2012年財(cái)務(wù)報(bào)告(包頭鑫達(dá)環(huán)保)

1、包頭鑫達(dá)環(huán)保建筑材料有限責(zé)任公司2011 年、 2012 年財(cái)務(wù)報(bào)告董事長(zhǎng)、各位董事：我受公司委托，向會(huì)議作 2011 年財(cái)務(wù)決算報(bào)告、 2012 年企 業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及 2013 年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，請(qǐng)審議。一、 2011 年及 2012 年企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況（一）產(chǎn)量、銷(xiāo)量完成情況2011 年生產(chǎn)蒸壓加氣混凝土砌塊 24847.7584 立方米，完 成年度計(jì)劃 20880.0000 立方米的 119% ，銷(xiāo)售蒸壓加氣混凝土 砌塊 16017.9150 立方米，主要銷(xiāo)售單位為：浙江三江建設(shè)工程 有限公司、內(nèi)蒙古鑫昱建筑有限責(zé)任公司、 一機(jī)新興建安公司等， 年末庫(kù)存產(chǎn)品 8706.4834 立方米

2、。2012 年生產(chǎn)蒸壓加氣混凝土砌塊 39247.5628 立方米，完 成年度計(jì)劃 48000 立方米的 81.77% ，完成上年同期 24847.7584 立方米的 157.95%, 比上年同期增加產(chǎn)量 14399.8044 立方米。 銷(xiāo)售蒸壓加氣混凝土砌塊 32987.0000 立方米，主要銷(xiāo)售單位為： 中建一局集團(tuán)第三建筑有限公司、 中建保華建筑有限責(zé)任公司內(nèi) 蒙古分公司、 浙江三江建設(shè)工程有限公司、 邯鄲建工集團(tuán)有限公 司等，截止 11 月底庫(kù)存產(chǎn)品 14967.0462 立方米。2012 年產(chǎn)量比上年同期增加主要是 2011 年度 5 月份才完 成基建，正式投產(chǎn)生產(chǎn)期是 7 個(gè)月，再

3、加上生產(chǎn)不太穩(wěn)定因素。本年度生產(chǎn)環(huán)節(jié)已經(jīng)穩(wěn)定，客戶需求量也不斷提高。（二）成本費(fèi)用指標(biāo)完成情況2011 年成本費(fèi)用指標(biāo)完成情況1、全年實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品制造成本 329 萬(wàn)元， 比預(yù)算 304 萬(wàn)元增加25 萬(wàn)元，單位成本 132.41 元 /立方米， 制造成本增加主要是原材料中粉煤灰單價(jià)較計(jì)劃增加了 9元 /噸，成本較計(jì)劃增加了 20.60 萬(wàn)元；白灰單價(jià)較計(jì)劃增加了 3.53 元/噸，成本較計(jì)劃增加了 2.33 萬(wàn)元； 鋁粉單價(jià)較計(jì)劃降低 了 260 元 /噸，但生產(chǎn)用量上較計(jì)劃增加了 1.625 噸，成本較計(jì) 劃增加了 2.07 萬(wàn)元。2、營(yíng)業(yè)稅金及附加 1.8 萬(wàn)元，單位成本 0.71 元 /立

4、方米。3、產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用（運(yùn)輸費(fèi)） 67.2 萬(wàn)元，單位成本 27.03 元 /立方米，較計(jì)劃 37.5 萬(wàn)元增加成本 29.7 萬(wàn)元。4、管理費(fèi)用 77.8 萬(wàn)元，單位成本 31.31 元 /立方米，較計(jì) 劃 74 萬(wàn)元增加 3.8 萬(wàn)元。5、財(cái)務(wù)費(fèi)用 5.6 萬(wàn)元，單位成本 2.26 元 /立方米。2012 年成本費(fèi)用指標(biāo)完成情況1、2012 年實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品制造成本 439.24 萬(wàn)元，完成預(yù)算 591 萬(wàn)元的 74.32% ，較上年同期的 329 萬(wàn)元增加了 110.24 萬(wàn)元， 單位成本 111.92 元 /立方米，比預(yù)算 123.125 元 /立方米減少了11.205 元 /立方米，較上年

5、同期的 132.41 元/立方米減少了 20.49 元/立方米，主要形成有以下因素：1）職工薪酬 74.71 萬(wàn)元，單位成本 19.04 元 /立方米。2）直接材料 182.50 萬(wàn)元，單位成本 46.50 元 /立方米，其中：尾礦粉 0.34 萬(wàn)元，單位成本 173.259KG/ 立方米。粉煤灰 53.57 萬(wàn)元，單位成本 617.480KG/ 立方米。白灰 86.74 萬(wàn)元，單位成本 148.388KG/ 立方米。石膏 3.21 萬(wàn)元，單位成本 24.955KG/ 立方米。鋁粉 25.31 萬(wàn)元，單位成本 0.497KG/ 立方米。水泥 11.48 萬(wàn)元，單位成本 12.281KG/ 立方

6、米。廢機(jī)油 1.84 萬(wàn)元，單位成本（3）直接動(dòng)力 11.05 萬(wàn)元，0.09 元 /立方米，單位用量13.65 元 /立方米，單位用量22.10 元 /立方米，單位用量0.82 元 /立方米，單位用量6.45 元 /立方米，單位用量2.92 元 /立方米，單位用量0.47 元 /立方米。單位成本 2.82 元 /立方米，單位用量 4.687 度/立方米（4）運(yùn)輸費(fèi) 9.86 萬(wàn)元，單位成本 2.51 元 /立方米。（5）蒸汽費(fèi)（粉煤） 64.62 萬(wàn)元，單位成本 16.46 元/立方 米，單位用量 30.719KG/ 立方米。（6）制造費(fèi)用 96.49 萬(wàn)元，單位成本 24.59 元 /立方

7、米。2012 年由于受季節(jié)影響 3 月份開(kāi)始生產(chǎn)到 12 月份總計(jì)生 產(chǎn) 10 個(gè) 月，實(shí)際制造成本 439.24 萬(wàn)元較計(jì)劃 10 個(gè)月制造成 本為 492.76 萬(wàn)元減少了 53.52 萬(wàn)元，其中：職工薪酬 74.71 萬(wàn) 元較計(jì)劃減少了 34.70 萬(wàn)元；直接材料 182.50 萬(wàn)元較計(jì)劃增加 了 22.92 萬(wàn)元；直接動(dòng)力 11.05 萬(wàn)元較計(jì)劃增加了 2.05 萬(wàn)元； 運(yùn)輸費(fèi) 9.86 萬(wàn)元較計(jì)劃增加了 8.86 萬(wàn)元；蒸汽費(fèi)（煤款） 64.62 萬(wàn)元較計(jì)劃減少了 30.16 萬(wàn)元；制造費(fèi)用 96.49 萬(wàn)元較計(jì)劃減少 了 22.49 萬(wàn)元。2012 年制造成本較上年同期增加了 11

8、0.24 萬(wàn)元，主要是 2011 年 1-4 月份為基建， 5 月份開(kāi)始投產(chǎn)，生產(chǎn)初期生產(chǎn)能力 為 2 臺(tái)蒸壓釜，后續(xù)增加 2 臺(tái)蒸壓釜，生產(chǎn)期是 7 個(gè)月， 2012 年 4 臺(tái)蒸壓釜同時(shí)生產(chǎn)了 10 個(gè)月。其中：職工薪酬 74.71 萬(wàn)元 較上年同期的 65.13 萬(wàn)元增加 9.58 萬(wàn)元，直接材料 182.50 萬(wàn)元 較上年同期的 137.29 萬(wàn)元增加了 45.21 萬(wàn)元，直接動(dòng)力 11.05 萬(wàn)元較上年同期的 6.31 萬(wàn)元增加了 4.74 萬(wàn)元，運(yùn)輸費(fèi) 9.86 萬(wàn) 元較上年同期的 13.76 萬(wàn)元減少了 3.90 萬(wàn)元，蒸汽費(fèi)（煤款） 64.62 萬(wàn)元較上年同期的 51.42 萬(wàn)

9、元增加了 13.20 萬(wàn)元， 制造費(fèi) 用 96.49 萬(wàn)元較上年同期的 55.10 萬(wàn)元增加了 41.39 萬(wàn)元。2、營(yíng)業(yè)稅金及附加 0.60 萬(wàn)元，完成預(yù)算 4.00 萬(wàn)元的 15% ， 較上年同期的 1.76 萬(wàn)元較少了 1.16 萬(wàn)元，單位成本 0.15 元 /立 方米。比預(yù)算 0.76 元 /立方米減少了 0.61 元 /立方米，較上年同 期的 0.71 元 /立方米減少了 0.56 元/立方米。3、產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用（運(yùn)輸費(fèi)） 68.50 萬(wàn)元，完成預(yù)算 132.00 萬(wàn)元的 51.89% ，較上年同期的 67.16 萬(wàn)元增加了 1.34 萬(wàn)元，單 位成本 17.45 元 /立方米，比預(yù)算

10、 27.50 元 /立方米減少了 10.05 元 /立方米，較上年同期的 27.03 元 /立方米減少了 9.58 元/立方 米。4、管理費(fèi)用 133.84 萬(wàn)元，完成預(yù)算 157.00 萬(wàn)元的 85.25% ， 較上年同期的 77.80 萬(wàn)元增加了 56.04 萬(wàn)元，單位成本 34.10 元 /立方米，比預(yù)算 32.71 元 /立方米增加了 1.39 元/立方米，較上 年同期的 31.31 元 /立方米增加了 2.79 元/立方米。5、財(cái)務(wù)費(fèi)用 9.53 萬(wàn)元，完成預(yù)算 4.00 萬(wàn)元的 238.25% ， 較上年同期的 5.61 萬(wàn)元增加了 3.92 萬(wàn)元，單位成本 2.43 元 /立 方

11、米，比預(yù)算 0.89 元 /立方米增加了 1.54 元 /立方米，較上年同 期的 2.26 元 /立方米增加了 0.17 元/立方米。財(cái)務(wù)費(fèi)用的增加主要是本年度提取鑫達(dá)黃金公司的借款利 息費(fèi)用 9.51 萬(wàn)元。（三）、利潤(rùn)指標(biāo)完成情況2011 年利潤(rùn)指標(biāo)完成情況實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) -36.7 萬(wàn)元，比全年預(yù)算 8.7 萬(wàn)元，減少 45.4 萬(wàn)元， 具體形成有以下因素： 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 327.2 萬(wàn)元， 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 211.2 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加 1.8 萬(wàn)元，產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用 67.2 萬(wàn)元， 管理費(fèi)用 77.8 萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用 5.6 萬(wàn)元，資產(chǎn)減值損失 0.3 萬(wàn) 元。2012 年利潤(rùn)指標(biāo)完成情況本

12、年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 16.83 萬(wàn)元，完成預(yù)算 72 萬(wàn)元的 23.38% 。 具體形成有以下因素：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 641.26 萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成 本 405.06 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加 0.60 萬(wàn)元，產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用 68.50 萬(wàn)元，管理費(fèi)用 133.84 萬(wàn)元， 財(cái)務(wù)費(fèi)用 9.53 萬(wàn)元， 資產(chǎn)減值損 失 6.90 萬(wàn)元。2012 年利潤(rùn)分配方案2012 年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn) 34.55 萬(wàn)元， 2011 年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn) -43.28 萬(wàn)元。因此， 2012 年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)用于彌補(bǔ) 2011 年度的虧損， 公司 2012 年度不進(jìn)行利潤(rùn)分配。|（四）、往來(lái)款項(xiàng)說(shuō)明2011 年往來(lái)款項(xiàng)說(shuō)明1、應(yīng)收賬款 4.33

13、萬(wàn)元，占總資產(chǎn) 0.52% ，比上年末增加4.33 萬(wàn)元。全部為應(yīng)收加氣砼砌塊銷(xiāo)售款，并且減少本年貨幣 資金 4.33 萬(wàn)元。2、預(yù)付賬款 4.45 萬(wàn)元，占總資產(chǎn) 0.54% ，比上年末增加4.45 萬(wàn)元。主要為預(yù)付呂強(qiáng)材料款 1.68 萬(wàn)元，濟(jì)南興陽(yáng)金屬顏 料廠鋁粉款 2.77 萬(wàn)元。3、應(yīng)付賬款 61.88 萬(wàn)元，占總負(fù)債的 9.95% ，比上年末增 加了 58.49 萬(wàn)元。本年應(yīng)付賬款主要為包頭市奧輝商貿(mào)有限公司 材料款 14.87 萬(wàn)元，高永平工程款 14.22 萬(wàn)元， 包頭市祥順達(dá)工 貿(mào)有限責(zé)任公司水泥款 7.03 萬(wàn)元，濟(jì)陽(yáng)縣宇宸金屬顏料長(zhǎng)鋁粉 款 5.79 萬(wàn)元，包頭新大港運(yùn)輸

14、有限公司運(yùn)輸費(fèi) 4.50 萬(wàn)元。4、其他應(yīng)付款 259 萬(wàn)元，占總負(fù)債的 41.64% ，比去年末 增加 207 萬(wàn)元。主要是本年取得鑫達(dá)黃金公司借款 150 萬(wàn)元， 個(gè)人往來(lái)掛賬 35 萬(wàn)元。2012 年往來(lái)款項(xiàng)說(shuō)明1、本年應(yīng)收賬款 114.44 萬(wàn)元，占總資產(chǎn)的 11.18% ，比上 年末增加 110.10 萬(wàn)元。全部為應(yīng)收加氣砼砌塊銷(xiāo)售款，并且減 少本年貨幣資金 114.44 萬(wàn)元。2、預(yù)付賬款 2.35 萬(wàn)元，占總資產(chǎn)的 0.23% ，比上年末減少 2.10 萬(wàn)元。主要為預(yù)付包頭市西水水泥有限責(zé)任公司水泥款 2.35 萬(wàn)元。3、其他應(yīng)收款 0.1 萬(wàn)元，占總資產(chǎn)的 0.01% ，比上年

15、末增 加 0.1 萬(wàn)元。4、應(yīng)付賬款 205.73 萬(wàn)元，占總負(fù)債的 26.27% ，比去年末 增加 143.85 萬(wàn)元。本年應(yīng)付賬款主要為劉曲工程款 40.54 萬(wàn)元， 張東革材料款 41.12 萬(wàn)元，包頭市同達(dá)烏拉山水泥款 6.08 萬(wàn)元， 侯玉明材料款 26.36 萬(wàn)元，石三達(dá)旗材料款 21 萬(wàn)元，高永平工 程款 19.07 ，雄縣金利銀粉廠材料款 6.50 萬(wàn)元，王玉軍工程款 5.85 萬(wàn)元。5、其他應(yīng)付款 278.76 萬(wàn)元，占總負(fù)債的 35.59% ，比去年 末增加 19.52 萬(wàn)元。主要是與鑫達(dá)黃金公司往來(lái) 250.54 萬(wàn)元， 其中： 2011 年取得鑫達(dá)黃金公司借款 150

16、萬(wàn)元， 水電費(fèi)往來(lái) 25 萬(wàn)元，計(jì)提利息費(fèi)用 15 萬(wàn)元，以前年度與鑫達(dá)黃金公司往來(lái) 52.41 萬(wàn)元，個(gè)人往來(lái) 19.21 萬(wàn)元。比去年末增加 19.52 萬(wàn)元， 主要是本年電費(fèi)增加 16.08 萬(wàn)元、利息費(fèi)用增加 9.51 萬(wàn)元，中 國(guó)二冶金融文化中心項(xiàng)目部貨款押金 9.00 萬(wàn)元，個(gè)人往來(lái)減少 16.28 萬(wàn)元，包頭奧輝商貿(mào)有限公司減少 1.39 萬(wàn)元及個(gè)人社保 增加 2.6 萬(wàn)元。二、 2013 年預(yù)算情況2013 預(yù)算堅(jiān)持以營(yíng)銷(xiāo)為核心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向、推行精細(xì)化 管理的原則， 適合本企業(yè)及上級(jí)公司要求， 根據(jù)現(xiàn)包頭市場(chǎng)及周 邊城市、同行業(yè)和 2012 年 1-9 月份公司實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情

17、況為依 據(jù)，經(jīng)過(guò)公司領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真分析，對(duì) 2013 年財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整如下：（一）、產(chǎn)量、產(chǎn)值預(yù)算全年產(chǎn)量 70000 立方米預(yù)算銷(xiāo)售單價(jià) 180 元 /立方米二）財(cái)務(wù)收支預(yù)算營(yíng)業(yè)總收入1260 萬(wàn)元營(yíng)業(yè)總支出1160 萬(wàn)元利潤(rùn)100 萬(wàn)元綜合單位成本165.71 元 /立方米預(yù)算營(yíng)業(yè)總支出 1160 萬(wàn)元包括：1、營(yíng)業(yè)成本792 萬(wàn)元，平均單位成本113.22 元 /立方米；2、銷(xiāo)售費(fèi)用181 萬(wàn)元，平均單位成本25.83 元 /立方米；3、管理費(fèi)用175 萬(wàn)元，平均單位成本24.95 元 /立方米；4、財(cái)務(wù)費(fèi)用12 萬(wàn)元，平均單位成本1.71 元 /立方米。工業(yè)總產(chǎn)值1260 萬(wàn)元（三）、自有資金

18、提取使用預(yù)算預(yù)算提取及形成自有資金 194 萬(wàn)元，其形成有：提取折舊 94 萬(wàn)元，凈利潤(rùn)形成 100 萬(wàn)元。預(yù)算使用自有資金 83.50 萬(wàn)元，其中：1、設(shè)備購(gòu)置投資 16.5 萬(wàn)元，新增設(shè)備 9 臺(tái)，其中：皮卡車(chē) 1 輛7 萬(wàn)元雷蒙磨 1 臺(tái)6 萬(wàn)元電腦 6 臺(tái)3 萬(wàn)元一體復(fù)、打印機(jī) 1 臺(tái) 2、技術(shù)改造投資 小天車(chē)改造 1 臺(tái)粉煤灰棚 1000 平方米 3、歸還鑫達(dá)黃金公司借款 三、 20130.5 萬(wàn)元17 萬(wàn)元，其中：2 萬(wàn)元15 萬(wàn)元50 萬(wàn)元。年主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)1、保底任務(wù) 產(chǎn)量 60000 立方米 銷(xiāo)售收入 990 萬(wàn)元 利潤(rùn) 80 萬(wàn)元 完成以上六項(xiàng)指標(biāo) 2、超產(chǎn)任務(wù) 任務(wù)一

19、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)量 70000 立方米 銷(xiāo)售收入 1170 萬(wàn)元 利潤(rùn) 100 萬(wàn)元 完成以上六項(xiàng)指標(biāo)銷(xiāo)售量 55000 立方米 銷(xiāo)售回款率 90% 以上 還鑫達(dá)公司借款 50 萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)層工資按照2012 年標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。銷(xiāo)售量 65000 立方米銷(xiāo)售回款率 90% 以上 還鑫達(dá)公司借款 50 萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)層工資在2012 年標(biāo)準(zhǔn)上總經(jīng)理增加 10000 元，其他副總經(jīng)理增加 8400 元。任務(wù)二實(shí)現(xiàn)產(chǎn)量 80000 立方米 銷(xiāo)售收入 1350 萬(wàn)元 利潤(rùn) 150 萬(wàn)元 完成以上六項(xiàng)指標(biāo)經(jīng)營(yíng)層工資在銷(xiāo)售量 75000 立方米 銷(xiāo)售回款率 90% 以上 還鑫達(dá)公司借款 50 萬(wàn)元2012 年標(biāo)準(zhǔn)上總經(jīng)理增加 20

20、000 元，其他副總經(jīng)理增加任務(wù)三實(shí)現(xiàn)產(chǎn)量 100000 立方米 銷(xiāo)售收入 1710 萬(wàn)元 利潤(rùn) 200 萬(wàn)元完成以上六項(xiàng)指標(biāo)，經(jīng)營(yíng)層工資在加 40000 元，其他副總經(jīng)理增加 33600 元。 為確保完成全年任務(wù)，經(jīng)營(yíng)層確定銷(xiāo)售指標(biāo)： 總經(jīng)理： 30000 立方米16800 元。銷(xiāo)售量 95000 立方米 銷(xiāo)售回款率 90% 以上 還鑫達(dá)公司借款 50 萬(wàn)元2012 年標(biāo)準(zhǔn)上總經(jīng)理增銷(xiāo)售副總經(jīng)理： 40000 立方米 其余三位副總經(jīng)理：各 10000 立方米 同時(shí)動(dòng)員鑫達(dá)公司全員參與銷(xiāo)售工作，按銷(xiāo)售量給予獎(jiǎng)勵(lì)，每銷(xiāo)售 1 立方米獎(jiǎng)勵(lì) 1 元。四、 2013 年財(cái)務(wù)主要工作安排1、完善內(nèi)控體系

21、建設(shè) 認(rèn)真貫徹實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引，加 強(qiáng)公司內(nèi)部控制建設(shè)， 為提高公司的經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能 力、促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展， 就公司風(fēng)險(xiǎn)與控制現(xiàn)狀一一進(jìn)行比對(duì)， 并針對(duì)缺失進(jìn)行差異分析及風(fēng)險(xiǎn)梳理， 參考行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定內(nèi)部控 制制度，加大內(nèi)部控制推廣和自我評(píng)價(jià)，并成立公司內(nèi)控團(tuán)隊(duì)， 建立、保障公司內(nèi)控長(zhǎng)效機(jī)制。2、嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，建立目標(biāo)管理與績(jī)效考核辦法 （1）嚴(yán)格執(zhí)行全面預(yù)算控制指標(biāo)，大力推進(jìn)管理創(chuàng)新、制 度創(chuàng)新和科技創(chuàng)新工作， 建立以資金管理為中心， 以降本增效為 目標(biāo)的核算體系， 加強(qiáng)各項(xiàng)成本費(fèi)用控制， 盡量杜絕預(yù)算外支出。 總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出降低消耗、節(jié)約費(fèi)用的新途徑，制定新目標(biāo)。3、加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率按全面預(yù)算科學(xué)合理安排調(diào)度資金， 充分發(fā)揮資金利用效率， 適應(yīng)新形勢(shì)， 進(jìn)一步加強(qiáng)流動(dòng)資金管理。 嚴(yán)格按照預(yù)算控制程序 執(zhí)行。嚴(yán)格執(zhí)行儲(chǔ)備管理制度，積極開(kāi)展清倉(cāng)查庫(kù)， 降低庫(kù)存占 用資金，提高存貨周轉(zhuǎn)率。應(yīng)收款是企業(yè)的主要流動(dòng)資金之一， 積極催收清理各項(xiàng)應(yīng)收 款項(xiàng)，以減少壞賬損失，對(duì)于公司應(yīng)收款較大的情況， 應(yīng)在公司 設(shè)立應(yīng)收