大工22春《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》在線作業(yè)三

1、-本頁為預(yù)覽頁P(yáng)AGE6-本頁為預(yù)覽頁-本頁為預(yù)覽頁大工22春內(nèi)部控制與風(fēng)險管理在線作業(yè)3-00001第1題. 下列不屬于專項監(jiān)督評價過程的主要措施和程序的是()。選項A：調(diào)查問卷選項B：計劃選項C：執(zhí)行選項D：報告和糾正措施參考答案：A第2題. 內(nèi)部監(jiān)督的意義不包括（）。選項A：內(nèi)部監(jiān)督可以節(jié)約企業(yè)運(yùn)營成本選項B：內(nèi)部監(jiān)督以內(nèi)部環(huán)境為基礎(chǔ)，并與內(nèi)部環(huán)境有極強(qiáng)的互動關(guān)系選項C：內(nèi)部監(jiān)督與風(fēng)險評估、控制活動形成了三位一體的閉環(huán)控制系統(tǒng)選項D：內(nèi)部監(jiān)督離不開信息與溝通的支持參考答案：A第3題. 內(nèi)部環(huán)境文檔不包括（）。選項A：組織結(jié)構(gòu)圖選項B：經(jīng)營分析報告選項C：權(quán)限體系表選項D：崗位職責(zé)說明和員

2、工守則參考答案：B第4題. 在專項監(jiān)督的計劃階段的主要任務(wù)不包括（）。選項A：從業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程的管理人員處獲得情況說明和糾正措施選項B：規(guī)定監(jiān)督的目標(biāo)和范圍并確定具有該項監(jiān)督權(quán)力的主管部門和人員選項C：確定監(jiān)督小組、輔助人員和主要業(yè)務(wù)單元聯(lián)系人選項D：規(guī)定監(jiān)督方法、時間、實施步驟并就監(jiān)督計劃達(dá)成一致參考答案：A第5題. 在專項監(jiān)督的執(zhí)行階段的主要任務(wù)不包括（）。選項A：獲得對業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程活動的了解并確定其相關(guān)的內(nèi)部控制是如何設(shè)計運(yùn)作的選項B：與業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程的管理人員以及其他適當(dāng)?shù)墓芾砣藛T復(fù)核結(jié)果選項C：評價內(nèi)部控制程序、分析內(nèi)部控制結(jié)果并采取相應(yīng)措施選項D：記錄內(nèi)部控制缺陷和擬

3、定糾正的措施并與適當(dāng)?shù)娜藛T復(fù)核并驗證調(diào)查結(jié)果參考答案：B第6題. 我國企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系的構(gòu)成不包括（）。選項A：審計委員會選項B：監(jiān)事會選項C：股東大會選項D：內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)參考答案：C第7題. 企業(yè)內(nèi)部控制評價工作的起點是（）。選項A：明確內(nèi)部控制目標(biāo)選項B：制定內(nèi)部控制評價方案選項C：組成評價工作組選項D：制定評價方法參考答案：A第8題. “對年末分配方案的審議和審批”其控制范疇屬于（）。選項A：出資者控制選項B：董事會控制選項C：總經(jīng)理控制選項D：職能部門控制參考答案：A第9題. 適當(dāng)分離內(nèi)部控制設(shè)計部門與內(nèi)部控制評價部門是為了保證內(nèi)部控制評價工作的（）。選項A：全面性選項B：重要性選項C

4、：客觀性選項D：獨立性參考答案：D第10題. 下面關(guān)于日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的關(guān)系的表述，錯誤的是（）。選項A：日常監(jiān)督是專項監(jiān)督的基礎(chǔ)選項B：專項監(jiān)督是日常監(jiān)督的有效補(bǔ)充選項C：日常監(jiān)督有效性高時，可以不設(shè)置專項監(jiān)督選項D：如果發(fā)現(xiàn)某些專項監(jiān)督活動需要經(jīng)常性地開展，那么企業(yè)有必要將其納入日常監(jiān)督中參考答案：C第11題. 下列屬于專項監(jiān)督評價方法主要措施和程序的是()。選項A：過程流程圖選項B：風(fēng)險與控制矩陣選項C：動員會選項D：評價人員參考答案：A,B,C第12題. （）整體的內(nèi)部控制水平最高。選項A：金融選項B：保險業(yè)選項C：建筑業(yè)選項D：傳媒與文化業(yè)參考答案：A,B第13題. 從控制目標(biāo)的角

5、度來看，內(nèi)部控制的有效性可分為（）。選項A：合規(guī)目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性選項B：資產(chǎn)目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性選項C：報告目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性選項D：經(jīng)營目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性參考答案：A,B,C,D第14題. 企業(yè)對內(nèi)部控制評價至少應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括（）。選項A：全面性原則選項B：重要性原則選項C：客觀性原則選項D：有效性原則參考答案：A,B,C第15題. 國際信息系統(tǒng)審計域控制協(xié)會（ISACA）認(rèn)為：“IT治理由關(guān)系和流程組成，包括（）?！边x項A：信息系統(tǒng)選項B：技術(shù)及連通性選項C：商業(yè)活動選項D：法律相關(guān)事宜及所有的利益相關(guān)者參考答案：A,B,C,D第16題. 對于有下屬單位的集團(tuán)公司，如果下屬單位存在重大缺陷，并不能表明集團(tuán)公司存在重大缺陷。選項A：錯誤選項B：正確參考答案：B第17題. COBIT主要面對的是企業(yè)高級管理層、企業(yè)高級IT管理人員和信息系統(tǒng)審計人員。選項A：錯誤選項B：正確參考答案：B第18題. 內(nèi)部控制的建立與實施應(yīng)當(dāng)以書面或其他適當(dāng)形式加以記錄并妥善保管。選項A：錯誤選項B：正確參考答案：B第19題. 上市時間較短的上市公司整體內(nèi)部控制水平劣于上市時間較長的公司。選項A