關(guān)聯(lián)企業(yè)法律問題

1、法律問題第一，從屬公司債權(quán)人的利益保護(hù)問題在控制公司的指揮控制之下，從屬公司雖然在法律上是獨立的主體，但在經(jīng)濟(jì)上卻部分 或全部地喪失了其自主性。因此，從屬公司的經(jīng)營往往不是為了其自身的利益，而是為了控 制企業(yè)或關(guān)聯(lián)企業(yè)整體利益。從屬公司的營業(yè)計劃也常常是整體關(guān)聯(lián)企業(yè)營業(yè)計劃中的一部 分或者一個環(huán)節(jié)而已。從屬公司的人力、財力、物力常常被利用來作為追求整體關(guān)聯(lián)企業(yè)或 控制企業(yè)的利益的資源和工具。在某些極端的情形下，從屬公司的設(shè)立往往只是為了增進(jìn)另 一家“模范公司”的經(jīng)營或營業(yè)利潤而已。然而，從屬公司本身又是法律上獨立的民事主體，享有權(quán)利能力和行為能力，可以與第三人進(jìn)行交易而得享受一定的債權(quán)和承擔(dān)一

2、定 的債務(wù)。因而，從屬公司資產(chǎn)的減少勢必影響從屬公司債權(quán)人的利益。如果母公司或某一關(guān) 聯(lián)企業(yè)成員公司為了要逃避債務(wù)而把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到另外一家成員公司，則從屬公司債權(quán)人的利 益將會受到不利的影響。第二，從屬公司及其少數(shù)股東的利益保護(hù)問題由于從屬公司的經(jīng)營受到控制企業(yè)的支配和控制，它常常是為控制企業(yè)的利益而經(jīng)營和 服務(wù)的，從屬公司的利益因此而受到損害。影響所及，從屬公司的少數(shù)股東的利益亦因此受 到損害。理論上，控制股東是從屬公司的大股東，從屬公司的利益受到損害，控制股東的利 益也必將受到損害。但實際上，控制公司在從屬公司中所受到的損害，可以從其他成員企業(yè) 所直接獲得的利益而獲得補(bǔ)償。困此，從屬公司股東

3、中最后受到不利益的必然是少數(shù)股東。 編輯本段表現(xiàn)形式關(guān)聯(lián)企業(yè)這一概念不僅在各國的稱謂有所不同，而且其表現(xiàn)形式也極為不一致。從企 業(yè)發(fā)展史上看，曾經(jīng)出現(xiàn)過各種各樣形式的商事聯(lián)合，如卡特爾(Carter)、辛迪加(Syn dicate)、托拉斯(Trust)、康采恩(Konzern)企業(yè)集團(tuán)(GroupsofEnterprises)和跨國公 司 (TransnationalCompanies) ，等等。關(guān)聯(lián)企業(yè)與企業(yè)集團(tuán)在一定意義上講，關(guān)聯(lián)企業(yè)就是企業(yè)集團(tuán)，或者說，企業(yè)集團(tuán)是關(guān)聯(lián)企業(yè)的一種典 型表現(xiàn)形式。那么，什么是企業(yè)集團(tuán)呢？ 1 987年1 2月國家體改委和原國家經(jīng)委聯(lián)合頒 發(fā)的關(guān)于組建和發(fā)展

4、企業(yè)集團(tuán)的幾點意見(下稱意見)對企業(yè)集團(tuán)的定義為：“企業(yè) 集團(tuán)是適應(yīng)社會主義計劃商品經(jīng)濟(jì)和社會化大生產(chǎn)的客觀需要而出現(xiàn)的一種具有多層次組 織結(jié)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)組織。它的核心層是自主經(jīng)營、獨立核算、自負(fù)盈虧、照章納稅、能夠承擔(dān)經(jīng) 濟(jì)責(zé)任、具有法人資格的經(jīng)濟(jì)實體”。對于企業(yè)集團(tuán)的組成，該意見指出：“企業(yè)集團(tuán) 是以公有制為基礎(chǔ)，以名牌優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品或國民經(jīng)濟(jì)的重大產(chǎn)品為龍頭，以一個或若干個大中 型企業(yè)、獨立科研設(shè)計單位為主體，由多個有內(nèi)在經(jīng)濟(jì)技術(shù)聯(lián)系的企業(yè)和科研設(shè)計單位組 成”。眾所周知，現(xiàn)代生產(chǎn)力(即勞動力、資本、生產(chǎn)資料、技術(shù)、信息等)集中到一定 程度或達(dá)到一定規(guī)模，才能達(dá)到成本低、效益好的效果。這樣的經(jīng)濟(jì)就

5、是規(guī)模經(jīng)濟(jì)。一定 規(guī)模的經(jīng)濟(jì)所產(chǎn)生的效應(yīng)就叫做規(guī)模效應(yīng)。而企業(yè)集團(tuán)正是為了適應(yīng)這種規(guī)模經(jīng)濟(jì)的要求而 產(chǎn)生的一種企業(yè)聯(lián)合組織形式。盡管企業(yè)集團(tuán)的組織形式不盡相同，但它們還是具有一些 共同的特征。主要表現(xiàn)為：第一，它是由若干獨立企業(yè)組合的聯(lián)合體。企業(yè)集團(tuán)是由若干 獨立法人組成的功能單位(afunetionalunitofseverallegalen tities)。第二，它往往以一家巨 型企業(yè)(工業(yè)企業(yè)或銀行)為核心；第三，通過控股、參股等所有權(quán)手段或其它手段等 外部擴(kuò)展(externalextension)的方式將若干企業(yè)聯(lián)合起來。第四，其目的是為了實現(xiàn)生 產(chǎn)經(jīng)營的集中化管理(uniformma

6、nagement)。關(guān)聯(lián)企業(yè)與康采恩康采恩一詞來源于德語Konzern，原義為多種企業(yè)集團(tuán)康采恩汽車 ，是一種最為典型的企業(yè)集團(tuán)，同時也是一種典型的關(guān)聯(lián)企業(yè)。康采恩是壟斷組織的高級 形式，它比卡特爾、辛迪加、托拉斯的出現(xiàn)為晚，在德國最為流行和普遍。根據(jù)德國股份 公司法的規(guī)定，從康采恩集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間的關(guān)系來看，其康采恩存在著兩種類型：一 是合同型康采恩；二是事實型康采恩。前者是指通過合同手段建立起來的康采恩組織。在 德國，涉及企業(yè)之間組織關(guān)系的企業(yè)合同有很多種，與康采恩企業(yè)集團(tuán)有關(guān)的企業(yè)合同主 要有“控制合同”和“利潤移轉(zhuǎn)合同”這種類型的康采恩的特點是：所有企業(yè)必須置于一 個統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)之下。這意

7、味著從屬企業(yè)將喪失經(jīng)營自主權(quán)。同時，締結(jié)控制合同需要履行一 定的手續(xù)，如合同應(yīng)以書面形式為之，必須有關(guān)企業(yè)股東大會至少3/ 4以上的多數(shù)同意， 最后還需要商業(yè)登記確認(rèn)才能生效。后者則是指某一企業(yè)的多數(shù)股權(quán)為另一企業(yè)所控制而形 成的母公司-子公司-孫公司形態(tài)的康采恩企業(yè)集團(tuán)。這種事實型康采恩是指母公司通過控制 所屬企業(yè)的多數(shù)股權(quán)，借助股東大會、董事會或監(jiān)事會對從屬企業(yè)的經(jīng)營政策施加決定性 影響。因而，對事實型康采恩來說，其法律后果可能包括由控制企業(yè)對從屬公司的損害予 以補(bǔ)償、制定關(guān)聯(lián)報告和審計等問題。除上述二種重要類型的康采恩之外，如果不是一個 企業(yè)從屬于另一個企業(yè)，而是法律上獨立的企業(yè)合并到統(tǒng)

8、一領(lǐng)導(dǎo)之下，那么，它們也構(gòu) 成一個康采恩。顯然，康采恩屬于一種典型的關(guān)聯(lián)企業(yè)形態(tài)。關(guān)聯(lián)企業(yè)與卡特爾卡特爾一詞源于法語Cartel，意為協(xié)定或同盟。卡特爾是資本主義壟斷組織的一種重要 組成形式?？ㄌ貭柺侵干a(chǎn)同類產(chǎn)品的企業(yè)，為了獲得高額利潤，在劃分銷售市場、規(guī)定 商品質(zhì)量、確定商品價格等方面達(dá)成協(xié)議，形成一個壟斷聯(lián)合組織。但參加卡特爾的企業(yè) 在生產(chǎn)上、貿(mào)易上、財務(wù)上和法律上都保持著各自的獨立性。如果違背共同協(xié)議的規(guī)定， 則要受到罰款、撤銷其所享有的特權(quán)等處罰。在成立協(xié)議時，一般都通過正式的書面手續(xù)， 但也有的只是通過口頭的協(xié)議。在卡特爾內(nèi)部，由參加者共同選出一個委員會，其職權(quán)是 監(jiān)督協(xié)議的執(zhí)行，

9、保管和使用卡特爾共同基金。由于競爭、兼并、經(jīng)濟(jì)危機(jī)和違反協(xié)議原 因，卡特爾這種聯(lián)合并不穩(wěn)固，卡特爾協(xié)定持續(xù)時間也就很短（一股不超過5至10年）。 卡特爾的類型主要有：規(guī)定銷售價格的卡特爾；規(guī)定銷售條件的卡特爾；規(guī)定產(chǎn)量的卡 特爾以及規(guī)定利潤分配的卡特爾等。參加卡特爾的企業(yè)在生產(chǎn)上、貿(mào)易上、財務(wù)上保持著各 自的獨立性，在法律上仍具有獨立的法人地位。所以，卡特爾亦是一種廣義的關(guān)聯(lián)企業(yè)形 態(tài)，屬于合同型關(guān)聯(lián)企業(yè)。但另一方面，雖然卡特爾協(xié)議的形成仍在于壟斷和控制，但 由于這種協(xié)議并無實質(zhì)上改變參加卡特爾集團(tuán)權(quán)力結(jié)構(gòu)的變化，所以，這種關(guān)聯(lián)企業(yè)不具 有典型性。關(guān)聯(lián)企業(yè)與辛迪加辛迪加一詞源于法語Syndic

10、ate，原義“組合”，它是又一種企業(yè)聯(lián)合形式。辛迪加 是指同一生產(chǎn)部門的少數(shù)大企業(yè)為獲取高額利潤，通過簽訂共同銷售產(chǎn)品和采購原料的協(xié) 定而設(shè)立的壟斷組織。辛迪加也是一種合同型關(guān)聯(lián)企業(yè)。參加辛迪加的企業(yè)在生產(chǎn)上和法律 上仍然保持著獨立的地位，但在商業(yè)上已失去了獨立性。它們銷售產(chǎn)品和采購原料的業(yè)務(wù) 都由辛迪加的總辦事處統(tǒng)一辦理，然后再在參加者之間按照協(xié)議規(guī)定的份額進(jìn)行分配。這 種在流通領(lǐng)域的集中和壟斷導(dǎo)致辛迪加可以按抬高的價格銷售產(chǎn)品，按壓低的價格收購原 料。由于這種統(tǒng)一經(jīng)營辛迪加的成員不再與市場發(fā)生聯(lián)系。這樣就使辛迪加成員很難脫離辛 迪加。如果它要退出，它就必須建立自己的購銷機(jī)構(gòu)，開辟市場，建立

11、供應(yīng)原材料的渠 道。這樣卻又很容易遭到辛迪加的排擠。因此，同卡特爾相比，辛迪加是較為穩(wěn)定的一種 壟斷組織形式。關(guān)聯(lián)企業(yè)與托拉斯托拉斯一詞源于英語Trust，意為“信托”，“托管”，是又一種壟斷組織的高級形式。 它是由許多生產(chǎn)同類商品或在生產(chǎn)上有密切關(guān)系的企業(yè)，為了壟斷某些商品的產(chǎn)銷，以獲 取高額利潤而組成的大型壟斷企業(yè)。托拉斯主要有兩種不同的類型：一是以金融控制為基 礎(chǔ)的托拉斯，實際上完全屬于母公司，母公司的權(quán)力以擁有托拉斯的股票為基礎(chǔ)，實質(zhì) 上是一種控股公司。托拉斯的大股東通過掌握足以對整個企業(yè)組織進(jìn)行控制的股票來實行金 融控制。二是以完全合并為基礎(chǔ)的托拉斯。它們是由同類企業(yè)合并所組成，或由強(qiáng)大的企 業(yè)兼并實力較弱的同類企業(yè)而組成。這種類型的托拉斯的總公司是直接掌握產(chǎn)銷的業(yè)務(wù)公 司。其特征是，托拉斯是一個獨立的法人，參加者在法律上和業(yè)務(wù)上完全喪失了其獨立性， 而由托拉斯的董事會控制所屬企業(yè)的生產(chǎn)、銷售和財務(wù)活動。原來的業(yè)主成為托拉斯股東， 按照股權(quán)的多少分得利潤。關(guān)聯(lián)企業(yè)與跨國公司“在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，很少有像跨國企業(yè)那樣成為人們爭論焦點的，無論在母國還是 在東道國，跨國企業(yè)一直是人們廣泛爭論的中心。在世界各地，跨國企業(yè)有時受歡迎， 有時被驅(qū)趕；有時受贊揚，有時遭詆毀；有時被控制，有