公司業(yè)務(wù)分包管理與內(nèi)控流程

1、公司業(yè)務(wù)分包管理與內(nèi)控流程一、管理與風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)通過(guò)對(duì)公司業(yè)務(wù)分包管理與內(nèi)部控制，確保公司業(yè)務(wù) 分包活動(dòng)遵循當(dāng)?shù)貒?guó)家法律法規(guī)，避免遭受外部處罰、經(jīng) 濟(jì)損失和信譽(yù)損失；減少由于忽視非核心業(yè)務(wù)而發(fā)生的重 大錯(cuò)誤；提高生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)效率，使優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)集中于核心經(jīng) 營(yíng)業(yè)務(wù)；規(guī)范業(yè)務(wù)分包活動(dòng)，提高業(yè)務(wù)分包的運(yùn)營(yíng)效率， 有效實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)分包目標(biāo)；降低非核心、業(yè)務(wù)的財(cái)產(chǎn)占用規(guī) 模，減少企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)成本；減少可變的一般管理費(fèi) 用，節(jié)約辦公空間和設(shè)備供應(yīng)；建立和完善科學(xué)合理的業(yè) 務(wù)分包會(huì)計(jì)處理方法和程序，確保與業(yè)務(wù)分包相關(guān)的財(cái)務(wù) 報(bào)告信息的真實(shí)性；減少人工費(fèi)用成本。二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別公司缺乏有效的業(yè)務(wù)分包管理與內(nèi)部控制規(guī)則

2、，可能 使得公司在業(yè)務(wù)分包中存在以下風(fēng)險(xiǎn)：（一）業(yè)務(wù)分包違反國(guó)家法律法規(guī)，可能遭受外部處 罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失；（二）業(yè)務(wù)分包未經(jīng)適當(dāng)審核或越權(quán)審批，可能因重 大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失；（三）業(yè)務(wù)分包策略不科學(xué)、承包方選擇不合理，可 能導(dǎo)致企業(yè)核心資產(chǎn)遭受損失；（四）業(yè)務(wù)分包流程未恰當(dāng)履行或監(jiān)控不當(dāng)，可能導(dǎo) 致企業(yè)分包戰(zhàn)略失敗或經(jīng)營(yíng)效率低下，難以發(fā)揮業(yè)務(wù)分包的優(yōu)勢(shì);（五）業(yè)務(wù)分包信息保護(hù)措施不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)商 業(yè)秘密泄露；（六）業(yè)務(wù)分包會(huì)計(jì)處理不當(dāng)，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告信 息失真的風(fēng)險(xiǎn)；（七）業(yè)務(wù)分包過(guò)程中，由于企業(yè)沒(méi)有建立明確的防 火、防盜、防未經(jīng)授權(quán)接觸和未經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)移等政策，導(dǎo)致 承包

3、方?jīng)]有相關(guān)的約束而造成資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。（八）對(duì)墊資金額超過(guò)xxx萬(wàn)元的業(yè)務(wù)，沒(méi)有經(jīng)過(guò)公 司總經(jīng)理辦公會(huì)審批通過(guò)，并上報(bào)上級(jí)x公司進(jìn)行xx項(xiàng)目 評(píng)估，存在風(fēng)險(xiǎn)管控的風(fēng)險(xiǎn)（墊資金額指項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中 的峰值直接成本，包括設(shè)備材料采購(gòu)費(fèi)、工程服務(wù)費(fèi)、稅 金及措施費(fèi)等）。三、流程圖（一）供應(yīng)商入圍管理流程fr任方遍fit（二）供應(yīng)商考核管理流程（三）分包項(xiàng)目實(shí)施管理流程（四）分包項(xiàng)目預(yù)算及分析流程、分包費(fèi)用結(jié)算付款流程請(qǐng)參見成本費(fèi)用內(nèi)控流程中分包成本內(nèi)控子流程。四、控制點(diǎn)編號(hào)控制點(diǎn)描述責(zé)任部 門或責(zé) 任崗位對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn) 文檔控制點(diǎn)測(cè)試方法控 制 級(jí) 別（一）業(yè)務(wù)分包管理組織和辦法FB01.01.01公

4、司應(yīng)設(shè)立或明確業(yè)務(wù)分包 管理部門，明確其他部門在 業(yè)務(wù)分包管理中的職責(zé)，可 成立由業(yè)務(wù)分包管理部門牽 頭、其他部門參與的業(yè)務(wù)分 包管理小組。公司管理層業(yè)務(wù)分包工作缺乏管理。業(yè)務(wù)分包管理相關(guān)辦法等檢查業(yè)務(wù)分包管理 相關(guān)辦法等。AFB01.01.02業(yè)務(wù)分包管理部門應(yīng)牽頭組 織有關(guān)職能部門對(duì)本公司分 包業(yè)務(wù)進(jìn)行分類，分包原則 如下：核心業(yè)務(wù)原則上不允許采 購(gòu)，如需米購(gòu)須向廣東公司 報(bào)備并說(shuō)明原因。重要業(yè)務(wù)有選擇性地采購(gòu)。 業(yè)務(wù)需求部門應(yīng)結(jié)合本部門 實(shí)際，做好效益核算工作，有 選擇性地實(shí)施采購(gòu)，重點(diǎn)采 購(gòu)低附加值專業(yè)或工序。一般業(yè)務(wù)鼓勵(lì)采購(gòu)，對(duì)于其 中附加值低并有助于減少低 端用工的工序，鼓勵(lì)采購(gòu)。

5、不具有能力的業(yè)務(wù)允許采 購(gòu)。嚴(yán)禁各部門以分包名義 套取資金存放在分包商處， 或通過(guò)分包商資金回流形成 實(shí)質(zhì)性“小金庫(kù)”。分包業(yè)務(wù)管理部門核心業(yè)務(wù) 分包，導(dǎo)致 利潤(rùn)流失 和核心業(yè) 務(wù)能力下 降，“小金 庫(kù)”管理風(fēng) 險(xiǎn)。業(yè)務(wù)分包管理相關(guān)辦法等檢查業(yè)務(wù)分包管理 相關(guān)辦法等，并檢 查所分包的業(yè)務(wù)中 是否包括禁止分包 的業(yè)務(wù)類型。AFB01.01.03公司業(yè)務(wù)分包管理部門應(yīng)牽 頭制定并定期更新本公司分 包業(yè)務(wù)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)或指導(dǎo)意 見，并經(jīng)公司管理層審批后 在實(shí)際業(yè)務(wù)開展中嚴(yán)格執(zhí) 行。業(yè)務(wù)分包管理部門分包業(yè)務(wù) 價(jià)格失真， 導(dǎo)致利潤(rùn) 流失。分包業(yè) 務(wù)價(jià)格 標(biāo)準(zhǔn)或 意見文 件。檢查分包業(yè)務(wù)價(jià)格 標(biāo)準(zhǔn)或指導(dǎo)意見文

6、件，并核查在實(shí)際 操作中分包業(yè)務(wù)單 價(jià)是否超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)。A編號(hào)控制點(diǎn)描述責(zé)任部 門或責(zé) 任崗位對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn) 文檔控制點(diǎn)測(cè)試方法控 制 級(jí) 別FB01.01.04公司業(yè)務(wù)分包管理部門應(yīng)與 入圍供應(yīng)商簽訂安全生產(chǎn) 責(zé)任協(xié)議，明確雙方責(zé)任及 義務(wù)市場(chǎng)經(jīng) 營(yíng)部/業(yè) 務(wù)分包 需求部 門/安全生產(chǎn)責(zé)任不清安全 生產(chǎn)責(zé) 任協(xié)議檢測(cè)合同是否有安 全生產(chǎn)協(xié)議條款A(yù)（二）供應(yīng)商入圍管理流程1制定承包方入圍遴選辦法FB02.01.01每年初由公司業(yè)務(wù)分包管理 部門組織業(yè)務(wù)分包管理小組 開展合格供應(yīng)商入圍評(píng)選工 作，制定入圍承包方評(píng)選辦 法（或相關(guān)入圍評(píng)選條款）。業(yè)務(wù)分包管理 部門、小 組供應(yīng)商供應(yīng)商遴選標(biāo)準(zhǔn)不合理。供

7、應(yīng)商 入圍評(píng) 選辦法 （或入 圍評(píng)選 條款）檢查是否有供應(yīng)商 評(píng)選辦法（或入圍 評(píng)選條款）。B2審批FB02.02.01將入圍供應(yīng)商評(píng)選辦法（或 相關(guān)入圍評(píng)選條款）提交公 司管理層審批。公司管理層供應(yīng)商遴選標(biāo)準(zhǔn)不合理。供應(yīng)商 入圍評(píng) 選辦法 （或入 圍評(píng)選 條款）檢查是否有公司管 理層的審批簽字。B3入圍評(píng)審FB02.03.01業(yè)務(wù)分包管理小組對(duì)承包方 提交的入圍評(píng)選材料進(jìn)行審 查評(píng)估，根據(jù)評(píng)審結(jié)果初步 確定合格入圍供應(yīng)商名單。 分包商按其評(píng)審結(jié)果進(jìn)行分 類管理，A類供應(yīng)商應(yīng)在同 等條件下優(yōu)先采購(gòu)。業(yè)務(wù)分包管理小組供應(yīng)商選 擇不合理。供應(yīng)商 提交入 圍材料 和評(píng)審 報(bào)告檢查供應(yīng)商提交的 入圍材

8、料和評(píng)審報(bào) 告，檢查初步入圍 承包方是否符合標(biāo) 準(zhǔn)。B編號(hào)控制點(diǎn)描述責(zé)任部 門或責(zé) 任崗位對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn) 文檔控制點(diǎn)測(cè)試方法控 制 級(jí) 別FB02.03.02采購(gòu)管理部門對(duì)新入選的供 應(yīng)商必須按中國(guó)通服廣東 公司關(guān)于調(diào)整紀(jì)檢監(jiān)察部門 參與米購(gòu)監(jiān)督工作方式的實(shí) 施方案要求，進(jìn)行是否圍繞 企業(yè)經(jīng)商的驗(yàn)證?，F(xiàn)有供應(yīng) 商在簽訂新的采購(gòu)合同時(shí)， 必須對(duì)股東和關(guān)鍵人員信息 進(jìn)行強(qiáng)制驗(yàn)證，不填報(bào)股東 和關(guān)鍵人員信息的供應(yīng)商一 律不得新增合同及訂單。采購(gòu)管理部門圍繞企業(yè) 經(jīng)商信息米 集及驗(yàn) 證資料檢查是否按要求全部進(jìn)行認(rèn)證A4審批FB02.04.01將入圍供應(yīng)商名單提交給公 司管理層審批后將A類合作 方結(jié)果報(bào)

9、省公司審核，進(jìn)入 省管資源庫(kù)。公司管 理層、省 公司業(yè) 務(wù)分包 管理部 門供應(yīng)商選 擇未經(jīng)審 批。供應(yīng)商 提交入 圍材料 和評(píng)審 報(bào)告檢查供應(yīng)商提交的 入圍材料和評(píng)審報(bào) 告是否有專業(yè)公司 管理層審批簽字或 省公司審批結(jié)果。B5年度入圍承包方名單庫(kù)FB02.05.01業(yè)務(wù)分包管理部門將經(jīng)審批 的入圍供應(yīng)商加入入圍名單 庫(kù)，并告知入圍承包方，同時(shí) 符合申報(bào)條件的承包方報(bào)省 公司分包管理小組備案。業(yè)務(wù)分包管理部門入圍供應(yīng) 商名單庫(kù) 管理不善。入圍供 應(yīng)商名 單庫(kù)檢查入圍供應(yīng)商名 單庫(kù)。CFB02.05.02年內(nèi)需臨時(shí)新增業(yè)務(wù)分包供 應(yīng)商的，由業(yè)務(wù)需求部門向 業(yè)務(wù)分包管理部門提交申 請(qǐng)，按照上述流程進(jìn)

10、行評(píng)審。業(yè)務(wù)分包管理部門供應(yīng)商選 擇不合理。新增入 圍供應(yīng) 商材料 和名單檢查新增入圍供應(yīng) 商提交材料、評(píng)估 結(jié)果和審批情況。A（三）承包方考核管理流程1制定供應(yīng)商考核辦法FB03.01.01業(yè)務(wù)分包管理部門牽頭業(yè)務(wù) 分包管理小組制定供應(yīng)商考 核標(biāo)準(zhǔn)。分包管 理部門、 業(yè)務(wù)分缺乏考核 依據(jù)，無(wú)法 對(duì)供應(yīng)商供應(yīng)商考核辦法或者檢查是否有考核辦法或者相關(guān)考核依 據(jù)。A編號(hào)控制點(diǎn)描述責(zé)任部 門或責(zé) 任崗位對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn) 文檔控制點(diǎn)測(cè)試方法控 制 級(jí) 別包管理 小組實(shí)施考核 管理。相關(guān)考 核依據(jù)2審批FB03.02.01供應(yīng)商考核標(biāo)準(zhǔn)提交公司管 理層審批通過(guò)后實(shí)施。公司管理層缺乏考核 依據(jù)，無(wú)法 對(duì)供應(yīng)

11、商 實(shí)施考核 管理。供應(yīng)商考核辦法或者相關(guān)考核依據(jù)檢查是否有公司管 理層的審批簽字。A3單項(xiàng)考核FB03.03.01根據(jù)供應(yīng)商考核管理辦法， 由業(yè)務(wù)分包需求部門對(duì)單項(xiàng) 分包項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審，評(píng)審結(jié) 果提交業(yè)務(wù)分包管理部門備 案。業(yè)務(wù)分包需求部門分包業(yè)務(wù) 未按規(guī)定 執(zhí)行，導(dǎo)致 企業(yè)分包 戰(zhàn)略失敗 或經(jīng)營(yíng)效 率低下。單項(xiàng)分 包項(xiàng)目 評(píng)審單檢查是否對(duì)已完成 的分包業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng) 審并獲得審批。B4年度考核后評(píng)估FB03.04.01每年年底各專業(yè)公司執(zhí)行統(tǒng) 一標(biāo)準(zhǔn)對(duì)供應(yīng)商年度服務(wù)情 況進(jìn)行考核，年度考核內(nèi)容 以供應(yīng)商在考核周期內(nèi)所有 項(xiàng)目的考核結(jié)果為基礎(chǔ)，原 則上與下一年度入圍評(píng)定工 作同步進(jìn)行。業(yè)務(wù)分包管理

12、部門供應(yīng)商選 擇不合理。年度業(yè)務(wù)分包 供應(yīng)商 評(píng)審材 料檢查是否有年度業(yè) 務(wù)分包供應(yīng)商評(píng)估 報(bào)告，是否經(jīng)審核B5供應(yīng)商退出FB03.05.01對(duì)供應(yīng)商實(shí)行退出機(jī)制。對(duì) 違反廉潔從業(yè)規(guī)定、存在利 益輸送等違法違紀(jì)行為的供 應(yīng)商，應(yīng)立即終止合作；對(duì)于 出現(xiàn)重大安全責(zé)任事故或質(zhì) 量事故、出現(xiàn)群體事件或不 良影響、供應(yīng)商年度考核為 不合格的，應(yīng)將供應(yīng)商從合 格供應(yīng)商名錄中刪除，并且市場(chǎng)經(jīng) 營(yíng)部、綜 合行政 部、風(fēng)險(xiǎn) 管理部、 紀(jì)檢部 門發(fā)生違法 違紀(jì)事件、 發(fā)生安全 質(zhì)量事故、 發(fā)生集體 討薪事件、 供應(yīng)商服 務(wù)能力不 滿足要求供應(yīng)商 退出通 報(bào)、供應(yīng) 商年度 考核結(jié) 果檢查是否對(duì)供應(yīng)商 執(zhí)行退出機(jī)制

13、A編號(hào)控制點(diǎn)描述責(zé)任部 門或責(zé) 任崗位對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn) 文檔控制點(diǎn)測(cè)試方法控 制 級(jí) 別兩年內(nèi)不得再次列入公司合 格供應(yīng)商名錄6入圍和后評(píng)估審批FB03.06.01分包業(yè)務(wù)管理部門將年度考 核和后評(píng)估結(jié)果提交公司管 理層審批。市場(chǎng)經(jīng) 營(yíng)部、公 司管理 層承包方選 擇不合理。分包項(xiàng) 目年度 評(píng)審材 料檢查是否有公司管 理層的審批簽字。A（四）分包項(xiàng)目實(shí)施管理控制流程1業(yè)務(wù)分包需求申請(qǐng)F(tuán)B04.01.01業(yè)務(wù)分包需求部門根據(jù)業(yè)務(wù) 承接情況，對(duì)需要分包的業(yè) 務(wù)提出分包申請(qǐng)，由部門負(fù) 責(zé)人簽字。業(yè)務(wù)分包需求部門業(yè)務(wù)分包 不合理，導(dǎo) 致核心業(yè) 務(wù)受損失。業(yè)務(wù)分包申請(qǐng) 單檢查業(yè)務(wù)分包申請(qǐng) 單是否有部門負(fù)責(zé)

14、人簽字。A2審核FB04.02.01業(yè)務(wù)分包管理小組對(duì)申請(qǐng)的 分包業(yè)務(wù)類型、分包合理性、 分包價(jià)格、分包比例等內(nèi)容 進(jìn)行審核，并由業(yè)務(wù)分包管 理部門負(fù)責(zé)人簽字。業(yè)務(wù)分包管理 部門、小 組業(yè)務(wù)分包 不合理，導(dǎo) 致核心業(yè) 務(wù)受損失。業(yè)務(wù)分包申請(qǐng) 單檢查業(yè)務(wù)分包申請(qǐng) 單是否經(jīng)過(guò)審核和 簽字。A3審批FB04.03.01公司管理層對(duì)業(yè)務(wù)分包申請(qǐng) 按權(quán)限設(shè)置進(jìn)行審批。無(wú)關(guān) 聯(lián)銷售合同的采購(gòu)每個(gè)項(xiàng)目 累計(jì)合同金額50萬(wàn)元以下的 采購(gòu)由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。無(wú)關(guān) 聯(lián)銷售合同的采購(gòu)每個(gè)項(xiàng)目 累計(jì)合同金額50萬(wàn)元及以上 的采購(gòu)由總經(jīng)理辦公會(huì)決 議。特殊情況確需簽訂帶資 建設(shè)合同的項(xiàng)目，以及墊資 金額（無(wú)預(yù)付款）超過(guò)30

15、0萬(wàn) 元及以上的項(xiàng)目，總經(jīng)理辦 公會(huì)決議公司管理層業(yè)務(wù)分包 不合理，導(dǎo) 致核心業(yè) 務(wù)受損失。業(yè)務(wù)分包申請(qǐng) 單檢查業(yè)務(wù)分包申請(qǐng) 單是否經(jīng)過(guò)審批。A編號(hào)控制點(diǎn)描述責(zé)任部 門或責(zé) 任崗位對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn) 文檔控制點(diǎn)測(cè)試方法控 制 級(jí) 別FB04.03.02對(duì)運(yùn)營(yíng)商客戶單項(xiàng)采購(gòu)金額 超過(guò)人民幣300萬(wàn)元、集團(tuán) （政企）客戶單項(xiàng)采購(gòu)金額 超1500萬(wàn)元的項(xiàng)目分包合 同經(jīng)專業(yè)公司管理層審批后 需報(bào)省公司審批。（上報(bào)及審 批方式見備注4內(nèi)容說(shuō)明）公司管 理層、省 公司分 包管理 部門業(yè)務(wù)分包 不規(guī)范業(yè)務(wù)分 包申請(qǐng) 單檢查相關(guān)項(xiàng)目的審 批流程及各級(jí)意 見；檢查相關(guān)項(xiàng)目 的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn) 防范舉措；檢查相 關(guān)項(xiàng)目

16、是否經(jīng)省公 司審批。A4選擇分包方FB04.04.01對(duì)通過(guò)審批的業(yè)務(wù)分包項(xiàng) 目，由業(yè)務(wù)分包管理小組通 過(guò)招標(biāo)、競(jìng)價(jià)、議價(jià)等公平、 公開、公正的方式在入圍承 包方名單中確定承包方。業(yè)務(wù)分包管理 部門、小 組供應(yīng)商選 擇不合理。供應(yīng)商 選擇過(guò) 程資料檢查供應(yīng)商是否經(jīng) 過(guò)必要程序確定。A5審批FB04.05.01將入圍供應(yīng)商名單報(bào)公司管 理層審批。公司管理層供應(yīng)商選 擇不合理。供應(yīng)商 選擇過(guò) 程資料檢查是否由公司管 理層或管理層授權(quán) 進(jìn)行審批。A6合同簽訂FB04.06.01根據(jù)合同管理內(nèi)控流程執(zhí)行。7項(xiàng)目跟蹤監(jiān)督與分析FB04.07.01業(yè)務(wù)分包需求部門應(yīng)確定分 包項(xiàng)目負(fù)責(zé)人以對(duì)分包項(xiàng)目 實(shí)施情

17、況進(jìn)行定期檢查，對(duì) 出現(xiàn)的偏差及時(shí)提出整改措 施。分包項(xiàng) 目負(fù)責(zé) 人分包業(yè)務(wù) 缺乏監(jiān)督。分包項(xiàng) 目階段 分析報(bào) 告檢查每個(gè)分包項(xiàng)目 是否有階段分析報(bào) 告。C8審閱9審批（重大安全事故等）FB04.09.01對(duì)分包項(xiàng)目中出現(xiàn)的重大安 全質(zhì)量事故等事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí) 報(bào)告公司管理層和省公司管 理部門。項(xiàng)目負(fù) 責(zé)人、公 司管理 層分包業(yè)務(wù) 缺乏監(jiān)督。分包項(xiàng) 目階段 分析報(bào) 告檢查每個(gè)分包項(xiàng)目 是否有階段分析報(bào) 告，并得到審批。C10對(duì)偏差進(jìn)行整改編號(hào)控制點(diǎn)描述責(zé)任部 門或責(zé) 任崗位對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn) 文檔控制點(diǎn)測(cè)試方法控 制 級(jí) 別11完工分包項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)審FB04.11.01分包項(xiàng)目完工時(shí)，分包需求 部門應(yīng)進(jìn)

18、行驗(yàn)收和評(píng)審，對(duì) 出現(xiàn)的問(wèn)題要求承包方及時(shí) 整改。驗(yàn)收結(jié)果提交業(yè)務(wù)分 包管理部門備案。分包需 求部門項(xiàng)目未按 照計(jì)劃實(shí) 施。項(xiàng)目執(zhí)行分析報(bào)告檢查是否有項(xiàng)目執(zhí)行分析報(bào)告，并得 到審批。B12完工分包項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)FB04.12.01對(duì)重大分包項(xiàng)目或者金額較 大的分包項(xiàng)目，應(yīng)由業(yè)務(wù)分 包管理小組開展項(xiàng)目驗(yàn)收審 計(jì)工作。分包項(xiàng) 目管理 小組項(xiàng)目未按 照計(jì)劃實(shí) 施。項(xiàng)目執(zhí)行審計(jì) 報(bào)告檢查是否有項(xiàng)目執(zhí)行審計(jì)報(bào)告，并得 到審批。A（五）分包費(fèi)用支付FB05.01.01分包項(xiàng)目費(fèi)用支付前，應(yīng)當(dāng) 對(duì)分包項(xiàng)目的工作量、單價(jià)、 材料、服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行審核確 認(rèn)，確定滿足合同條款規(guī)定 的付款條件后與分包方辦理 費(fèi)用結(jié)算手

19、續(xù)。業(yè)務(wù)分 包需求 部門或 業(yè)務(wù)分 包管理 小組分包項(xiàng)目 成果未達(dá) 到分包合 同要求。分包項(xiàng) 目的進(jìn) 度簽證、 競(jìng)價(jià)議 結(jié)果、單 項(xiàng)核結(jié) 果、材料 出入庫(kù) 記錄檢查分包項(xiàng)目是否 有進(jìn)度簽證、競(jìng)價(jià) 議結(jié)果、單項(xiàng)考核 結(jié)果、材料出入庫(kù) 記錄并按分包合同 條款支付AFB05.01.02業(yè)務(wù)分包管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì) 第三方支付賬戶的管控，應(yīng) 對(duì)存在截留工費(fèi)、拖欠工資 的供應(yīng)商提出警告和整改要 求，對(duì)拒不整改者做清退處 理。業(yè)務(wù)分包管理部門因供應(yīng)商 支付賬戶 管理不善 帶來(lái)連帶 責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)商 支付第 三方賬 戶的記 錄檢查供應(yīng)商對(duì)第三 方賬戶的支付記錄BFB05.01.03對(duì)分包方提交的付款申請(qǐng)， 需經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)需求部門、業(yè)務(wù) 分包管理部門審核后，根據(jù) 權(quán)限列表提交公司相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo) 審批，最后提交財(cái)務(wù)部辦理 費(fèi)用支付手續(xù)。公司最 終審批 領(lǐng)導(dǎo)分包業(yè)務(wù) 結(jié)算未經(jīng) 審批，費(fèi)用 支付不合