冠城大通：財(cái)務(wù)管理制度

1、冠城大通股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度（2019年修訂）第一章總則第一條 為了建立符合股份有限公司管理要求的現(xiàn)代企業(yè)管理制度，加強(qiáng)企 業(yè)經(jīng)濟(jì)核算，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)股東的合法權(quán)益，根據(jù)中華 人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、內(nèi)部 控制應(yīng)用指引以及冠城大通股份有限公司章程等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際 情況，特制定本制度。第二條本制度的適用范圍包括納入本公司合并報(bào)表范圍的各下屬控股子 公司（含其所控股的下屬企業(yè)，下同）。本公司參股公司應(yīng)遵守國(guó)家法律、法規(guī) 及該公司章程制定其財(cái)務(wù)管理制度，并遵照?qǐng)?zhí)行。第三條 各下屬控股子公司必要時(shí)可根據(jù)本制度，結(jié)合各自的具體情況，制 定相應(yīng)的

2、財(cái)務(wù)管理制度和實(shí)施細(xì)則，報(bào)公司總部財(cái)務(wù)管理部門備案。第四條 公司的一切財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律、法規(guī)、公司章程及本制度 的規(guī)定，正確處理、如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算并繳納各項(xiàng)稅收， 接受股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)以及證券監(jiān)管、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查 監(jiān)督。第二章財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)第五條 公司設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)職位。財(cái)務(wù)總監(jiān)在總裁領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)整個(gè)公司財(cái)務(wù) 活動(dòng)。財(cái)務(wù)總監(jiān)由總裁提名，公司董事會(huì)任命；公司總部財(cái)務(wù)主管由財(cái)務(wù)總監(jiān)提 名，按公司人事制度規(guī)定，經(jīng)審核審批后任命；各下屬控股子公司財(cái)務(wù)主管的提 名、任命執(zhí)行公司有關(guān)人事管理制度。財(cái)務(wù)總監(jiān)基本職責(zé)如下：（一）指導(dǎo)建立和完善財(cái)務(wù)部門，指導(dǎo)建立科學(xué)、

3、系統(tǒng)、符合企業(yè)實(shí)際情況 的財(cái)務(wù)核算體系和財(cái)務(wù)監(jiān)控體系，組織監(jiān)控公司日常的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)；（二）執(zhí)行公司經(jīng)營(yíng)管理中有關(guān)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)決定；（三）參與公司資本經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)決策和經(jīng)營(yíng)發(fā)展重大決策的研究、制定和執(zhí) 行，出席經(jīng)營(yíng)班子有關(guān)會(huì)議，并擬定財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)運(yùn)作方面的方案；（四）根據(jù)公司管理流程簽批涉及重大財(cái)務(wù)收支的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)；（五）指導(dǎo)、組織年度財(cái)務(wù)預(yù)算及年度財(cái)務(wù)決算的編制；（六）參與公司籌資工作及指導(dǎo)、組織資金的調(diào)度管理和稅收策劃；（七）領(lǐng)導(dǎo)公司財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員執(zhí)行國(guó)家的政策、法規(guī)，對(duì)公司在經(jīng)營(yíng) 過程中執(zhí)行財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)情況進(jìn)行監(jiān)督，支持財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)；（八）依據(jù)公司相關(guān)人事制度對(duì)公司總部財(cái)務(wù)

4、主管及各下屬控股子公司的財(cái) 務(wù)主管或負(fù)責(zé)人的配備和聘任進(jìn)行提名或?qū)徍耍唬ň牛┕绢I(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條 公司設(shè)財(cái)務(wù)管理職能部門，在公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)財(cái) 務(wù)管理工作，基本職責(zé)如下：（一）制定并執(zhí)行符合相關(guān)管理部門與公司要求的財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)工作 程序，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督；（二）執(zhí)行公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算的各項(xiàng)決定；（三）負(fù)責(zé)公司各類賬務(wù)處理、憑證管理、出納事務(wù)，及時(shí)完成財(cái)務(wù)報(bào)表的 編制工作；（四）編制、執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算并分析其執(zhí)行情況；（五）負(fù)責(zé)公司金融機(jī)構(gòu)融資的日常工作；（六）負(fù)責(zé)日常稅收申報(bào)繳納工作以及為稅收籌劃提出合理建議；（七）配合其他業(yè)務(wù)部門開展工作，提供財(cái)務(wù)專業(yè)支持；（八）公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第七條 公司總部財(cái)務(wù)管理部門除履行第六條所規(guī)定的職責(zé)外，還需履行以 下職責(zé)：（一）監(jiān)督和指導(dǎo)各下屬控股子公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作；（二）編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，組織協(xié)調(diào)合并報(bào)表范圍內(nèi)企業(yè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審 計(jì)工作，并配合相關(guān)部門的財(cái)稅檢查、審計(jì)工作；（三）匯總公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)