全面風(fēng)險管理辦法

1、全面風(fēng)險管理辦法*公司全面風(fēng)險管理辦法（試行）第一章總則第一條 為防范、控制、化解、處理發(fā)生或可能出現(xiàn)的風(fēng)險， 保證公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國公司 法、公司內(nèi)部控制基本規(guī)范和公司章程等規(guī)定，結(jié)合 公司實際情況，特制訂本辦法。第二條本辦法中所稱全面風(fēng)險管理，是指為消除各種不確定 性對公司實現(xiàn)戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)的影響，經(jīng)過建立健全風(fēng)險管理體 系，在各個管理環(huán)節(jié)中執(zhí)行風(fēng)險管理流程，培育良好的風(fēng)險管理 文化，為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供保證的過程和方法。第三條 本辦法所稱風(fēng)險管理責(zé)任單位是指公司各職能部門、 分支機構(gòu)及外派人員。第四條 公司風(fēng)險管理的總體目標(biāo)是規(guī)避和減少風(fēng)險可能造成 的損

2、失，確保公司的持續(xù)健康發(fā)展。第五條全面風(fēng)險管理遵循以下原則：（一）全面性原則風(fēng)險管理涵蓋公司的所有部門和崗位，滲透到各項業(yè)務(wù)和環(huán) 節(jié)中，貫穿于每項業(yè)務(wù)全過程。經(jīng)過不斷提高員工對風(fēng)險的識別 和防范能力，樹立全員風(fēng)險意識。（二）有效性原則在全面風(fēng)險管理的理念下，建設(shè)全面反映公司風(fēng)險狀況的風(fēng) 險控制體系，確保該體系能有效指導(dǎo)業(yè)務(wù)，并能有效防范和化解 風(fēng)險。（三）防范和控制原則風(fēng)險控制關(guān)口前移，努力在前期做好風(fēng)險管理工作，加強風(fēng) 險的事前預(yù)防和統(tǒng)籌管理。并能在風(fēng)險發(fā)生時及時識別和處理（四）獨立性原則承擔(dān)風(fēng)險管理監(jiān)督檢查職能的部門獨立于公司其它部門，確 保監(jiān)督檢查工作的獨立性。（五）成本效益原則風(fēng)險管理

3、充分考慮成本與效益的關(guān)系，公司保持足夠的風(fēng)險 投入，以降低風(fēng)險損失。同時在保證風(fēng)險可控的前提下，盡量減 少冗余步驟，提高處理效率。第二章風(fēng)險分類及風(fēng)險管理策略第一節(jié)風(fēng)險分類第六條 根據(jù)監(jiān)管部門對*行業(yè)風(fēng)險分類、*行業(yè)的風(fēng)險特性 以及公司自身情況，公司所面臨的風(fēng)險分為管理風(fēng)險、聲譽風(fēng) 險、信用風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、法律風(fēng)險和市場風(fēng)險七大類。第七條管理風(fēng)險指因公司整體從負責(zé)滿足監(jiān)管要求、制定和實施業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、 設(shè)計組織架構(gòu)、到管理人力資源等各范疇處理不善所產(chǎn)生的風(fēng) 險。第八條聲譽風(fēng)險指一些直接影響客戶對公司信任的公司行為所引致的風(fēng)險。第九條道德風(fēng)險指內(nèi)部工作人員在最大限度地增進自身效用的同時做出不利 于公

4、司和她人的行動。人員素質(zhì)不高，放松思想教育是道德風(fēng)險 產(chǎn)生的根本原因。內(nèi)控不力，管理松弛是道德風(fēng)險產(chǎn)生的直接原 因。第十條信用風(fēng)險是由于融資方不能或不愿按期還款或投資資金而使公司遭受 損失的風(fēng)險。同時，為公司托管現(xiàn)金或資產(chǎn)的機構(gòu)（如銀行、保 管商等）不穩(wěn)健亦會引發(fā)信用風(fēng)險。第一條操作風(fēng)險由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造 成損失的風(fēng)險，包括內(nèi)部欺詐、外部欺詐、雇員活動和工作場所 的安全問題、客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動的安全問題、公司維系經(jīng)營 的實物資產(chǎn)損壞、業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)錯誤、會計、行政、交付和過 程管理等。第十二條合規(guī)風(fēng)險是指公司、各部門或全體員工因不合規(guī)行為而可能遭受法律 制裁

5、、監(jiān)管處罰、財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險。第十三條市場風(fēng)險是指由于市場的利率、匯率或所投資的產(chǎn)品價格的波動而引 起投資虧損的風(fēng)險，進而影響公司信譽，并有可能危及公司的生 存發(fā)展。第十四條 合規(guī)風(fēng)險和聲譽風(fēng)險是公司面臨的最主要風(fēng)險。其 次，道德風(fēng)險、管理風(fēng)險、操作風(fēng)險、信用風(fēng)險和市場風(fēng)險等均 是公司業(yè)務(wù)運營中主要承擔(dān)的風(fēng)險。各部門和人員應(yīng)嚴格遵照公 司對風(fēng)險的分類及定義，針對不同類型的風(fēng)險采取不同的措施， 有效地規(guī)避和防范因風(fēng)險造成的損失。第二節(jié)風(fēng)險管理策略第十五條 風(fēng)險管理策略是指：公司根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境及董事會 制定的公司發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合財政部等聯(lián)合頒布的公司內(nèi)部控制 基本規(guī)范，確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受

6、度、風(fēng)險管理有效性標(biāo) 準(zhǔn)，選擇風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險對 沖、風(fēng)險補償、風(fēng)險控制等適合的風(fēng)險管理工具的總體策略，并 確定風(fēng)險管理所需人力和財力資源的配置原則等公司風(fēng)險管理總 體方針準(zhǔn)則。第十六條 風(fēng)險管理策略應(yīng)明確哪些風(fēng)險是公司不可承受的， 并根據(jù)內(nèi)外部形勢的變化作相應(yīng)調(diào)整。第十七條風(fēng)險管理策略由風(fēng)險與審計委員會制定，經(jīng)董事會 進行評估后確定。經(jīng)營層負責(zé)將公司風(fēng)險管理策略落實到公司制 度和流程管理中，完善各項業(yè)務(wù)制度和流程，并對風(fēng)險管理策略 的實施情況和效果進行檢查和評價。第十八條現(xiàn)有風(fēng)險管理策略、制度和流程的可行性或有效 性，如因內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化而受到嚴重影響，應(yīng)及時進

7、行修訂 和調(diào)整。第十九條公司在實施風(fēng)險管理策略的過程中，應(yīng)建立和不斷 完善授權(quán)體系，公司所有部門和分支機構(gòu)必須在公司授權(quán)范圍內(nèi) 開展工作。并建立有效的信息溝通機制，使風(fēng)險信息能夠及時傳 遞到相關(guān)的部門和公司領(lǐng)導(dǎo)。第三章組織體系與職責(zé)分工第二十條公司全面風(fēng)險管理工作實行分級管理，全面風(fēng)險管 理組織體系包括：董事會、監(jiān)事會、風(fēng)險與審計委員會、經(jīng)營 層、風(fēng)險合規(guī)管理部、稽核審計部、其它各職能部門及分支機 構(gòu)。公司經(jīng)過構(gòu)筑完整的風(fēng)險管理架構(gòu)來建立風(fēng)險管理體系，所 有的部門和人員均承擔(dān)風(fēng)險管理的職責(zé)。風(fēng)險管理架構(gòu)如下：1、各部室對本部門的業(yè)務(wù)流程和操作流程進行日常維護和管 理，對本部門所面臨的主要風(fēng)險點

8、進行識別、自我檢查和實施關(guān) 鍵控制程序。2、風(fēng)險合規(guī)管理部對各部室的主要風(fēng)險點進行獨立的日常監(jiān) 控與管理。3、稽核審計部對各部室的運行過程和結(jié)果進行獨立的稽核與 檢查。4、經(jīng)營層負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的日常運行，建 立健全公司業(yè)務(wù)與管理流程的風(fēng)險防范、內(nèi)部監(jiān)控體系，有效化 解和降低公司整體的運營風(fēng)險。5、風(fēng)險與審計委員會負責(zé)指導(dǎo)公司風(fēng)險防范工作，審定公司 風(fēng)險控制制度；對公司風(fēng)險狀況和風(fēng)險管理能力及水平進行評 價。6、董事會負責(zé)從整體上管理和監(jiān)控公司的風(fēng)險。7、監(jiān)事會對公司風(fēng)險防范、監(jiān)控體系的工作進度與效果進行 監(jiān)督。第二十一條監(jiān)事會對董事會、經(jīng)營層建立健全公司風(fēng)險防 范、監(jiān)控體系的工作進度與效果進行監(jiān)督，對董事、高級管理人 員違反風(fēng)險管理制度、風(fēng)險管理職責(zé)而給公司造成重大損失的行 為進行查處。監(jiān)事會主席是監(jiān)事會負責(zé)前述風(fēng)險工作監(jiān)督事項的 代表和第一責(zé)任人。第二十二條 董事會作為風(fēng)險管理架構(gòu)的最高決策機構(gòu)，負責(zé) 管理和監(jiān)控公司的整體風(fēng)險，對重大風(fēng)險事項進行決策，確保公 司戰(zhàn)略的實現(xiàn)。其全面風(fēng)險管理的主要職責(zé)為：（一）審批風(fēng)險與審計委員會提交的風(fēng)險管理事項。（二）決定有關(guān)全