(biāo)、業(yè)務(wù)收入目標(biāo)、成本費用目標(biāo)。編制時遵循以下原則：1.以單位的長期

7、發(fā)展為依據(jù)；2.在綜合、平衡各項目預(yù)算的基礎(chǔ)上編制；3.必須結(jié)合單位現(xiàn)實資源、以客觀實際為基礎(chǔ)，既要積極，又要穩(wěn)妥；第二十條工程施工預(yù)算的編制以公路工程施工預(yù)算編制辦法和公路工程施工預(yù)算定額進行編制。第五章工程施工預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)整第二十一條工程施工預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá)，即具有指令性，各施工項目部必須認(rèn)真_實施，嚴(yán)格執(zhí)行。第二十二條為了更好地執(zhí)行工程施工預(yù)算，各項目部必須將本項目的預(yù)算分解到項目各施工隊、各環(huán)節(jié)和各工作崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系，確保預(yù)算目標(biāo)的完成。第二十三條各項目部應(yīng)當(dāng)將本項目預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)全部業(yè)務(wù)活動的基本依據(jù)，將工程項目預(yù)算細(xì)分為季度和月份預(yù)算，以分期預(yù)算控制確保工程

8、項目預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。第二十四條單位財務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)強化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理，嚴(yán)格按照工程施工預(yù)算_和監(jiān)控資金的收付，按時_預(yù)算資金的收入，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付，使項目施工保有足夠的資金頭寸用于必需的支付準(zhǔn)備。(一)對于預(yù)算內(nèi)的資金撥付，必須按照授權(quán)審批程序執(zhí)行。(二)對于預(yù)算外的項目支出，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過特殊的審批程序批準(zhǔn)。對于無合同、無憑證、無手續(xù)的項目支出，不予支付。第二十五條在執(zhí)行預(yù)算的過程中，由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策因素等預(yù)算的編制基礎(chǔ)發(fā)生重大變化，或出現(xiàn)不可抗力，將導(dǎo)致預(yù)算結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，工程預(yù)算方案需要進行調(diào)整。各工程項目部向督導(dǎo)組反映工程施工中出現(xiàn)的例外情況，督導(dǎo)組和段管委會根據(jù)

9、例外事項的性質(zhì)和對預(yù)算的影響程度，區(qū)別情況對待。1.如果例外事項影響較小，本項目的預(yù)留費用可以滿足，經(jīng)段長批準(zhǔn)，動用預(yù)留費用予以滿足，不申請調(diào)整預(yù)算。2.如果出現(xiàn)重大例外事項，由各項目部向單位提出預(yù)算調(diào)整申請報告，闡述預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對預(yù)算執(zhí)行造成的影響和申請調(diào)整預(yù)算的幅度。提請段管委會召開會議討論，批準(zhǔn)后下發(fā)執(zhí)行。第二十六條在_預(yù)算調(diào)整時，堅持以下原則：(一)目標(biāo)一致原則，即預(yù)算調(diào)整事項不能偏離單位發(fā)展戰(zhàn)略和年度利潤目標(biāo)的要求；(二)講求經(jīng)濟原則，即預(yù)算調(diào)整方案在經(jīng)濟上應(yīng)當(dāng)能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化；(三)責(zé)任落實原則，即對常規(guī)事項產(chǎn)生的預(yù)算執(zhí)行差異，應(yīng)當(dāng)責(zé)成預(yù)算執(zhí)行單位自行采取

10、措施加以解決；(四)例外管理原則，即將預(yù)算調(diào)整的重點放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、不正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異方面。第六章工程施工預(yù)算的記錄與考核第二十七條工程項目部發(fā)生的費用，按可控原則，歸集到工程項目部，原則上，項目部的行政性費用開支全部納入工程預(yù)算，工程變更費用不納入工程預(yù)算。第二十八條一個工程的工程項目，工程成本定額下達(dá)給工程項目經(jīng)理，由項目經(jīng)理對工程成本負(fù)責(zé)。指定項目小組內(nèi)一人為項目內(nèi)勤，負(fù)責(zé)管理工程備用金、收集工程原始憑證、記錄工程原始檔案，以便于工程項目的管理和責(zé)任成本的核算。第二十九條為了加強工程預(yù)算的執(zhí)行與控制，建立預(yù)算報告制度。(一)各項目部每月向財務(wù)股報送各工程的預(yù)算執(zhí)

11、行情況資料。(二)財務(wù)股對報送的預(yù)算執(zhí)行資料進行匯總分析，形成預(yù)算執(zhí)行情況報表，上報段長和督導(dǎo)組。(三)條件成熟時，單位每月召開預(yù)算工作會議，討論預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的問題，查找問題形成的原因，提出改進的措施和建議。第三十條督導(dǎo)組定期或不定期對項目部各項制度的執(zhí)行情況進行檢查，鑒證項目部上報的預(yù)算執(zhí)行情況報表的真實性。第三十一條工程項目部是成本中心，考核其工程定額成本的完成情況。(一)單位承攬的工程，在工程下達(dá)給各項目部之前，由由單位_有關(guān)人員套定額、計算工程成本定額。(二)項目經(jīng)理的考核，通過匯總其項目施工期內(nèi)全部項目的工程成本定額完成情況進行，其薪酬與工程成本定額完成情況掛鉤。1.衡量項目經(jīng)理工

12、程成本定額完成情況的核心指標(biāo)是工程成本節(jié)約率。2.工程成本節(jié)約率_(定額成本實際成本)/定額成本_%。3.工程成本節(jié)約率要按照成本項目分別計算，然后加權(quán)平均，計算項目經(jīng)理的綜合成本節(jié)約率，這一指標(biāo)為負(fù)，表示成本超支，否則，表示成本節(jié)約。4.在每年末，單位要以項目經(jīng)理為對象，匯總計算項目經(jīng)理的年度綜合工程成本節(jié)約率，作為決定其薪酬水平的重要依據(jù)。(三)在實際工程建設(shè)過程中，工程量、工程地形、氣候條件、地質(zhì)條件、賠補情況等因素與計算工程定額成本時的預(yù)計情況有較大差別的，可以由實際承擔(dān)工程的工程項目部提出詳細(xì)的情況說明，上報單位，調(diào)整工程成本定額。(四)各工程項目部要加強對工程項目民工費的管理，財務(wù)

13、股和督導(dǎo)組加強監(jiān)督。1.將工程承包給民工隊的，由單位制定嚴(yán)格的價格與確定制度，項目部應(yīng)該派人參加，財務(wù)股根據(jù)有關(guān)合同支付承包勞務(wù)費。2.工程項目部需要個別雇用民工的，必須在將人數(shù)、時間和勞務(wù)費標(biāo)準(zhǔn)等情況報段委會批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行，財務(wù)股根據(jù)上述批準(zhǔn)文件發(fā)放工資。工程項目內(nèi)勤要參與勞務(wù)費標(biāo)準(zhǔn)的制定。3.工程項目內(nèi)勤必須根據(jù)財務(wù)股的要求，詳細(xì)記錄工程施工中，民工的使用與出勤情況，定期上報財務(wù)股。第七章附則第三十二條本制度由機械化養(yǎng)護中心擬定，報段管委會批準(zhǔn)后執(zhí)行，解釋、修改權(quán)歸段委會。第三十三條本制度自施。2022年工程預(yù)算管理制度（二）預(yù)算部門基本管理制度預(yù)算部是公司預(yù)(結(jié))算管理、項目合同管理、

14、項目成本控制職能部門。為了進一步做好預(yù)算管理工作，結(jié)合公司實際情況，特制訂如下基本管理制度。第一章、預(yù)算部門工作職責(zé)第一條參與建設(shè)工程的招投標(biāo)工作，負(fù)責(zé)_工程投標(biāo)文件的編制，參與草擬工程合同及商務(wù)談判。第二條負(fù)責(zé)整個工程的前期施工預(yù)算、過程核算及竣工結(jié)算工作。第三條參與項目責(zé)任成本考核指標(biāo)的編制。第四條參與施工圖技術(shù)交底及圖紙會審，負(fù)責(zé)工程量變更及現(xiàn)場簽證的申報工作。第五條及時參與涉及到造價改變的隱蔽工程、分部分項工程等項目的驗收。第六條及時對勞務(wù)班組或分包單位提交的工程量、工程款額進行確認(rèn)并認(rèn)真核算。第七條配合材料認(rèn)質(zhì)認(rèn)價工作，及時掌握材料價格變化對工程段造價及工程成本的影響，并及時向分公司

15、領(lǐng)導(dǎo)報告。第八條負(fù)責(zé)工程合同的管理，建立分類臺帳，負(fù)責(zé)定期檢查工程合同的執(zhí)行情況。第九條負(fù)責(zé)統(tǒng)計管理工作，建立統(tǒng)計臺帳，及時報送統(tǒng)計報表。第十條完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。第二章、預(yù)算部人員工作要求第十一條預(yù)算部人員集中在公司機關(guān)辦公并嚴(yán)格遵守公司辦公室管理制度。第十二條預(yù)算人員要經(jīng)常學(xué)習(xí)新規(guī)范、新規(guī)定，及時了解市場人工、機械、材料行情。在實踐中總結(jié)經(jīng)驗，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和思想素質(zhì)。第十三條專人跟蹤落實辦理政府要求的有關(guān)招投標(biāo)手續(xù)，跟蹤招標(biāo)項目信息，分析項目可行性，提供給公司領(lǐng)導(dǎo)選擇，決定是否參與投標(biāo)競爭。第十四條集中力量做好投標(biāo)預(yù)算。遇到分公司有重要的投標(biāo)預(yù)算任務(wù)時，分公司召集預(yù)算部門主要人員集中商討預(yù)算投標(biāo)方案，分工算量，統(tǒng)一匯總套價，調(diào)整報價，力爭快速高效地完成投標(biāo)任務(wù)。第十五條安排專人跟蹤項目造價管理工作。根據(jù)分公司經(jīng)營情況統(tǒng)一安排預(yù)算人員跟蹤項目的施工預(yù)算、現(xiàn)場簽證、班組工程量核實及項目的工程結(jié)算、各勞務(wù)班組和專業(yè)分包結(jié)算等工作，原則上每名預(yù)算員應(yīng)將自己跟蹤的項目負(fù)責(zé)到完成結(jié)算和分公司_的結(jié)算審核階段。第十六條施工預(yù)算要有時效性、準(zhǔn)確性。新項目在正式開工前原則上應(yīng)完成施工預(yù)算，為在施工過程中材料采購和成本