全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法*公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）第一章總則第一條 為防范、控制、化解、處理發(fā)生或可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)， 保證公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司 法、公司內(nèi)部控制基本規(guī)范和公司章程等規(guī)定，結(jié)合 公司實(shí)際情況，特制訂本辦法。第二條本辦法中所稱全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是指為消除各種不確定 性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響，經(jīng)過(guò)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體 系，在各個(gè)管理環(huán)節(jié)中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理 文化，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供保證的過(guò)程和方法。第三條 本辦法所稱風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任單位是指公司各職能部門、 分支機(jī)構(gòu)及外派人員。第四條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)是規(guī)避和減少風(fēng)險(xiǎn)可能造成 的損

2、失，確保公司的持續(xù)健康發(fā)展。第五條全面風(fēng)險(xiǎn)管理遵循以下原則：（一）全面性原則風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋公司的所有部門和崗位，滲透到各項(xiàng)業(yè)務(wù)和環(huán) 節(jié)中，貫穿于每項(xiàng)業(yè)務(wù)全過(guò)程。經(jīng)過(guò)不斷提高員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別 和防范能力，樹立全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。（二）有效性原則在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念下，建設(shè)全面反映公司風(fēng)險(xiǎn)狀況的風(fēng) 險(xiǎn)控制體系，確保該體系能有效指導(dǎo)業(yè)務(wù)，并能有效防范和化解 風(fēng)險(xiǎn)。（三）防范和控制原則風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)口前移，努力在前期做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，加強(qiáng)風(fēng) 險(xiǎn)的事前預(yù)防和統(tǒng)籌管理。并能在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)及時(shí)識(shí)別和處理（四）獨(dú)立性原則承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查職能的部門獨(dú)立于公司其它部門，確 保監(jiān)督檢查工作的獨(dú)立性。（五）成本效益原則風(fēng)險(xiǎn)管理

3、充分考慮成本與效益的關(guān)系，公司保持足夠的風(fēng)險(xiǎn) 投入，以降低風(fēng)險(xiǎn)損失。同時(shí)在保證風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，盡量減 少冗余步驟，提高處理效率。第二章風(fēng)險(xiǎn)分類及風(fēng)險(xiǎn)管理策略第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)分類第六條 根據(jù)監(jiān)管部門對(duì)*行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類、*行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特性 以及公司自身情況，公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為管理風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng) 險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)七大類。第七條管理風(fēng)險(xiǎn)指因公司整體從負(fù)責(zé)滿足監(jiān)管要求、制定和實(shí)施業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、 設(shè)計(jì)組織架構(gòu)、到管理人力資源等各范疇處理不善所產(chǎn)生的風(fēng) 險(xiǎn)。第八條聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)指一些直接影響客戶對(duì)公司信任的公司行為所引致的風(fēng)險(xiǎn)。第九條道德風(fēng)險(xiǎn)指內(nèi)部工作人員在最大限度地增進(jìn)自身效用的同時(shí)做出不利 于公

4、司和她人的行動(dòng)。人員素質(zhì)不高，放松思想教育是道德風(fēng)險(xiǎn) 產(chǎn)生的根本原因。內(nèi)控不力，管理松弛是道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的直接原 因。第十條信用風(fēng)險(xiǎn)是由于融資方不能或不愿按期還款或投資資金而使公司遭受 損失的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，為公司托管現(xiàn)金或資產(chǎn)的機(jī)構(gòu)（如銀行、保 管商等）不穩(wěn)健亦會(huì)引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。第一條操作風(fēng)險(xiǎn)由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造 成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括內(nèi)部欺詐、外部欺詐、雇員活動(dòng)和工作場(chǎng)所 的安全問(wèn)題、客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)的安全問(wèn)題、公司維系經(jīng)營(yíng) 的實(shí)物資產(chǎn)損壞、業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)錯(cuò)誤、會(huì)計(jì)、行政、交付和過(guò) 程管理等。第十二條合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指公司、各部門或全體員工因不合規(guī)行為而可能遭受法律 制裁

5、、監(jiān)管處罰、財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。第十三條市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)的利率、匯率或所投資的產(chǎn)品價(jià)格的波動(dòng)而引 起投資虧損的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而影響公司信譽(yù)，并有可能危及公司的生 存發(fā)展。第十四條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是公司面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)。其 次，道德風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等均 是公司業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中主要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。各部門和人員應(yīng)嚴(yán)格遵照公 司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分類及定義，針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的措施， 有效地規(guī)避和防范因風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理策略第十五條 風(fēng)險(xiǎn)管理策略是指：公司根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境及董事會(huì) 制定的公司發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合財(cái)政部等聯(lián)合頒布的公司內(nèi)部控制 基本規(guī)范，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受

6、度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo) 準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì) 沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，并 確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則等公司風(fēng)險(xiǎn)管理總 體方針準(zhǔn)則。第十六條 風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)明確哪些風(fēng)險(xiǎn)是公司不可承受的， 并根據(jù)內(nèi)外部形勢(shì)的變化作相應(yīng)調(diào)整。第十七條風(fēng)險(xiǎn)管理策略由風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)委員會(huì)制定，經(jīng)董事會(huì) 進(jìn)行評(píng)估后確定。經(jīng)營(yíng)層負(fù)責(zé)將公司風(fēng)險(xiǎn)管理策略落實(shí)到公司制 度和流程管理中，完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度和流程，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略 的實(shí)施情況和效果進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。第十八條現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理策略、制度和流程的可行性或有效 性，如因內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化而受到嚴(yán)重影響，應(yīng)及時(shí)進(jìn)

7、行修訂 和調(diào)整。第十九條公司在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理策略的過(guò)程中，應(yīng)建立和不斷 完善授權(quán)體系，公司所有部門和分支機(jī)構(gòu)必須在公司授權(quán)范圍內(nèi) 開展工作。并建立有效的信息溝通機(jī)制，使風(fēng)險(xiǎn)信息能夠及時(shí)傳 遞到相關(guān)的部門和公司領(lǐng)導(dǎo)。第三章組織體系與職責(zé)分工第二十條公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)行分級(jí)管理，全面風(fēng)險(xiǎn)管 理組織體系包括：董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)委員會(huì)、經(jīng)營(yíng) 層、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部、稽核審計(jì)部、其它各職能部門及分支機(jī) 構(gòu)。公司經(jīng)過(guò)構(gòu)筑完整的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)來(lái)建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，所 有的部門和人員均承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)如下：1、各部室對(duì)本部門的業(yè)務(wù)流程和操作流程進(jìn)行日常維護(hù)和管 理，對(duì)本部門所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

8、進(jìn)行識(shí)別、自我檢查和實(shí)施關(guān) 鍵控制程序。2、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部對(duì)各部室的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行獨(dú)立的日常監(jiān) 控與管理。3、稽核審計(jì)部對(duì)各部室的運(yùn)行過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行獨(dú)立的稽核與 檢查。4、經(jīng)營(yíng)層負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的日常運(yùn)行，建 立健全公司業(yè)務(wù)與管理流程的風(fēng)險(xiǎn)防范、內(nèi)部監(jiān)控體系，有效化 解和降低公司整體的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。5、風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)指導(dǎo)公司風(fēng)險(xiǎn)防范工作，審定公司 風(fēng)險(xiǎn)控制制度；對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力及水平進(jìn)行評(píng) 價(jià)。6、董事會(huì)負(fù)責(zé)從整體上管理和監(jiān)控公司的風(fēng)險(xiǎn)。7、監(jiān)事會(huì)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)控體系的工作進(jìn)度與效果進(jìn)行 監(jiān)督。第二十一條監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)防 范、監(jiān)控體系的工作進(jìn)度與效果進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)董事、高級(jí)管理人 員違反風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)而給公司造成重大損失的行 為進(jìn)行查處。監(jiān)事會(huì)主席是監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)前述風(fēng)險(xiǎn)工作監(jiān)督事項(xiàng)的 代表和第一責(zé)任人。第二十二條 董事會(huì)作為風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé) 管理和監(jiān)控公司的整體風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行決策，確保公 司戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。其全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要職責(zé)為：（一）審批風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)委員會(huì)提交的風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)。（二）決定有關(guān)全