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1、情境教學(xué)銀行存款余額調(diào)節(jié)表2022/8/221動畫1 出納員從銀行取回對賬單動畫2 出納員進(jìn)入辦公室打開銀行存款日記賬和對賬單2022/8/222查看業(yè)務(wù)資料中國工商銀行濟(jì)南市分行對賬單 賬號: 單位名稱:北方正林有限公司 第 頁2022/8/223動畫 辦公桌前出納員打開賬本日 記 賬2022/8/224講解:對賬方法1:將銀行存款日記賬和對賬單雙方都有的數(shù)字打“” 2、將未打“”（雙方未達(dá)賬項）金額編入“銀行存款 余額調(diào)節(jié)表”公式：銀行存款日記賬余額銀行已記收入，企業(yè)未記收入 銀行已記支付，企業(yè)未記支付 對賬單余額企業(yè)已記收入，銀行未記收入 企業(yè)已記支付，銀行未記支付2022/8/225中

2、國工商銀行濟(jì)南市分行對賬單 賬號: 單位名稱:北方正林有限公司 第6頁動畫 用筆分別在銀行對賬單上和賬頁上打“”對賬方法1:將銀行存款日記賬和對賬單雙方都有的數(shù)字打“”2022/8/226動畫 編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表講解:編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制方法：1、將銀行對賬單最末行余額和日記賬余額 分別登記“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。 2、將銀行對賬單未打“” 金額記入企業(yè)未達(dá)賬項； 將日記賬未未打“” 金額記入銀行未達(dá)賬項。 3、分別計算調(diào)節(jié)后余額2022/8/227中國工商銀行濟(jì)南市分行對賬單 賬號: 單位名稱:北方正林有限公司 第6頁3.3提取現(xiàn)金 #4504 20003.20存款利息 #4513

3、 19303.20支付電費(fèi) #4515 10002022/8/2282022/8/229銀行存款 日記賬 18 9支付辦公費(fèi) #4510 5 0 0 0 026 16交納稅金 #4511 4 9 5 0 0 010 6收取銷貨款 #4508 1 6 8 0 0 0 02022/8/22102022/8/2211銀行存款余額調(diào)節(jié)表年 月 日項目金額項目金額 企業(yè)銀行存款日記賬余額+ 銀行已收企未收- 銀行已付企未付108740193020001000 銀行對賬單余額+ 企業(yè)已收銀行未收- 企業(yè)已付銀行未付96320168005004950調(diào)節(jié)后余額107670調(diào)節(jié)后余額107670提示:調(diào)整后的余額為企業(yè)可動用的銀行存款實際數(shù)。對于銀 行已經(jīng)入賬而企業(yè)尚未入賬的未達(dá)賬項，要待結(jié)

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