勁牌茅臺鎮(zhèn)酒業(yè)資金計(jì)劃與承付管理制度

1、編號：ZD-CW-002勁牌茅臺鎮(zhèn)酒業(yè)資金計(jì)劃與承付管理制度編制：財(cái)務(wù)部版本/修改碼：A/0審核：巴 琳頒布日期：批準(zhǔn)：金先錄發(fā)放范圍：全公司第一章 總則第一條 為合理統(tǒng)籌資金，提高資金的使用承付效率，確保公司承付資金的準(zhǔn)確性、安全性、及時性，提高公司對外信譽(yù)，樹立良好的企業(yè)形象，特制定本制度。第二條 公司各部門資金承付須嚴(yán)格按照制度所規(guī)定的程序進(jìn)行審批、支付。資金承付具體辦理人對所經(jīng)手的承付資金終身負(fù)責(zé)，資金承付審批人負(fù)連帶責(zé)任。第三條 資金承付按照“誰掌握信息的質(zhì)和量多，誰就做決策”的原則進(jìn)行。第四條 本制度明確了資金計(jì)劃制定及審批程序、計(jì)劃內(nèi)與計(jì)劃外資金承付程序及資金承付異常情況處理，適

2、用于公司各部門。第二章 細(xì)則第五條 資金承付分類（一）資金承付按照承付對象不同，分為以下兩類：1、公司對外資金承付。是指對外支出資金行為的部門，因業(yè)務(wù)需要對公司以外單位支付資金的行為。2、公司對內(nèi)資金承付。是指用于員工薪資、員工報(bào)銷費(fèi)用、員工獎勵、員工借款等的資金支付行為。（二）資金承付按照審批方式不同，分為以下兩類：1、計(jì)劃內(nèi)資金承付。是指資金支付計(jì)劃經(jīng)過公司審批的支付行為。2、計(jì)劃外資金承付。是指未納入資金審批計(jì)劃的常規(guī)業(yè)務(wù)資金和臨時性的支付行為。第六條 管理職責(zé) （一）財(cái)務(wù)部是公司資金計(jì)劃制定的統(tǒng)籌管理部門，對公司的資金計(jì)劃編制、執(zhí)行負(fù)責(zé)，主要職責(zé)為：1、負(fù)責(zé)公司年度資金計(jì)劃的編制，并分

3、解到月；2、負(fù)責(zé)各部門月度資金需求計(jì)劃審核及公司月度資金需求計(jì)劃的編制；3、根據(jù)實(shí)際資金承付情況完成公司月度資金使用計(jì)劃對比分析；4、負(fù)責(zé)公司向總公司借款計(jì)劃的申報(bào)與實(shí)施；5、負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的資金承付；6、對各項(xiàng)資金承付具有最終審核權(quán)，對有問題的資金承付款項(xiàng)，有權(quán)不作列支。（二）各部門結(jié)合本部門業(yè)務(wù)開展需要，在規(guī)定時間內(nèi)提交資金承付計(jì)劃。第七條 資金承付計(jì)劃制定及承付流程（一）提交下月資金承付計(jì)劃。每月25日前，各部門須提交下月資金承付計(jì)劃（含對內(nèi)和對外資金承付）。資金承付計(jì)劃包括每一項(xiàng)資金的具體支付單位、支付項(xiàng)目及優(yōu)先順序、支付時間，便于財(cái)務(wù)部統(tǒng)一匯總、審核。（二）資金承付計(jì)劃審批1、每月

4、30日前，財(cái)務(wù)部對各部門需求資金逐一審核，剔除不合理的資金計(jì)劃，匯總形成公司總的資金需求計(jì)劃（包括資金承付金額及資金承付時間），報(bào)總經(jīng)理審批。2、每月10日前，各部門可結(jié)合實(shí)際，對當(dāng)月資金承付計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，并說明原因。對于調(diào)整的，按資金承付計(jì)劃審批程序執(zhí)行。（三）資金承付1、對外資金承付（1）計(jì)劃內(nèi)資金承付程序：具體業(yè)務(wù)經(jīng)辦人擬定資金安排申請表部門負(fù)責(zé)人審批出納審核人員簽收、審核安排資金承付。其中，屬于計(jì)劃內(nèi)的預(yù)付款資金承付，預(yù)付款超過1萬元的，須報(bào)總經(jīng)理審批后提交至財(cái)務(wù)部審核。（2）計(jì)劃外資金承付程序：具體業(yè)務(wù)經(jīng)辦人擬定資金安排申請表（部門負(fù)責(zé)人審核總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金情況確認(rèn)資金

5、承付時間，安排資金承付并反饋。（3）財(cái)務(wù)部須在3個工作日內(nèi)完成承付手續(xù)。資金承付手續(xù)存在問題或需要籌措資金的，可順延承付時間，并及時向相關(guān)部門反饋。順延時間不得超過一周。2、對內(nèi)資金承付（1）公司員工出差費(fèi)用借支或報(bào)銷按照茅臺鎮(zhèn)酒業(yè)員工出差管理制度執(zhí)行。（2）公司員工話費(fèi)報(bào)銷按照茅臺鎮(zhèn)酒業(yè)通訊費(fèi)管理制度執(zhí)行。（3）公司各部門員工因工作原因需向財(cái)務(wù)借款，由部門負(fù)責(zé)人審批簽字，非工作性的借款原則上不予辦理。其中小車司機(jī)備用金2000元，填寫借款單，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審批、總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)支付；生產(chǎn)零星采購備用金3000元，填寫借款單，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審批、總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)支付；出納取備用金每

6、次不能超過3000元，每次領(lǐng)取由財(cái)務(wù)部部長批準(zhǔn)后方能取款，1000元以上的款項(xiàng)支付，必須通過銀行存款系統(tǒng)支付；超出以上標(biāo)準(zhǔn)的須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（4）對內(nèi)支付的費(fèi)用手續(xù)完備的，財(cái)務(wù)中心須在2個工作日內(nèi)予以支付。對存在問題的，在問題查清的次日予以支付。第八條 資金承付審批授權(quán)規(guī)定資金承付審批授權(quán)主要是指計(jì)劃內(nèi)資金費(fèi)用報(bào)銷或沖賬、員工差旅費(fèi)借支或報(bào)銷等。（一）資金承付審批人出差或其他客觀原因不能行使審批權(quán)限時，可委托授權(quán)他人審批。（二）被委托人一旦行使審批權(quán)，則承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。委托人不按規(guī)定授權(quán)的，則由委托人承擔(dān)責(zé)任。第九條 資金承付異常處理（一）財(cái)務(wù)部對付款有最終審核權(quán)。對認(rèn)為不合理、不合規(guī)、不規(guī)范

7、的支出有權(quán)予以糾正、拒付，但須在正常審核周期內(nèi)向相關(guān)部門反饋原因。對于有嚴(yán)重問題的付款，須進(jìn)行調(diào)查處理；對于有爭議的付款，由總經(jīng)理裁定。（二）資金承付行為中存在經(jīng)濟(jì)問題（如虛報(bào)資金計(jì)劃或行賄受賄等問題）的，按照相關(guān)制度條款從重處理。第十條 相關(guān)規(guī)定（一）各部門須將公司資金承付流程、時間等相關(guān)規(guī)定告知供應(yīng)商、工程建筑承建商、設(shè)備供應(yīng)商、廣告商等合作伙伴。（二）資金計(jì)劃的編制責(zé)任人、資金計(jì)劃審核人、資金計(jì)劃審批人應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，對審批或?qū)徍说目铐?xiàng)終身負(fù)責(zé)。（三）資金計(jì)劃制定部門對資金計(jì)劃制定的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。對于月度資金需求計(jì)劃未按時申報(bào)的，對計(jì)劃制定部門月度績效考核扣3分；月度實(shí)際承付資金（總計(jì)劃5萬元以上）不足或超過資金計(jì)劃10的，月度績效考核扣3分；月度計(jì)劃調(diào)增金額超過部門月度資金總計(jì)劃的100或調(diào)