農(nóng)村合作銀行風(fēng)險管理制度

1、農(nóng)村合作銀彳亍風(fēng)險管理制度浙江溫嶺農(nóng)村合作銀行風(fēng)險管理制度第一章 總則第一條為了增強浙江溫嶺農(nóng)村合作銀行（以下簡稱本行）防范 和控制風(fēng)險的能力，加強風(fēng)險管理的組織建設(shè)、機制建設(shè)和制度 建設(shè)，促進可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家金融方針政策和有關(guān)法律法規(guī) 規(guī)章及本行章程的規(guī)定，制定浙江溫嶺農(nóng)村合作銀行風(fēng)險管理制 度 （以 下 簡 稱 本 制 度） 。第二條風(fēng)險管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家關(guān)于防范和處理 金融風(fēng)險的各項政策措施，樹立全面風(fēng)險管理理念，健全風(fēng)險管 理組織體系，改進風(fēng)險管理監(jiān)控方法，強化風(fēng)險全程管理，增強 識別、計量、預(yù)警、防范和處理風(fēng)險能力，提高風(fēng)險管理水平， 確保風(fēng)險在可控目標(biāo)之內(nèi)，確保安全

2、經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展，確保風(fēng)險收 益的優(yōu)化。第三條 風(fēng)險管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)分 明的原則。（一）全面管理原則。資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益和收入、支 出、損益以及人員、薪酬、獎懲等經(jīng)營管理的各項事務(wù)和每個環(huán) 節(jié)，都全面地進行風(fēng)險管理，涉及風(fēng)險控制人人參與、各司其 職。（二）制度優(yōu)先原則。開展各項事務(wù)先制定相應(yīng)制度，盡可能 使制訂的制度科學(xué)、合理并嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，并對制度執(zhí)行效 力 和 結(jié) 果 實 行 全 程 監(jiān) 控 。（三）預(yù)防為主原則。各類風(fēng)險應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為 主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處理化解。（四）職責(zé)分明原則。防范和處理風(fēng)險明確各職能部門和責(zé)任 人，明確相應(yīng)

3、的權(quán)利和義務(wù)，對因瀆職、失職或營私舞弊造成風(fēng) 險和損失的行為，依法追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任。第二章風(fēng)險管理的目標(biāo)和要素第四條 風(fēng)險是指對目標(biāo)產(chǎn)生不利（負面）影響的事件發(fā)生的可 能性。風(fēng)險類型包括：戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng) 險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險，是指由重大事項的決策失誤或戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)重偏差 所 造 成 的 風(fēng) 險。聲譽風(fēng)險，是指由內(nèi)部管理與服務(wù)的問題引起自身外部社會名 聲、信譽和公眾信任度下降所造成的風(fēng)險。法律風(fēng)險，是指由不當(dāng)?shù)姆晌臅?、制度或違約行為或怠于行 使 自 身的法律權(quán)利等所造成的風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險，是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則造成遭受法律制 裁

4、、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。信用風(fēng)險，是指由借款人或市場交易對手違約所造成的風(fēng)險。市場風(fēng)險，是指由市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價 格）的不利變動所造成的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險，是指由員工操作不當(dāng)或不完善、有問題的內(nèi)部程序、及系統(tǒng)或外部事件（如自然災(zāi)害）所造成的風(fēng)險。流動性風(fēng)險，是指由資金流動性狀況出現(xiàn)不足及其波動性所造 成的風(fēng)險。第五條全面風(fēng)險管理是一個過程，它由董事會（包括監(jiān)事會， 下同）、經(jīng)營管理層和其它人員實施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本 行的各項活動之中，旨在用于識別可能會影響的潛在事件，管理 風(fēng)險以使其在本行的風(fēng)險承受能力或風(fēng)險偏好之內(nèi)，并為既定目

5、 標(biāo) 的 實 現(xiàn) 提 供 合 理 保 證。第六條全面風(fēng)險管理框架從不同的側(cè)面關(guān)注和管理風(fēng)險，并力 求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)4個目標(biāo)，以 此 促 進 可 持 續(xù) 發(fā) 展。戰(zhàn)略目標(biāo)，是指高層次目標(biāo)，與使命相關(guān)聯(lián)并支撐其使命。經(jīng)營目標(biāo)，是指有效和高效率地利用其資源。報告目標(biāo)，是指報告的可靠性。合規(guī)目標(biāo)，是指符合適用的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。第七條 為服務(wù)并實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的4個目標(biāo)，全面風(fēng)險管理 應(yīng)具備以下相互關(guān)聯(lián)的8個構(gòu)成要素：（一）內(nèi) 部 環(huán) 境。 即：董事會批準(zhǔn)檢查經(jīng)營決策和重要政策，了解經(jīng)營中的風(fēng)險，明 確可接受的風(fēng)險程度，確保經(jīng)營管理層采取必要的步驟，識別、 計量、檢測和

6、控制這些風(fēng)險。監(jiān)事會負責(zé)監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風(fēng)險管理的有效性，履行 以下職責(zé)：監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風(fēng)險管理的履行情況；監(jiān)督 風(fēng)險制度的實施，確保被認定的風(fēng)險薄弱環(huán)節(jié)得到及時整改。經(jīng)營管理層實施董事會經(jīng)過的經(jīng)營策略和方針；制定和完善有 關(guān)的制度和程序，用以識別、計量和監(jiān)測業(yè)務(wù)中的風(fēng)險；建立和 完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，明確相互的權(quán)利和責(zé)任，確保賦予各支行（部）的任務(wù)能得到有效執(zhí)行；執(zhí)行適當(dāng)?shù)膬?nèi)控政策，對內(nèi)控制 度執(zhí)行的有效性和是否完善進行監(jiān)測。董事會和經(jīng)營管理層要促進內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提高，在 內(nèi)部建立一種控制文化，向內(nèi)部各層級員工強調(diào)和宣傳內(nèi)部控制 的重要性。所有員工都要了解各自在內(nèi)部控制中的

7、作用，全面投 入 內(nèi) 控 制 度 建 設(shè)。（二）目標(biāo)設(shè)定。即：內(nèi)控制度要與本行經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍 和風(fēng)險特點相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。設(shè)定風(fēng) 險容忍度目標(biāo)，合理確保發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險偏好相一致，增長、風(fēng) 險與回報相聯(lián)系，促進董事會、經(jīng)營管理層實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的 目 標(biāo) 。（三）事件識別。即：設(shè)立履行風(fēng)險管理職能的專門部門，負 責(zé)組織制定并實施識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和 辦法，以確保既定目標(biāo)的實現(xiàn)。建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、所有范圍的 風(fēng)險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運用風(fēng)險量化評價的方法和模型，對目標(biāo) 產(chǎn)生負面影響的事件發(fā)生的可能性進行識別和持續(xù)的監(jiān)控。負責(zé) 組織建立明確的內(nèi)部制衡機構(gòu)和實

8、行雙簽有效制度，涉及資產(chǎn)、 負債、財務(wù)和人員等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。（四）風(fēng)險評估。即：為建立一個有效的內(nèi)部控制制度，必須 有效識別和持續(xù)評價面臨的各類風(fēng)險，特別是對經(jīng)營目標(biāo)有負面 影響的重要風(fēng)險。內(nèi)控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的 或者以前沒有控制的風(fēng)險進行控制。風(fēng)險管理最重要的兩個因素 是高質(zhì)量的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和高素質(zhì)的風(fēng)險分析人員。（五）風(fēng)險對策。即：指定不同的機構(gòu)或部門分別負責(zé)內(nèi)部控 制的建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價?？傂胸撠?zé)組織設(shè)計內(nèi) 部控制體系，組織、督促各業(yè)務(wù)部門、各支行（部）建立和健全 內(nèi)部控制；審計等監(jiān)督部門負責(zé)組織檢查、評價內(nèi)部控制的健全 性和有效

9、性，督促經(jīng)營管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。建立內(nèi) 部控制問題和缺陷的處理糾正機制，經(jīng)營管理層根據(jù)內(nèi)部控制的 檢查情況和評價結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，并督促業(yè)務(wù)部 門和各支行（部）落實。建立內(nèi)部控制的風(fēng)險責(zé)任制：董事會、 經(jīng)營管理層對內(nèi)部控制的有效性負責(zé)，并對內(nèi)部控制失效造成的 重大損失承擔(dān)責(zé)任；內(nèi)部審計部門對檢查發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報、上 報虛假情況或檢查監(jiān)督不力，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；業(yè)務(wù)部門和各支 行（部）及時糾正內(nèi)部控制存在的問題，并對出現(xiàn)的風(fēng)險和損失 承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；經(jīng)營管理層的監(jiān)察部門對違反內(nèi)部控制的員 工，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分，并承擔(dān) 處 理 不 力 的 責(zé) 任。（

10、六）控制活動。即：內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的 一部分，一個有效的內(nèi)控制度應(yīng)建立一套適當(dāng)?shù)膬?nèi)控結(jié)構(gòu)，在業(yè) 務(wù)的每一層級都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門 采取的內(nèi)控措施；對是否遵守風(fēng)險頭寸進行檢查，并在出現(xiàn)違規(guī) 情況時進行監(jiān)督；建立審批、授權(quán)及核實制度。為建立有效的內(nèi) 部控制，必須建立適應(yīng)的責(zé)任分離制度，員工不能承擔(dān)有利益沖 突的工作；對于潛在的利益沖突，必須加以識別，盡可能降低到 最低 限度，且進行仔細、獨立地監(jiān)督。（七）信息與溝通。即：有效的內(nèi)部控制同時也是一個有效的 信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財務(wù)、經(jīng)營、監(jiān)測信息，以及對 內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；信 息本身應(yīng)該是及時可靠的，隨時能夠獲得，而且前后一致。有效 的內(nèi)部控制要求必須建立可靠的信息系統(tǒng)，反映所有重大業(yè)務(wù)的 情況；所有信息，包括以電子方式持有和使用的信息，必須保